經(jīng)濟導報記者 王偉

12月25日，魯陽節(jié)能（002088.SZ）發(fā)布公告稱，公司全資子公司內蒙古魯陽節(jié)能材料有限公司（下稱“內蒙古魯陽”）因稅務檢查需補繳2021年至2023年期間增值稅及滯納金，合計金額約5904.03萬元。

此次補繳主要因稽查部門認定原材料不符合資源綜合利用稅收優(yōu)惠條件，相關款項將計入公司2025年當期損益，不會對公司正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

公告顯示，2024年9月23日，內蒙古魯陽收到國家稅務總局呼和浩特市稅務局第二稽查局《稅務檢查通知書》，對其2021年1月1日至2023年12月31日期間涉稅情況進行檢查?；椴块T認為，內蒙古魯陽在檢查期內生產(chǎn)使用的“煅燒后的煤矸石”不屬于《煤矸石綜合利用管理辦法》及相關稅收優(yōu)惠文件規(guī)定的“廢渣”或“煤矸石”，不應享受資源綜合利用增值稅即征即退及企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

根據(jù)檢查結果，內蒙古魯陽2021年至2023年期間累計收到的資源綜合利用增值稅即征即退稅款為3698.95萬元，需全額補繳。同時，截至2025年12月31日測算的滯納金約為2205.08萬元（具體金額以實際補繳時點稅務局系統(tǒng)計算為準），上述稅款及滯納金合計約5904.03萬元，魯陽節(jié)能擬先行進入稽查預繳稅款流程。

關于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用問題，稽查部門要求魯陽節(jié)能提請內蒙古自治區(qū)發(fā)展和改革委員會出具意見，目前公司正就此積極溝通，企業(yè)所得稅是否需要補繳尚存在不確定性。

魯陽節(jié)能表示，本次補繳稅款及滯納金事項不屬于前期會計差錯，不涉及前期財務數(shù)據(jù)追溯調整，預計計入2025年當期損益，具體影響以公司2025年度經(jīng)審計的財務報表為準。截至目前，本次涉稅事項不存在稅務行政處罰，不會對公司正常經(jīng)營及持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。公司將根據(jù)后續(xù)涉稅事項進展及時履行信息披露義務。

公開資料顯示，魯陽節(jié)能成立于1992年，位于山東淄博，注冊資本約5.13億元，是一家專注于耐火保溫材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的中外合資企業(yè)，2006年在深交所上市。主要產(chǎn)品包括陶瓷纖維、玄武巖纖維、輕質耐火磚和工業(yè)過濾制品，廣泛應用于工業(yè)爐窯、建筑防火保溫等領域，屬于制造業(yè)單項冠軍企業(yè)、高新技術企業(yè)。

從近期業(yè)績表現(xiàn)來看，魯陽節(jié)能面臨不小的經(jīng)營壓力。三季報數(shù)據(jù)顯示，截至報告期末，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入17.73億元，同比下降30.19%；歸母凈利潤1.03億元，同比大幅下降69.73%。

在營收和凈利潤雙雙下滑的背景下，近6000萬元的稅款及滯納金補繳無疑將進一步加劇公司當期利潤壓力， 相關影響本報記者將持續(xù)關注。

編輯 | 吳淑娟

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