天風(fēng)證券與昔日關(guān)聯(lián)方當(dāng)代集團(tuán)同日收到證監(jiān)會立案告知書，直指信息披露違法違規(guī)及融資相關(guān)問題。除了已披露的20多億元非經(jīng)營性資金占用外，天風(fēng)證券通過資管計(jì)劃對外投資1.28億元，最終也流向當(dāng)代集團(tuán)。

來源：攝圖網(wǎng)

天風(fēng)證券、當(dāng)代集團(tuán)被立案，涉及違規(guī)融資

12月初，武漢當(dāng)代科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱：當(dāng)代集團(tuán)）披露公告，公司于11月28日收到《立案告知書》（編號：證監(jiān)立案字0052025019號），因涉嫌信息披露違法違規(guī)、違規(guī)融資等，公司被證監(jiān)會立案。

11月28日，天風(fēng)證券（601162.SH）也收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》（編號：證監(jiān)立案字0052025018號），因涉嫌信息披露違法違規(guī)、違法提供融資，證監(jiān)會決定對公司立案。

天風(fēng)證券和當(dāng)代集團(tuán)于同一天收到《立案告知書》，且兩份《立案告知書》編號連續(xù)，所涉事項(xiàng)一為違規(guī)融資、一為違法提供融資。

當(dāng)代集團(tuán)曾是湖北最大的民企。2022年，當(dāng)代集團(tuán)爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，賣資產(chǎn)瘦身自救未果，于2024年進(jìn)入破產(chǎn)重整。天風(fēng)證券也被裹挾其中。

天風(fēng)證券2022年年報顯示，報告期內(nèi)，公司自查發(fā)現(xiàn)原直接和間接持股合計(jì)5%以上股東當(dāng)代集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過其指定的第三方與公司進(jìn)行交易，導(dǎo)致占用公司資金。其中，2020年累計(jì)付款額（不含利息）14.75億元，累計(jì)償還本金2.67億元；2021年累計(jì)付款額（不含利息）6.95億元；2022年累計(jì)償還本金19.03億元。上述資金對應(yīng)的利息為10576.35萬元，截至2022年12月31日，本金及利息已全部歸還。

2022年年報還顯示，報告期內(nèi)，公司自查發(fā)現(xiàn)部分員工和經(jīng)紀(jì)人推介非公司自主發(fā)行或代銷的金融產(chǎn)品。也是這一年，多名投資者在上證e互動平臺詢問天風(fēng)證券是否代銷當(dāng)代集團(tuán)理財(cái)產(chǎn)品，天風(fēng)證券對相關(guān)傳聞予以否認(rèn)。

另有1.28億元流向當(dāng)代集團(tuán)，上交所：是否構(gòu)成資金占用

天風(fēng)證券披露2022年年報后，上交所對其下發(fā)了監(jiān)管工作函。上交所關(guān)注到，除上述資金占用事項(xiàng)外，2020年天風(fēng)證券以自有資金通過資管計(jì)劃對湖北繁星科技產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱：繁星科技）投資1.28億元，上述資金最終流向當(dāng)代集團(tuán)，截至2022年末已收回。

交易所要求天風(fēng)證券補(bǔ)充披露上述事項(xiàng)形成的具體原因、交易對方與當(dāng)代集團(tuán)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及是否構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。

天風(fēng)證券回復(fù)稱，公司通過資管計(jì)劃投資繁星科技是主營業(yè)務(wù)投資行為，不構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。投資發(fā)生后，公司自查發(fā)現(xiàn)投資標(biāo)的存在能被當(dāng)代集團(tuán)施加重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系，繁星科技向公司融資后用于支付向當(dāng)代集團(tuán)旗下企業(yè)采購化工產(chǎn)品所拖欠的貨款，因此，公司于2022年底收回上述資金。

值得注意的是，天風(fēng)證券時任董事長余磊曾任職于繁星科技。

余磊自2012年2月至2024年2月?lián)翁祜L(fēng)證券董事長。天風(fēng)證券招股書顯示，余磊直接及間接共計(jì)持有當(dāng)代集團(tuán)10%股份，并擔(dān)任當(dāng)代集團(tuán)董事，曾任人福醫(yī)藥（600079.SH）副總經(jīng)理兼董事會秘書、繁星科技董事。

此外，工商信息顯示，李前倫為繁星科技原監(jiān)事。人福醫(yī)藥公告顯示，“李前倫”曾任天風(fēng)證券財(cái)務(wù)顧問部總經(jīng)理，2013年5月至2025年1月任人福醫(yī)藥董事會秘書。在今年控制權(quán)變更前，人福醫(yī)藥為當(dāng)代集團(tuán)子公司。

據(jù)多家媒體報道，余磊今年2月已遭留置調(diào)查。近日有消息稱，有余磊的“左膀右臂”之稱的天風(fēng)證券前常務(wù)副總裁翟晨曦，已被帶走協(xié)助調(diào)查。

兩年20多億元流向關(guān)聯(lián)方，審計(jì)機(jī)構(gòu)均出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見

正如前文提到的，當(dāng)代集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過第三方占用天風(fēng)證券資金，2020年占用14.75億元、償還2.67億元，2021年占用6.95億元。兩年里累計(jì)占用金額達(dá)21.7億元。

大信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱：大信所）在回復(fù)2022年年報監(jiān)管工作函時稱，在2020年至2022年年報審計(jì)中，會計(jì)師對大額資金流水進(jìn)行了抽查，抽查比例分別為91.27%、92.57%、92.70%。

2020年、2021年，會計(jì)師未發(fā)現(xiàn)相關(guān)第三方與原持有公司5%以上股份的股東之間的資金安排。2022年，天風(fēng)證券通過自查發(fā)現(xiàn)原持有公司5%以上股份的股東資金占用的事項(xiàng)，資金往來在本期均已歸還，確認(rèn)上述資金往來為關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)。

大信所表示，前期審計(jì)過程中已對天風(fēng)證券大額資金流水進(jìn)行抽查，抽樣核查了與該事項(xiàng)相關(guān)的內(nèi)部審批流程、詢問管理層了解交易背景、通過天眼查等平臺查詢相關(guān)單位工商信息與原持有公司5%以上股份的股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、核查了上述資金往來情況等，未見上述資金往來存在明顯不合理之處。通過核對關(guān)聯(lián)方清單及查詢天眼查等平臺，未發(fā)現(xiàn)查詢的交易對手方與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，故未能及時發(fā)現(xiàn)上述問題。

因此，會計(jì)師對天風(fēng)證券內(nèi)部控制審計(jì)報告和財(cái)務(wù)報表審計(jì)報告均出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見是客觀、審慎的。

針對繁星科技相關(guān)事項(xiàng)，年審會計(jì)師稱，核查程序包括獲取關(guān)聯(lián)方清單、核查關(guān)聯(lián)交易憑證及附件、核查資金交易情況、查詢相關(guān)第三方企業(yè)工商信息等。經(jīng)核查，會計(jì)師認(rèn)為天風(fēng)證券以自有資金通過資管計(jì)劃對繁星科技投資不構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。

據(jù)2024年年報，大信所已為天風(fēng)證券提供審計(jì)服務(wù)17年，并對天風(fēng)證券2020年、2021年財(cái)務(wù)報告出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告。張文娟、陳雅婷分別為天風(fēng)證券2020年至2024年、2020年年報的簽字注會。

2023年12月，張文娟、陳雅婷因在華昌達(dá)（300278.SZ）2022年度財(cái)務(wù)報表審計(jì)項(xiàng)目中存在控制測試執(zhí)行不到位、對營業(yè)收入實(shí)施的審計(jì)程序執(zhí)行不到位、未評價銀行存款列報的恰當(dāng)性等問題，被證監(jiān)會上海專員辦出具警示函。

2025年10月底，天風(fēng)證券發(fā)布《關(guān)于續(xù)聘會計(jì)師事務(wù)所的公告》，公司續(xù)聘大信所為2025年度財(cái)務(wù)報告審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，審計(jì)費(fèi)用合計(jì)為290萬元。

截至2025年6月末，當(dāng)代集團(tuán)為天風(fēng)證券第十大股東，持股比例為0.34%。2025年三季報顯示，當(dāng)代集團(tuán)已經(jīng)退出前十大股東名單。前三季度，天風(fēng)證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入21.12億元、同比增長57.53%，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤1.53億元、同比扭虧。