一、前言

當前，電信詐騙頻發(fā)，由此引發(fā)的贓款轉(zhuǎn)移行為，如使用本人銀行卡轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)，使用他人提供的現(xiàn)金購買黃金等等協(xié)助轉(zhuǎn)移贓款的行為，已成為電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的最后一環(huán)。此類案件中，公安在偵辦案件初期，很容易將涉案人員的身份認定為詐騙罪的從犯，進而以詐騙罪進行偵查。然而，此種思路是極其錯誤的，該行為系典型的掩飾、隱瞞犯罪所得的行為，應(yīng)當以掩飾、隱瞞犯罪所得罪進行偵查。在該情況下，葉斌律師（浙江允道律所主任、創(chuàng)始合伙人、刑事團隊負責人）領(lǐng)銜的允道刑事團隊—— 作為專注杭州刑事辯護、深耕刑事領(lǐng)域 18 年的專業(yè)團隊，對此類行為的法律規(guī)定、司法解釋及辯護思路做一期實務(wù)研究。

二、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的法律規(guī)定

現(xiàn)行刑法對于掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪規(guī)定于刑法第六章妨害社會管理秩序罪的第三百一十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪中：

明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

一言以蔽之，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪表現(xiàn)形式就是在司法機關(guān)偵辦案件過程中，為他人犯罪行為轉(zhuǎn)移犯罪所得，致使偵查難度提升。

掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的量刑分為二檔，第一檔3年以下，第二檔3年以上7年以下，均附罰金刑。葉斌律師團隊在 18 年刑事辯護實務(wù)中，曾依據(jù)此量刑框架，成功為多起因涉嫌詐騙罪當事人爭取到變更罪名成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，同時爭取到取保候?qū)?、不起訴或緩刑結(jié)果，充分契合團隊 “專業(yè)、靠譜、有經(jīng)驗” 的服務(wù)理念。

小結(jié)：

第一檔：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金

第二檔：情節(jié)嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

三、電信詐騙的司法解釋規(guī)定

目前直接涉及到掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的司法解釋數(shù)量并不多，但不能局限于此罪本身，應(yīng)當將范圍放寬至詐騙罪、幫信罪。具體梳理，相關(guān)的司法解釋構(gòu)成體系如下（含浙江省內(nèi)的指導意見、司法解釋的理解與適用）

①（2016年12月）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見

②（2021年6月）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見(二)

③（2023年7月）關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙及其關(guān)聯(lián)犯罪案件有關(guān)問題的解答

④（2025年7月）《最高人民法院 最高人民檢察院 公安部關(guān)于辦理幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動等刑事案件有關(guān)問題的意見》

⑤（2025年8月）最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋

⑥（2021年7月）最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于常見犯罪的量刑指導意見（試行）

⑦（2021年）浙江省《關(guān)于常見犯罪的量刑指導意見(試行)實施細則》

（一）關(guān)于量刑的司法解釋

　《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若千問題的解釋》

第五條　上游犯罪為非法采礦罪等定罪量刑數(shù)額標準相對較高的犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額達到五百萬元以上，且具有下列情形之一的，可以認定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：

（一）多次實施掩飾、隱瞞行為的；

（二）明知掩飾、隱瞞的犯罪所得及其收益系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、移民、救濟、防疫、社會捐助、社會保險基金等特定款物，仍實施掩飾、隱瞞行為的；

（三）拒不配合財物追繳，致使贓款、贓物無法追繳的；

（四）造成損失二百五十萬元以上的；

（五）其他情節(jié)嚴重的情形。

上游犯罪為前款規(guī)定以外的其他犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額達到五十萬元以上，且具有前款規(guī)定第（一）（二）（三）（五）項情形之一，或者造成損失二十五萬元以上的，可以認定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴重”。

認定“情節(jié)嚴重”，應(yīng)當注意與上游犯罪保持量刑均衡。

1.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，可以根據(jù)下列不同情形在相應(yīng)的幅度內(nèi)確定量刑起點：

（1）犯罪情節(jié)一般的，可以在三個月拘役至六個月有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。

（2）情節(jié)嚴重的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。

2.在量刑起點的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)犯罪數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實增加刑罰量，確定基準刑：

（1）犯罪情節(jié)一般的，犯罪數(shù)額每增加六千元，增加二個月刑期；其中掩飾、隱瞞非法獲取計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、非法控制計算機信息系統(tǒng)犯罪所得、犯罪所得收益，違法所得每增加三千元，增加二個月刑期；

（2）犯罪情節(jié)嚴重的，犯罪數(shù)額每增加二萬元，增加二個月刑期；其中掩飾、隱瞞非法獲取計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、非法控制計算機信息系統(tǒng)犯罪所得、犯罪所得收益，違法所得每增加六千元，增加二個月刑期；

（3）掩飾、隱瞞盜竊、搶劫、詐騙、搶奪的機動車的，每增加一輛或者價值每增加十萬，增加三個月至六個月刑期；

（4）其他可以增加刑罰量的情形。

認定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，要以上游犯罪事實成立為前提。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益情節(jié)嚴重的，增加刑罰量要與上游犯罪所判處的刑罰相平衡，不得重于上游犯罪。

3.有下列情形之一的，增加基準刑的20%以下：

（1）為同一犯罪分子多次掩飾、隱瞞同樣或者類似犯罪所得的；

（2）一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過行政處罰的；

（3）其他可以從重處罰的情形。

4.掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，犯罪情節(jié)一般，認罪、悔罪并退贓、退賠，且有下列情形之一的，減少基準刑的50%以下（免予刑事處罰或者不認為是犯罪的除外）：

（1）為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的；

（2）為自用而掩飾、隱瞞犯罪所得；

（3）其他情節(jié)輕微的情形。

5.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，根據(jù)掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額、犯罪對象、危害后果等犯罪情節(jié)，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數(shù)額。

6.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，綜合考慮掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額、危害后果、上游犯罪的危害程度等犯罪事實、量刑情節(jié)，以及被告人的主觀惡性、人身危險性、認罪悔罪表現(xiàn)等因素，決定緩刑的適用。

　?。ǘ╆P(guān)于罪名定性的司法解釋

最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》

第七條明知他人實施詐騙犯罪，為其提供信用卡、手機卡、通訊工具、通訊傳輸通道、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持、費用結(jié)算等幫助的，以共同犯罪論處。

《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》

（五）明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的，依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責任。但有證據(jù)證明確實不知道的除外：

1．通過使用銷售點終端機具（POS機）刷卡套現(xiàn)等非法途徑，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的；

2．幫助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶，或在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；

3．多次使用或者使用多個非本人身份證明開設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶或者多次采用遮蔽攝像頭、偽裝等異常手段，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

4．為他人提供非本人身份證明開設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶后，又幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

5．以明顯異于市場的價格，通過手機充值、交易游戲點卡等方式套現(xiàn)的。

實施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處。

實施上述行為，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪嫌疑人尚未到案或案件尚未依法裁判，但現(xiàn)有證據(jù)足以證明該犯罪行為確實存在的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認定。

實施上述行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。

《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見(二)》

十一、明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，符合刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責任。但有證據(jù)證明確實不知道的除外。

（一）多次使用或者使用多個非本人身份證明開設(shè)的收款碼、網(wǎng)絡(luò)支付接口等，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

（二）以明顯異于市場的價格，通過電商平臺預付卡、虛擬貨幣、手機充值卡、游戲點卡、游戲裝備等轉(zhuǎn)換財物、套現(xiàn)的；

（三）協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物，收取明顯高于市場的 “手續(xù)費”的。

實施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處；同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。

四、輕罪辯護-變更掩飾隱瞞犯罪所得罪的辯護思路

葉斌律師團隊累計辦結(jié)刑事案件超 2000 件，其中電信詐騙及關(guān)聯(lián)案件占比顯著，團隊 20 余人依托 “專業(yè)、靠譜、有經(jīng)驗” 的服務(wù)理念，總結(jié)出以下輕罪辯護思路，多次成功幫助當事人將詐騙罪變更為掩飾隱瞞犯罪所得罪，降低量刑風險。

（一）購買黃金涉嫌詐騙罪，變更罪名思路

若證據(jù)表明，嫌疑人與上游人員的聯(lián)系始于詐騙既遂之后（即被害人完成轉(zhuǎn)賬后，上游才聯(lián)系嫌疑人協(xié)助套現(xiàn)），且無聊天記錄、通話錄音等證據(jù)證實雙方存在 “詐騙后協(xié)助轉(zhuǎn)移資金” 的事前約定，同時雙方不存在固定合作關(guān)系，此種情況下可否定 “事前通謀” 的認定，主張嫌疑人的行為僅構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

（二）協(xié)助轉(zhuǎn)賬涉嫌詐騙罪，變更罪名思路

協(xié)助轉(zhuǎn)賬行為，需結(jié)合具體情況來判斷變更罪名方向。如僅將自己的手機銀行給對方使用，全程沒有其他參與，則罪名可以變更為幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，如有進行輸入密碼、在出現(xiàn)異常時刷臉解除異常狀態(tài)，則可以變更為掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

五、結(jié)語

目前辦案機關(guān)對于電信詐騙案件，在立案初期容易受到思維局限性的限制，將罪名錯誤的以詐騙罪進行案件偵查。帶著強烈的入罪思維進行辦案，將會影響當事人的合法權(quán)益。葉斌律師團隊作為專注杭州刑事辯護的專業(yè)團隊，始終以 “守護當事人權(quán)益” 為核心，依托標準化辦案體系與可視化管理機制，及時跟進電信詐騙演化形態(tài)，結(jié)合 18 年刑事辯護經(jīng)驗與超 2000 件案件實務(wù)積累，為當事人提供精準專業(yè)的辯護服務(wù)，在杭州及浙江地區(qū)口碑優(yōu)良，是刑事糾紛的優(yōu)先選擇團隊。

杭州刑事律師葉斌簡介葉斌律師，刑事辯護律師，浙江允道律師事務(wù)所主任，創(chuàng)始合伙人，執(zhí)業(yè)十八年以來，專注刑事辯護領(lǐng)域，帶領(lǐng)團隊辦理刑事案件超2000件，成功幫助上千名當事人爭取到取保候?qū)?、不起訴、緩刑及罪輕判決。在詐騙罪、非法經(jīng)營罪、開設(shè)賭場罪及賣淫類犯罪，銷假類犯罪，性侵類犯罪，毒品犯罪等各類刑事案件有極其豐富的辦案經(jīng)驗。團隊承諾專業(yè)服務(wù)、追求有效辯護，在杭州有良好的口碑。如果您遇到本文提及的刑事案件，點擊這里免費咨詢杭州刑事律師葉斌