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2025年審計整改進展情況報告

根據(jù)XX審計XX工作安排，2025年X月X日至X月X日，派出審計組對XX有限公司開展了法人治理結(jié)構(gòu)及財務收支情況進行了專項審計。X月X日，XX審計XX向我司反饋了XX審計報告（X審企報﹝2025﹞X號），我司收到審計報告后，公司領導高度重視審計整改工作，立即成立審計整改工作組，制定審計整改方案，按XX審計要求認真進行整改，切實做到問題整改零回避，并以此為契機全方位提升企業(yè)的社會競爭力，為XX做出XX的貢獻?，F(xiàn)將審計集中整改進展情況報告如下：

一、公司及主要負責人組織整改落實情況

1.公司始終將審計整改作為一項重要工作來抓，以堅定的政治立場、強烈的責任擔當、嚴明的工作標準，迅速履行審計整改的責任使命和工作要求。圍繞本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，制定了系統(tǒng)的專項整改方案，對立行立改類問題即知即改，對分階段整改問題做好整改規(guī)劃，切實做到深改徹改、全面整改，持續(xù)提升審計整改的質(zhì)效水平。

2.公司主要負責人XXX同志堅決履行審計整改首要責任，對審計指出的問題代表公司照單全收，要求公司全體切實做到問題整改零回避，以審計發(fā)現(xiàn)問題為導向，劃分責任領導及責任部門，層層壓實責任，分門別類開展診斷研判和整改，實施清單化管控，緊扣整改時限要求，推進整改任務落地，確保審計整改工作精準發(fā)力、見到成效。既要實現(xiàn)"立竿見影"的整改效果，更要構(gòu)建"治本清源"的制度體系，從體制機制層面完善長效管控，切實防范同類問題反彈回潮。

3.截至目前，審計反饋的問題四大項14個小項計17個具體事項，制定整改措施17個（其中立行立改類問題16個，分階段整改問題1個），立行立改類問題16個已全部完成整改，分階段整改問題1個正在整改。

二、集中整改期內(nèi)的整改事項

（一）財務收入支出及利潤方面。

1.違規(guī)發(fā)放公務交通補貼XX元。

整改措施：組織財務人員認真學習XXX發(fā)﹝201X﹞XX號《關于XXX縣屬國有企業(yè)公務用車制度改革的實施意見》文件，規(guī)范以后的發(fā)放；原董事長、總經(jīng)理于2025年8月5日交回違規(guī)發(fā)放的公務交通補貼XX元。

整改結(jié)果：已完成。

2.接待管理不規(guī)范。

（1）未嚴格執(zhí)行商務招待清單報賬制。

整改措施：制度宣貫上，組織人員專題學習XXX發(fā)﹝202X﹞X號《XX有限公司商務招待管理辦法》；機制建設上，設立專職財務審核崗、實行三單合一，審核機制（審批單、接待清單、發(fā)票）。

整改結(jié)果：已完成。

（2）公務同城接待2次。

整改措施：我司子公司精貿(mào)公司組織全體人員認真學習《XXX黨政機關公務接待管理辦法》；禁令執(zhí)行，嚴格執(zhí)行同城不接待規(guī)定。

整改結(jié)果：已完成。

3.未嚴格履行工作簡餐事前審批程序。

整改措施：我司子公司精貿(mào)公司組織全體人員認真學習XX發(fā)﹝2025﹞XX號《XX公司工作用餐管理辦法》；今后工作中嚴格執(zhí)行文件規(guī)定，堅決不犯類似錯誤。

整改結(jié)果：已完成。

4.未按規(guī)定計提法定公積金XX元。

整改措施：組織財務部人員全體認真學習《中華人民共和國公司法》，規(guī)范賬務處理；公司于2025年7月下旬已完成補計提法定公積金XX元。

整改結(jié)果：已完成。

5.未按規(guī)定上繳財政國有資本收益XX元。

整改措施：組織公司領導班子及財務人員認真學習XX〔2019〕XXX號《關于提高縣屬國有企業(yè)國有資本收取比例的通知》和XX〔2015〕XX號《關于印發(fā)《XXX縣級國有資本收益收繳管理辦法》的通知》兩份文件，規(guī)范以后操作行為；已于2025年9月9日向XXX財政局上繳財政國有資本收益XX元。

整改結(jié)果：已完成。

6.入賬票據(jù)不規(guī)范XX元。

整改措施：學習方面，組織財務人員認真學習《中華人民共和國會計法》，在今后的工作中嚴格審核，保證以后不再發(fā)生此類疏漏；完成全部補簽字，補打銀行回單。

整改結(jié)果：已完成。

（二）資產(chǎn)負債及所有者權益方面。

1.1宗資產(chǎn)未辦理權屬登記。

整改措施：于2025年8月28日修訂完善XXX﹝2025﹞XX號《XX有限公司固定資產(chǎn)管理制度》；已聯(lián)系縣自規(guī)局、不動產(chǎn)登記中心等相關部門，做好辦證工作的前期準備工作。

整改結(jié)果：正在整改。

（三）完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)及重大經(jīng)濟決策方面。

1.未有效發(fā)揮董事會“定戰(zhàn)略、作決策”的作用。

（1）未編制公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。

整改措施：組織相關人員認真學習X國資委 ﹝2005﹞XX號文件印發(fā)的《省屬國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃管理暫行辦法》；于2025年X月X日制定XXX﹝2025﹞XX號《XX有限公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃2024-2033》。

整改結(jié)果：已完成。

（2）未有效發(fā)揮董事會作用。

整改措施：組織董事會人員認真學習《中華人民共和國公司法》；于2025年X月XX日修訂《XX有限公司章程》，明確了董事會“定戰(zhàn)略、做決策、防風險”的職責定位，并按照公司法及公司規(guī)定履行董事會相關職責，確保重大事項應議盡議。

整改結(jié)果：已完成。

2.董事會會議記錄不規(guī)范。

整改措施：組織人員認真學習《中華人民共和國公司法》相關條款，今后嚴格執(zhí)行公司法相關規(guī)定，規(guī)范董事會會議管理。

整改結(jié)果：已完成。

3.法人治理主體的權責不清。

（1）未制定研究討論事項清單。

整改措施：組織公司相關人員認真學習《中國共產(chǎn)黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》；于2025年X月X日修訂完善XXX﹝2025﹞XX號《XX有限公司“三重一大”集體決策管理辦法》，其中制訂了公司集體研究討論事項清單。

整改結(jié)果：已完成。

（2）“三重一大”制度內(nèi)容不健全。

整改措施：組織公司相關人員認真學習中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》（中辦發(fā) ﹝2010﹞17號）；于2025年8月28日修訂完善XXX﹝2025﹞XX號《XX有限公司“三重一大”集體決策管理辦法》，其中增加了對外投資的內(nèi)容，并將重大項目安排事項等的具體標準進行了明確。

整改結(jié)果：已完成。

4.公司章程制定不完整。

整改措施：組織公司相關人員認真學習了《國有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（國資發(fā)改革規(guī)﹝2020﹞86號文件）；于2025年X月X日修訂《XX有限公司章程》，增加了董事會的職責定位及監(jiān)事會的議事規(guī)則等內(nèi)容。

整改結(jié)果：已完成。

5.投資設立子公司未進行可行性研究。

整改措施：公司子公司XX公司認真學習《XXX縣屬國有企業(yè)投資融資擔保監(jiān)督管理試行辦法》；我司在今后的投融資工作中嚴格執(zhí)行文件規(guī)定，完善包括可行性研究在內(nèi)的相關全部流程。

整改結(jié)果：已完成。

（四）其他方面。

1.公司墊付主管部門的公用經(jīng)費XX元未按規(guī)定收回。

整改措施：組織人員認真學習企業(yè)財務通則；于2025年8月28日完善制定XXX﹝2025﹞XX號《XXX有限公司應收賬款催收制度》；與縣XX局對接，已于2025年X月X日收回公司墊付主管部門的公用經(jīng)費XX元。

整改結(jié)果：已完成。

2.工資審計報告存在漏洞，未反映公司工資總額實際情況。

整改措施：組織財務部人員認真學習XXX﹝2023﹞XX號文件印發(fā)的《XXX縣屬國有企業(yè)工資總額管理試行辦法》；于2025年X月X日完善制定XXX﹝2025﹞XX號《XXX有限公司工資總額管理辦法》；與會計師事務所溝通，會計師事務所已出具我司工資專項審計報告的說明，已完成對應事項的調(diào)整。

整改結(jié)果：已完成。

三、下一步整改工作安排

（一）針對反饋問題，推動審計整改見行見效

公司要以審計反饋問題為切入點，強化公司管理，按照制定的審計整改方案，在整改期內(nèi)，全面舉一反三，深改徹改，建立問題整改銷號臺賬，完成一項銷號一項，做好相應佐證資料收集，全鏈條把控整改任務進度，分階段推動審計成果鞏固提升。

（二）運用審計成果，推動公司治理再上新臺階

公司要堅持以此次審計整改為契機，充分運用審計成果，不斷做優(yōu)做強企業(yè)，再上新臺階。

一要強化財務收支管理，確保資金使用合法合規(guī)，進一步保障國有資金安全；

二要修訂完善制度，切實加強內(nèi)部管理，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，不斷健全完善公司制度，促進公司規(guī)范化管理；

三要厘清權責邊界，優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，厘清黨支部與董事會、經(jīng)理層等其他治理主體的權責，促進公司規(guī)范長遠發(fā)展。

XX有限公司

2025年X月X日

— THE END —

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