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費用列支穿透管理，嚴禁“小賬”與費用調(diào)劑。

本文首發(fā)于21金融圈未經(jīng)授權(quán) 不得轉(zhuǎn)載

作者 | 唐婧 林漢垚

編輯 |楊希 肖嘉

排版 | 黃玥

繼2024年初明確銀保渠道“報行合一”總體要求后，監(jiān)管部門近日再度發(fā)文，進一步壓實保險公司費用管理責任，細化費用列支與備案口徑，強化全鏈條合規(guī)管控。

21世紀經(jīng)濟報道記者獲悉，監(jiān)管部門已于近期下發(fā)《關(guān)于進一步加強銀行代理渠道費用管理有關(guān)事項的通知》（下稱《通知》），并配發(fā)《銀行代理渠道費用管理有關(guān)事項問答（一）》（下稱《問答》），對傭金支付、銀保專員薪酬管理、業(yè)務(wù)推動活動費用、共同費用分攤等關(guān)鍵環(huán)節(jié)作出詳細規(guī)范。

費用報送范圍擴大，內(nèi)部治理責任明確

《通知》明確，保險公司在報送銀行代理渠道產(chǎn)品備案時，需按照人身保險產(chǎn)品智能檢核系統(tǒng)要求，分別報送向銀行支付的傭金、銀保專員的薪酬激勵、培訓及客戶服務(wù)費、分攤的固定費用等水平。這意味著，除此前已明確的傭金水平外，銀保專員薪酬、培訓及客戶服務(wù)費等費用構(gòu)成也納入產(chǎn)品備案范疇，成為“報行合一”監(jiān)管的明確標尺。

所謂“報行合一”，即保險公司向監(jiān)管部門報送的保險產(chǎn)品條款、費率及費用分攤等數(shù)據(jù)，需與實際經(jīng)營中的行為保持一致，杜絕“備案一套、執(zhí)行一套”的亂象。自2023年8月以來，監(jiān)管部門多次發(fā)文推動銀保渠道“報行合一”落地，行業(yè)費用結(jié)構(gòu)逐步規(guī)范化。

在內(nèi)部治理方面，《通知》要求保險公司將“報行合一”合規(guī)管理納入內(nèi)部考核與問責機制，董事會每年至少一次專題聽取“報行合一”情況報告。責任分工上，總經(jīng)理對“報行合一”工作負總責，總精算師對產(chǎn)品設(shè)計負責，財務(wù)負責人對財務(wù)管理相關(guān)事項負責，分管銀行代理渠道的高級管理人員對渠道費用支出、業(yè)務(wù)推動活動開展的真實性、合規(guī)性負責。各級分支機構(gòu)主要負責人則對本機構(gòu)“報行合一”工作承擔直接責任。

費用列支穿透管理，嚴禁“小賬”與費用調(diào)劑

針對銀保渠道實踐中可能存在的費用“體外循環(huán)”問題，《問答》提出了多項禁止性要求，強化費用列支的穿透式管理。

傭金支付方面，保險公司不得直接或間接以出單費、信息費、技術(shù)服務(wù)費等名義向銀行代理渠道支付除傭金以外的、與銀行代理銷售活動相關(guān)的各項費用。銀保專員薪酬管理方面，薪酬結(jié)構(gòu)及水平需符合管理制度要求，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并需以適當方式確保專員知悉薪酬無指定用途、可自行支配，不得將薪酬變相用于業(yè)務(wù)推動等用途。

業(yè)務(wù)推動活動管理方面，保險公司需實施臺賬管理，逐項記錄時間、地點、人員等信息，并附相關(guān)憑證，相關(guān)費用計入“培訓及客戶服務(wù)費”，不得要求或暗示銀保專員將薪酬用于開展業(yè)務(wù)推動活動。對于多渠道聯(lián)合開展業(yè)務(wù)推動活動等產(chǎn)生的共同費用，需按照“誰受益、誰承擔”原則合理分攤至銀行代理渠道，不得以不分攤或少分攤等方式向其他渠道轉(zhuǎn)嫁費用。

此外，《問答》明確，保險公司需按照經(jīng)備案的產(chǎn)品精算報告執(zhí)行費用政策，不得將傭金、培訓及客戶服務(wù)費等結(jié)余的費用調(diào)劑用于發(fā)放銀保專員薪酬。分攤的固定費用需按照經(jīng)備案產(chǎn)品的精算報告執(zhí)行，其項目、定義、分攤原則、范圍、方法等一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整。

監(jiān)管持續(xù)深化“報行合一”，嚴查違規(guī)行為

《通知》顯示，各金融監(jiān)管局將持續(xù)開展“報行合一”現(xiàn)場檢查，監(jiān)管部門將建立違規(guī)問題和典型案例行業(yè)通報機制，并及時向保險總公司及其法人機構(gòu)監(jiān)管部門通報相關(guān)情況。

業(yè)內(nèi)人士認為，此次發(fā)文是在前期“報行合一”政策基礎(chǔ)上，對費用管理的進一步細化與閉環(huán)。通過明確銀保專員薪酬、培訓費、業(yè)務(wù)推動費等關(guān)鍵項目的列支與備案口徑，有助于遏制“小賬”等隱性費用問題，推動銀保渠道從“費用驅(qū)動”向“價值驅(qū)動”轉(zhuǎn)型。

據(jù)了解，下一步監(jiān)管部門將密切監(jiān)測銀保市場發(fā)展情況，加強監(jiān)管聯(lián)動，加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，針對新情況新問題及時完善監(jiān)管政策，持續(xù)深化銀保渠道“報行合一”。