十五五國(guó)央企子公司合并重組實(shí)戰(zhàn)攻堅(jiān)課程方案（國(guó)資委、高校教授、國(guó)企背景專家資源推薦）一、課程主題

破局“整而不合”：十五五國(guó)央企子公司合并重組的痛點(diǎn)破解、風(fēng)險(xiǎn)防控與深度融合實(shí)戰(zhàn)

二、課程背景

“十五五” 時(shí)期是國(guó)企改革深化提升的關(guān)鍵階段，子公司合并重組成為國(guó)企優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局、提升資源配置效率、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的核心舉措。當(dāng)前國(guó)企子公司合并呈現(xiàn)“范圍廣、層級(jí)多、類型雜” 的特點(diǎn)，涵蓋同業(yè)整合、縱向兼并、關(guān)停并轉(zhuǎn)等多種模式，但實(shí)操中普遍面臨治理權(quán)責(zé)不清、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)割裂、業(yè)務(wù)協(xié)同不足、文化沖突明顯、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)五大核心痛點(diǎn)，大量合并陷入“物理拼湊、貌合神離” 的困境，甚至引發(fā)國(guó)有資產(chǎn)流失、經(jīng)營(yíng)效率下滑、人才流失等問(wèn)題。

為助力國(guó)企破解合并重組難題，推動(dòng)從“形式合并” 向 “實(shí)質(zhì)融合” 轉(zhuǎn)變，特設(shè)計(jì)本課程，聚焦實(shí)操痛點(diǎn)、拆解典型案例、輸出落地方法，幫助學(xué)員掌握全流程操作要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控策略。

三、課程要點(diǎn)（一）政策頂層設(shè)計(jì)：十五五國(guó)企合并重組的戰(zhàn)略邏輯與監(jiān)管要求

1、十五五國(guó)企改革核心導(dǎo)向：專業(yè)化整合、主責(zé)主業(yè)聚焦、國(guó)有資本保值增值

2、國(guó)資委監(jiān)管核心紅線：資產(chǎn)評(píng)估合規(guī)、產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易管控、防止國(guó)有資產(chǎn)流失

3、新《公司法》對(duì)國(guó)企合并的新要求：治理結(jié)構(gòu)完善、合并程序合規(guī)、債權(quán)債務(wù)處置、信息披露規(guī)范

（二）合并前籌備：痛點(diǎn)預(yù)判、方案規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)前置防控

1、核心痛點(diǎn)：子公司資質(zhì)參差不齊、歷史遺留問(wèn)題復(fù)雜、股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、利益協(xié)調(diào)難度大

2、關(guān)鍵工作：

（1）盡職調(diào)查全覆蓋：財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)五大維度核查

（2）合并模式精準(zhǔn)選擇：同一控制下劃轉(zhuǎn)、非同一控制下并購(gòu)、吸收合并/ 新設(shè)合并適用場(chǎng)景

（3）方案核心要素設(shè)計(jì)：治理架構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、業(yè)務(wù)劃分、人員安置、債權(quán)債務(wù)承接

（三）合并中實(shí)操：核心模塊痛點(diǎn)拆解與落地操作

1、公司治理整合：

痛點(diǎn)：母子公司權(quán)責(zé)邊界模糊、董事會(huì)/ 監(jiān)事會(huì)履職重疊、管控模式?jīng)_突

實(shí)操：治理架構(gòu)重構(gòu)、權(quán)責(zé)清單劃分、差異化管控體系搭建

2、財(cái)務(wù)合并與報(bào)表編制：

痛點(diǎn)：會(huì)計(jì)政策不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑差異、內(nèi)部抵消復(fù)雜、合并范圍界定難

實(shí)操：數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化整改、合并報(bào)表編制流程、內(nèi)部交易/ 往來(lái)抵消技巧、特殊事項(xiàng)（商譽(yù)、資產(chǎn)評(píng)估增值）處理

3、業(yè)務(wù)與資產(chǎn)整合：

痛點(diǎn)：業(yè)務(wù)重疊內(nèi)耗、資產(chǎn)閑置浪費(fèi)、資質(zhì)轉(zhuǎn)移受阻、供應(yīng)鏈斷裂

實(shí)操：業(yè)務(wù)板塊重構(gòu)、核心資產(chǎn)梳理盤活、資質(zhì)平移與維護(hù)、供應(yīng)鏈協(xié)同優(yōu)化

4、人力資源整合：

痛點(diǎn)：人員安置矛盾、薪酬體系差異、崗位冗余沖突、核心人才流失

實(shí)操：人員分流方案、薪酬績(jī)效體系并軌、核心人才保留機(jī)制、勞動(dòng)關(guān)系合規(guī)處理

5、企業(yè)文化融合：

痛點(diǎn)：文化理念沖突、管理模式差異、員工歸屬感缺失、團(tuán)隊(duì)凝聚力不足

實(shí)操：文化診斷與重塑、核心價(jià)值觀統(tǒng)一、管理制度并軌、融合活動(dòng)落地

（四）合并后融合：長(zhǎng)效機(jī)制搭建與價(jià)值創(chuàng)造落地

1、核心痛點(diǎn)：整而不合反彈、協(xié)同效應(yīng)未顯、管理效率下滑、風(fēng)險(xiǎn)隱患復(fù)發(fā)

2、關(guān)鍵舉措：

制度體系統(tǒng)一：財(cái)務(wù)、人力、風(fēng)控、合規(guī)全鏈條制度并軌

運(yùn)營(yíng)流程優(yōu)化：采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、管理流程標(biāo)準(zhǔn)化再造

協(xié)同效應(yīng)落地：資源共享、成本壓降、市場(chǎng)拓展、技術(shù)創(chuàng)新協(xié)同

動(dòng)態(tài)管控復(fù)盤：整合效果評(píng)估、問(wèn)題迭代優(yōu)化、長(zhǎng)效治理機(jī)制搭建

（五）全流程風(fēng)險(xiǎn)防控：典型案例警示與應(yīng)急處理

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)權(quán)交易違規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估失真、程序瑕疵導(dǎo)致合并無(wú)效

2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)整合失敗、資產(chǎn)流失、利潤(rùn)下滑、債務(wù)違約

3、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)T工群體性事件、核心人才流失、客戶/ 供應(yīng)商流失

4、案例解析：央企/ 地方國(guó)企合并失敗典型案例復(fù)盤、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)、應(yīng)急處置方案

四、課程收獲

1、政策認(rèn)知升級(jí)：精準(zhǔn)把握十五五國(guó)企合并重組政策導(dǎo)向、監(jiān)管紅線與新《公司法》合規(guī)要求，規(guī)避政策觸碰風(fēng)險(xiǎn)。

2、痛點(diǎn)破解能力：全面掌握合并前、中、后全流程核心痛點(diǎn)的根源與解決思路，突破“整而不合” 瓶頸。

3、實(shí)操技能提升：熟練掌握盡職調(diào)查、方案設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)合并、治理整合、文化融合等關(guān)鍵模塊的落地操作方法。

4、風(fēng)險(xiǎn)防控體系：建立全流程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控機(jī)制，能識(shí)別、評(píng)估并處置合并中的合規(guī)、經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。

5、融合落地方法：掌握合并后長(zhǎng)效融合機(jī)制搭建技巧，推動(dòng)業(yè)務(wù)、管理、文化深度融合，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值與核心競(jìng)爭(zhēng)力提升。

6、案例借鑒價(jià)值：通過(guò)典型成功與失敗案例復(fù)盤，汲取實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，規(guī)避同類問(wèn)題，提升決策科學(xué)性。

五、推薦主題主題1：十五五國(guó)企子公司合并重組政策解讀與戰(zhàn)略規(guī)劃

1、十五五國(guó)企改革深化提升行動(dòng)核心部署與整合導(dǎo)向

2、國(guó)企合并重組監(jiān)管政策、合規(guī)紅線與國(guó)資考核要求

3、子公司合并重組戰(zhàn)略定位、模式選擇與頂層設(shè)計(jì)

主題2：國(guó)企子公司合并全流程實(shí)操與核心模塊落地

1、合并前盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)篩查與重組方案編制實(shí)務(wù)

2、合并中治理重構(gòu)、財(cái)務(wù)整合與資產(chǎn)處置關(guān)鍵操作

3、合并后業(yè)務(wù)協(xié)同、人力統(tǒng)籌與文化融合落地路徑

主題3：國(guó)企合并重組風(fēng)險(xiǎn)防控、案例復(fù)盤與長(zhǎng)效管理

1、國(guó)企合并重組全鏈條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防控體系搭建

2、央企/ 地方國(guó)企合并典型失敗案例深度復(fù)盤與教訓(xùn)汲取

3、合并重組后整合效果評(píng)估、動(dòng)態(tài)優(yōu)化與長(zhǎng)效治理機(jī)制
六推薦老師

1、國(guó)資委背景：曾堅(jiān)老師、彭建國(guó)老師、張喜亮老師、周麗莎老師等

2、高校教授：呂景勝老師（人大）、翟繼光老師（中國(guó)政法大學(xué)）等

3、國(guó)企出身：吳剛梁老師、趙云龍老師、蔡曉清老師、李景中老師、李代新老師等

4、咨詢師：徐京老師、徐建高老師、崔莉老師等

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