格韜楊紅偉

就華澤鈷鎳虛假陳述案終審結(jié)果

接受財(cái)經(jīng)訪問

華澤鈷鎳虛假陳述案終審，中介機(jī)構(gòu)連帶賠償責(zé)任提升至100%

文｜《財(cái)經(jīng)》記者 王穎 張欣培

編輯｜陸玲

在證券虛假陳述案中，中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任界定，歷來都是市場關(guān)注的焦點(diǎn)。

2021年6月，一則二審判決書引發(fā)市場關(guān)注。在華澤鈷鎳證券虛假陳述的二審判決中，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（下稱瑞華所）和國信證券承擔(dān)的連帶賠償責(zé)任比例從一審的60%和40%直接提升到100%，新證券法實(shí)施以來，監(jiān)管層多次公開表示要壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。

國信證券和瑞華所作為專業(yè)的上市公司保薦人和審計(jì)機(jī)構(gòu)，如果按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則勤勉盡責(zé)，盡到必要的注意義務(wù)，華澤鈷鎳虛假陳述行為即應(yīng)當(dāng)被發(fā)現(xiàn)，其過錯(cuò)并非一般疏失，而當(dāng)屬重大過錯(cuò)。符合《最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》第二十七條“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的情形，構(gòu)成共同侵權(quán)，需承擔(dān)連帶責(zé)任。

北京格韜律師事務(wù)所主任楊紅偉則表示，此判決對(duì)于壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)作為資本市場第一守門人的職責(zé)，對(duì)于改變資本市場中介機(jī)構(gòu)壓價(jià)競爭及其他形式惡性競爭，對(duì)于提高資本市場中介機(jī)構(gòu)整體技術(shù)服務(wù)水平，都具有非常重要的積極意義。