最近一段時間“炒港美股要交稅”的消息一直在刷屏。本周末全網(wǎng)關(guān)于港美股賬戶交稅的事又發(fā)酵了。今年3月以來不少投資港股美股的中國居民收到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門通知，被提示自查個人境內(nèi)外所得并及時進(jìn)行納稅申報。我在小紅書上看到，不少用戶都收到了補(bǔ)稅通知，還有人被要求補(bǔ)繳2023年和2022年的個人所得稅。

有位股民吐槽：“家人們誰懂啊！今天接到稅務(wù)局電話，說我有海外收入沒申報，瞬間頭皮發(fā)麻！”那么投資港美股要不要交稅、怎么交，有么有避稅（節(jié)稅）的方法呢？下面就給大家系統(tǒng)梳理下炒港美股為啥要交稅？炒港美股交什么稅，交多少？炒港美股如何交稅？炒港美股如何避稅（節(jié)稅）？

1、法律依據(jù)和

很多朋友說，我在海外投資交稅，是否有法律依據(jù)。事實上中國全球征稅一直有法律依據(jù)。2020年發(fā)布的《關(guān)于境外所得有關(guān)個人所得稅政策的公告》中明確規(guī)定，海外的利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（賣出股票所得），需要申報所得稅，只是不與境內(nèi)所得合并，單獨計算應(yīng)納稅額。

這場補(bǔ)稅潮的幕后推手是CRS機(jī)制。CRS 系統(tǒng)全稱是 “共同申報準(zhǔn)則”，是全球多個國家和地區(qū)為打擊跨境逃稅而建立的稅務(wù)信息交換機(jī)制。簡單來說，參與該準(zhǔn)則的國家/地區(qū)會互相交換對方稅收居民在本國/地區(qū)的金融賬戶信息，比如銀行存款、股票投資、基金持有等情況。

過去因為技術(shù)手段跟不上，所以執(zhí)行不到位。現(xiàn)在不一樣了。中國2014年加入了CRS，2018年9月啟動首次信息交換，目前已經(jīng)有119個國家（地區(qū)）加入了CRS，包括中國內(nèi)地、中國香港、中國澳門以及英國等主要經(jīng)濟(jì)體。通過這個系統(tǒng)，各國稅務(wù)部門能更清晰地掌握本國公民的海外資產(chǎn)和收入情況。

讓跨境資金流動在稅務(wù)監(jiān)管層面更透明，從而減少利用海外賬戶逃稅的現(xiàn)象。CRS機(jī)制的完善，加上稅收系統(tǒng)數(shù)字化，監(jiān)管能力強(qiáng)多了。這意味著咱們在海外券商的交易記錄，基本都是透明的，想藏也藏不住。如果你也在炒港美股，特別是近兩年賺了錢，最好花點時間看看自己有沒有依法申報。

2、國內(nèi)A股炒股不交稅，為什么投資港美股要交稅？

國內(nèi)暫免A股的資本利得稅，即賣出股票獲利不需要交稅；但是股票的分紅依然要交稅；股息稅：持股超過1年的免稅；持股1個月至1年的，稅率為10%；持股1個月以內(nèi)的，稅率為20%。但海外投資港美股不適用以上減免政策，所以依然要交稅。

如果通過內(nèi)地的港股通渠道投資港股，暫免資本利得稅（到2027年底）。美股：美國也是有資本利得稅的，針對外國人有優(yōu)惠；股息部分，中國投資者繳納10%，由券商平臺代扣；股票賣出盈利，外國人不交稅。港股：香港股息，收10%，股票賣出沒有資本利得稅。

3、具體要繳稅多少？投資者該如何操作？

從目前多個案例來看，稅率應(yīng)該是20%。只要賣出股票盈利落袋，就會被要求補(bǔ)稅，補(bǔ)的是你賺的錢的20%，不是本金也不算虧損。一位已經(jīng)完成補(bǔ)稅的投資者表示“虧慘了”：老公炒港股好幾年沒賺到錢，這個月突然接到稅務(wù)所電話，要求補(bǔ)海外稅款。跑了三趟稅務(wù)所，還是把稅補(bǔ)上了，心疼到不能呼吸。結(jié)合多位投資者分享的補(bǔ)稅經(jīng)歷，有幾個細(xì)節(jié)要特別留意：

1）、同一年里的盈虧可以相互抵消，但不能跨年抵扣。舉個例子：老王2023年賺了150萬，如果按20%稅率計算，要交30萬港幣。2024年虧損200萬（上半年盈利50萬，下半年虧損250萬），雖然這一年不用交稅，但整體來看炒了兩年港股虧損50萬，還要交稅30萬。

2）、保留好交易記錄，避免歷史虧損舉證困難。目前來看，稅務(wù)系統(tǒng)還沒有盈虧數(shù)據(jù)，需要自己計算，自查申報，再與稅務(wù)機(jī)關(guān)收到的境外資產(chǎn)信息交換數(shù)據(jù)進(jìn)行對照。問題是許多投資者過去沒有保存完整交易記錄的習(xí)慣，當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供歷史數(shù)據(jù)時，翻查APP難度非常高。特別是已經(jīng)注銷了賬戶的。

3）、逾期申報要收滯納金，而且年化不低。不要有僥幸心理，今后開始每年自行申報，避免逾期被收滯納金。每天0.05%滯納金，一萬塊欠稅就是5塊一天，拖的越久積累的越多。比如證券時報報道，有位投資者被追繳60萬，其中光滯納金就 11萬，追溯了2022和2023兩年的投資記錄。

4）、目前的案例都是按年來的整體盈虧，賺了錢才要交稅，虧了錢就不用交。不過今年的虧損，不能抵扣明年的盈利，明年賺了錢照樣要單獨交稅。在海外已經(jīng)繳納的稅在內(nèi)地可以抵扣，比如股息稅在海外已經(jīng)交10%，在國內(nèi)只需要繳納剩下的10%；而資本利得稅，海外沒有征收，則國內(nèi)需繳納20%，需要自行主動申報。我用一張圖小結(jié)下：

5、有什么避稅或節(jié)稅的方法嗎？

首先，依法納稅是每位公民應(yīng)盡的義務(wù)。不交的話，會有滯納金。如果收到稅務(wù)局的短信或電話，務(wù)必積極處理。網(wǎng)上也有很多所謂避稅方法，例如用美國券商（不會被crs通報回來）、分散賬戶資金、降低交易頻率等等。這些只能是暫時的，政策遲早會堵住這些漏洞。

還有朋友考慮通過拿香港或新加坡身份（這兩個地方都沒有資本利得稅）調(diào)整稅務(wù)身份來避稅，此舉要考慮辦身份的成本和時間，同時也不保證這兩個地方以后會不會開始征收資本利得，所以也需從長計議。另外，高凈值群體，通過海外信托和公司架構(gòu)設(shè)計來規(guī)避稅務(wù)，同樣要考慮成本和未來政策的調(diào)整。資本利得稅是賣出后才征稅，建議長期持有，可遞延所得稅；也可通過賣出當(dāng)年度虧損的股票，降低應(yīng)納稅額。

另外有個事兒應(yīng)該有朋友注意到了：投資A股，或者通過港股通炒港股，炒股賺的差價（不算紅利）是不用交個稅的，收的印花稅稅率僅為成交金額的0.1%。為啥有這區(qū)別？說白了，就是希望大家把錢留在國內(nèi)市場，別都投到海外去，免得A股的錢都流走了。最后提醒一句：要是收到追稅的短信或郵件，得多留個心眼，最好親自到稅局確認(rèn)一下，避免碰上了詐騙。務(wù)必關(guān)注最新稅務(wù)信息，積極應(yīng)對，合理節(jié)稅。