深圳商報(bào)·讀創(chuàng)客戶端記者 李薇

2025年12月31日晚間，ST泉為（300716）發(fā)布整改報(bào)告，就廣東證監(jiān)局此前指出的關(guān)聯(lián)方資金占用、內(nèi)部控制重大缺陷等問(wèn)題，披露整改措施及進(jìn)展，部分違規(guī)事項(xiàng)已完成整改。

此前，ST泉為12月25日的公告披露，因存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用、內(nèi)部控制重大缺陷未如實(shí)披露等多項(xiàng)違規(guī)行為，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書，公司董事長(zhǎng)褚一凡、總經(jīng)理雷心躍被一并追責(zé)。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)ST泉為及相關(guān)責(zé)任人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并要求公司在收到?jīng)Q定書30日內(nèi)完成整改并報(bào)送整改報(bào)告。讀創(chuàng)曾經(jīng)針對(duì)此事進(jìn)行過(guò)報(bào)道，詳見(jiàn)鏈接：內(nèi)控存在重大缺陷！130萬(wàn)元關(guān)聯(lián)方資金占用未披露！ST泉為收警示函

12月31日的公告顯示，公司存在兩大核心違規(guī)問(wèn)題：一是關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用。經(jīng)查，上海蘊(yùn)秦貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海蘊(yùn)秦”）系公司關(guān)聯(lián)方。2023年1月19日至 2023年2月7日期間，ST 泉為向上海蘊(yùn)秦提供借款，發(fā)生額130萬(wàn)元，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，占用資金均已清償。公司對(duì)上述事項(xiàng)未及時(shí)依法履行審議及信息披露義務(wù)，違反了相關(guān)規(guī)定。二是內(nèi)部控制存在缺陷。 2023 年12月26日，ST 泉為的子公司安徽泉為綠能新能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“安徽泉為”）與安徽匯祥建安建設(shè)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“匯祥建安”）、泗縣三鼎新型建材有限公司（以下簡(jiǎn)稱“泗縣三鼎”）簽訂協(xié)議，約定安徽泉為就匯祥建安向泗縣三鼎采購(gòu)混凝土合同，為匯祥建安提供連帶責(zé)任擔(dān)保。經(jīng)查，有關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)未經(jīng)公司董事會(huì)、股東會(huì)審議，有關(guān)公章使用也未按公司用章管理制度履行審批程序。而2023年5月10日至 2023年11月22日期間，安徽泉為與上海鴻吉新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海鴻吉”）先后簽訂多份鋼材采購(gòu)合同，合同累計(jì)金額5279.86 萬(wàn)元。上述合同的公章使用未按公司用章管理制度履行審批程序。根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，上述2項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷屬于重大缺陷，但ST泉為在2023年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中未如實(shí)披露上述內(nèi)部控制重大缺陷，違反相關(guān)規(guī)定。

在整改進(jìn)展方面，針對(duì)關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題，該公司立即開(kāi)展全面自查，對(duì)2022年1月1日以來(lái)所有關(guān)聯(lián)方及潛在關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)進(jìn)行全面、穿透式核查，確保無(wú)其他未披露的非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況。形成自查報(bào)告，由審計(jì)委員會(huì)審核。預(yù)計(jì)2026年1月15日前完成自查。該公司還修訂《關(guān)聯(lián)交易管理制度》《資金管理制度》，進(jìn)一步明確關(guān)聯(lián)方識(shí)別，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、大額資金支付的審批權(quán)限與流程，明確禁止任何形式的非經(jīng)營(yíng)性資金占用條款，設(shè)立嚴(yán)格的“防火墻”，特別規(guī)定所有對(duì)外支付款項(xiàng)（特別是對(duì)非供應(yīng)商/客戶）均需增加關(guān)聯(lián)關(guān)系比對(duì)環(huán)節(jié)，同時(shí)升級(jí)資金管理系統(tǒng)，設(shè)置針對(duì)關(guān)聯(lián)方賬戶支付的特別預(yù)警與雙重審批節(jié)點(diǎn)，涉及關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)需報(bào)董事會(huì)辦公室審批。公司定于2026 年1月31日前完成制度修訂并組織實(shí)施。

該公司針對(duì)內(nèi)部控制存在缺陷問(wèn)題的整改措施有：公司在2024年審計(jì)及年報(bào)編制過(guò)程中發(fā)現(xiàn)安徽泉為與匯祥建安的違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，公司董事會(huì)責(zé)成安徽泉為立即與相關(guān)方協(xié)商，在法律框架內(nèi)采取一切必要措施（包括但不限于補(bǔ)充追認(rèn)程序、協(xié)商解除、尋求反擔(dān)保等），以徹底消除或最大限度降低該違規(guī)擔(dān)?？赡軒?lái)的法律及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)，公司董事會(huì)安排公司法務(wù)部門全程介入并聘請(qǐng)外部專業(yè)訴訟律師協(xié)同工作，向安徽省宿州市中級(jí)人民法院提起上訴。2025 年7 月16 日，宿州市中級(jí)人民法院做出《民事判決書》（2025 皖13民終1781號(hào)），宿州市中級(jí)人民法院認(rèn)為，安徽泉為是公司的控股子公司，三鼎新材未根據(jù)公開(kāi)披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)決議通過(guò)的信息與安徽泉為簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》，安徽泉為主張擔(dān)保合同對(duì)其不發(fā)生效力且不承擔(dān)擔(dān)保或賠償責(zé)任的上訴請(qǐng)求，應(yīng)予以支持。至此，公司控股子公司安徽泉為違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，已全部整改完畢。

針對(duì)印章管理失控問(wèn)題，該公司已決定立即暫停所有子公司、分公司的公章、合同章、財(cái)務(wù)章等所有重要印章的使用權(quán)，由總公司辦公室統(tǒng)一收繳并重新評(píng)估、核驗(yàn)，對(duì)所有已用印文件進(jìn)行回溯性審查，確保用章無(wú)誤。印章收繳工作于 2026年1月5日前完成；用印核查于2026年1月25日前完成報(bào)告。

關(guān)于更正信息披露，重塑內(nèi)部控制體系，該公司董事會(huì)已經(jīng)啟動(dòng)對(duì)《2023年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行更正的相關(guān)工作，并如實(shí)披露已識(shí)別的重大缺陷、整改計(jì)劃及進(jìn)展情況，并按要求重新公告。建立內(nèi)控缺陷動(dòng)態(tài)評(píng)估與即時(shí)報(bào)告機(jī)制，確保未來(lái)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。與此同時(shí)，公司將聘請(qǐng)具有豐富經(jīng)驗(yàn)的第三方內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司（含重要子公司）的內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面診斷與重新設(shè)計(jì)，重點(diǎn)覆蓋資金活動(dòng)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、采購(gòu)與付款、印章管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等關(guān)鍵領(lǐng)域。修訂《內(nèi)部控制管理制度》《子公司管理制度》等一系列核心制度。更正報(bào)告于 2026 年1月31日前經(jīng)董事會(huì)審議后披露，2026年6月30日前完成內(nèi)控體系重建并正式運(yùn)行。

針對(duì)相關(guān)人員履職不到位的問(wèn)題，公司董事長(zhǎng)褚一凡、總經(jīng)理雷心躍已向董事會(huì)提交書面檢討，并自愿接受公司內(nèi)部處分。公司已對(duì)內(nèi)審中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并將 2023 年度相關(guān)內(nèi)控自評(píng)價(jià)失實(shí)問(wèn)題計(jì)入年度績(jī)效考核，以此警示公司全體員工。

資料顯示，ST泉為主要從事太陽(yáng)能光伏產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售。

該公司披露的2025年三季報(bào)顯示，去年前三季度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入4677.73萬(wàn)元，同比下降77.24%；歸母凈利潤(rùn)虧損5880.85萬(wàn)元，上年同期虧損6944.36萬(wàn)元；扣非凈利潤(rùn)虧損5659.79萬(wàn)元，上年同期虧損7075.43萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-4585.38萬(wàn)元，上年同期為3020.39萬(wàn)元。