剛剛

精算師協(xié)會(huì)下發(fā)

人身險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用分?jǐn)傊敢?/strong>

①“報(bào)行合一”再細(xì)化

人身險(xiǎn)業(yè)的費(fèi)用分?jǐn)傊敢?/strong>

明確所有費(fèi)用的認(rèn)定、分?jǐn)?..

②分“兩大類”：變動(dòng)和固定

渠道費(fèi)用、代理人傭金等為變動(dòng)

③可不分?jǐn)偟馁M(fèi)用有4類

資管部等部門費(fèi)用，審計(jì)費(fèi)等

④“先認(rèn)定、后分?jǐn)偂?/strong>

手續(xù)費(fèi)傭金等直接認(rèn)定

渠道、年度間的費(fèi)用分?jǐn)傆幸?/strong>

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“報(bào)行合一”再細(xì)化

人身險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用分?jǐn)傊敢?/b>

明確所有費(fèi)用的認(rèn)定、分?jǐn)?..

1.精算師協(xié)會(huì)：下發(fā)人身險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用分?jǐn)傊敢?/strong>

剛剛，為更好地落實(shí)“報(bào)行合一”相關(guān)要求，中國精算師協(xié)會(huì)發(fā)布《人身保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用分?jǐn)傊敢贰?/p>

乍看上去，大家可能不理解，費(fèi)用分?jǐn)偱c“報(bào)行合一”有什么關(guān)系？

其實(shí)，熟悉保險(xiǎn)公司費(fèi)用管理的大家，也知道有的時(shí)候部分渠道或者部分產(chǎn)品的費(fèi)用高企背后，都與渠道、產(chǎn)品間的費(fèi)用調(diào)節(jié)，有一定關(guān)系。

因此，在“報(bào)行合一”實(shí)施中，當(dāng)上“報(bào)”的費(fèi)用結(jié)構(gòu)明確、上限確定后，還有一個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)！

那就是費(fèi)用實(shí)際執(zhí)“行”中，費(fèi)用的認(rèn)定以及分?jǐn)?，是否真?shí)且與上“報(bào)”不偏離。

雖然，從2023年8月第一個(gè)“報(bào)行合一”文件的下發(fā)，就明確要險(xiǎn)企要上報(bào)附加費(fèi)用率即可用的總費(fèi)用水平。

隨后，行業(yè)協(xié)會(huì)又下發(fā)倡議書，其中提到倡議不把傭金支出在不同產(chǎn)品之間調(diào)節(jié)。

2024年，金融監(jiān)管總局還下發(fā)《關(guān)于健全人身保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制的通知》，強(qiáng)調(diào)要深化“報(bào)行合一”，加強(qiáng)產(chǎn)品在不同渠道的精細(xì)化、科學(xué)化管理。

2.按照“報(bào)行合一”要求，明確費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則和標(biāo)準(zhǔn)！

但是，在實(shí)際執(zhí)行過程中，與人身險(xiǎn)產(chǎn)品相關(guān)的費(fèi)用很多，比如，中介的手續(xù)費(fèi)、代理人的傭金津貼、培訓(xùn)費(fèi)、宣傳費(fèi)等。

當(dāng)前，“報(bào)行合一”已經(jīng)在全渠道執(zhí)行，這些費(fèi)用在渠道和產(chǎn)品之間，如何分類、認(rèn)定，甚至是分?jǐn)?，都?huì)影響最終的實(shí)際費(fèi)用水平。

一直以來，保險(xiǎn)公司的費(fèi)用分?jǐn)傊敢?，不僅沒有區(qū)分財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，且遵循的2006年舊文件，也已經(jīng)廢止。

因此，此次精算師協(xié)會(huì)下發(fā)的文件，針對人身險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)用分?jǐn)傔M(jìn)行細(xì)化和明確，還為保險(xiǎn)公司提升費(fèi)用管理水平，提供行業(yè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

此次文件的第一條和第二條內(nèi)容，明確為更好地執(zhí)行“報(bào)行合一”制定費(fèi)用分?jǐn)傊敢?/p>

保險(xiǎn)公司要參照指引，對一年以上的個(gè)人長期保險(xiǎn)產(chǎn)品，“報(bào)行合一”工作涉及的費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

2

費(fèi)用分“兩大類”：變動(dòng)和固定

渠道費(fèi)用、代理人傭金等為變動(dòng)

不分?jǐn)偟馁M(fèi)用有4類，如審計(jì)費(fèi)等

1.費(fèi)用分類：手續(xù)費(fèi)、傭金為變動(dòng)費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi)等為其他變動(dòng)費(fèi)用！

如前文所說，按照“報(bào)行合一”工作要求，附加費(fèi)用率即可用的總費(fèi)用水平，但是，具體這些費(fèi)用都是哪些？怎么分類呢？

指引第三條明確，產(chǎn)品費(fèi)用可以分為兩大類，即，變動(dòng)費(fèi)用和固定費(fèi)用。

變動(dòng)費(fèi)用，是保險(xiǎn)公司因因銷售保單而產(chǎn)生、與銷售直接相關(guān)的費(fèi)用。

支付給銀行、經(jīng)代等渠道的手續(xù)費(fèi)，支付給代理人的傭金，包括代理人的津貼、聘才招募等，都是變動(dòng)費(fèi)用。

業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)，與銷售相關(guān)的培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等，是其他變動(dòng)費(fèi)用，詳見上圖。

固定費(fèi)用，是指除變動(dòng)費(fèi)用以外的、需分?jǐn)傇诋a(chǎn)品定價(jià)中的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)。

對于大家熟知的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，主要涉及中后臺(tái)部門等的日常運(yùn)營費(fèi)用，比如，人力成本、固定資產(chǎn)等。

雖然，這些費(fèi)用與銷售不直接相關(guān)，但是，在公司經(jīng)營和產(chǎn)品管理中必須發(fā)生的費(fèi)用，也是最常見的需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用。

2.可不分?jǐn)偟摹八念悺辟M(fèi)用：資管部、董辦等部門費(fèi)用，審計(jì)費(fèi)等...

此外，值得大家關(guān)注的是，指引第五條，明確可以不分?jǐn)偟馁M(fèi)用，一共有四類。

一是，與本公司銷售和經(jīng)營無關(guān)的費(fèi)用，如，代理查勘、代理客服等受托提供服務(wù)的成本等。

二是，資產(chǎn)管理部門的相關(guān)費(fèi)用，都要由投資收益覆蓋，不參與產(chǎn)品費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>

三是，不直接歸屬到保險(xiǎn)合同的費(fèi)用，如，審計(jì)費(fèi)、董辦等部門的費(fèi)用，不參與產(chǎn)品費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>

四是，能夠辨別的非持續(xù)、一次性發(fā)生的費(fèi)用，如上市費(fèi)用等，詳見上圖。

雖然，這些費(fèi)用相對固定且金額有限，但是，不分?jǐn)偟疆a(chǎn)品的話，一定程度上還是會(huì)降低實(shí)際費(fèi)用率水平。

3

“先認(rèn)定、后分?jǐn)偂?/b>

手續(xù)費(fèi)傭金等直接認(rèn)定

渠道、年度間的費(fèi)用分?jǐn)傆幸?/strong>

1.手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用：直接認(rèn)定到渠道，區(qū)分首年和續(xù)年...

那么，要分?jǐn)偟疆a(chǎn)品的費(fèi)用類型明確后，下一步就是如何歸屬，而后分?jǐn)偟疆a(chǎn)品。

指引第九條，強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司將費(fèi)用歸集后，要先根據(jù)費(fèi)用支出的實(shí)質(zhì)與受益對象，認(rèn)定專屬費(fèi)用和共同費(fèi)用。

按照“先認(rèn)定、后分?jǐn)偂钡脑瓌t，開展保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用認(rèn)定與分?jǐn)偣ぷ鳎?/p>

而且，第十條要求保險(xiǎn)公司要不斷改進(jìn)費(fèi)用基礎(chǔ)管理工作，強(qiáng)調(diào)要細(xì)化費(fèi)用認(rèn)定程序，能在費(fèi)用發(fā)生時(shí)認(rèn)定的費(fèi)用，盡可能當(dāng)時(shí)認(rèn)定。

也就是說，盡可能認(rèn)定的費(fèi)用要認(rèn)定，實(shí)在不能認(rèn)定的再分?jǐn)偂?/p>

2.首年的固定費(fèi)用：還應(yīng)考慮系統(tǒng)開發(fā)、管理運(yùn)營費(fèi)用的分?jǐn)?..

值得注意的是，在保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)的時(shí)候，對于不同渠道、期限的產(chǎn)品，附加費(fèi)用率的設(shè)置有差異。

這些附加費(fèi)用率，都是需要在產(chǎn)品備案的時(shí)候，進(jìn)行上“報(bào)”。

但是，在實(shí)際工作中，不乏一些公司通過交費(fèi)年度間的調(diào)節(jié)，變相突破附加費(fèi)用率上限要求的情況。

2025年，金融監(jiān)管總局下發(fā)《人身險(xiǎn)產(chǎn)品負(fù)面情況2025版》的時(shí)候，就新增多條相關(guān)內(nèi)容，要求保險(xiǎn)公司對照自查。

比如，銀保渠道部分保險(xiǎn)期間和繳別下，傭金手續(xù)費(fèi)比例較高，詳見上圖。

因此，在指引第九條中，對于分?jǐn)傊龄N售渠道和保單年度首年與續(xù)年的費(fèi)用，提出細(xì)化要求。

比如，首年的固定費(fèi)用包括但不限于保單銷售、渠道管理等費(fèi)用，還應(yīng)考慮與新業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)品開發(fā)、市場營銷、系統(tǒng)開發(fā)等費(fèi)用的分?jǐn)偂?/strong>

3.分?jǐn)傄?guī)則：部門分類、費(fèi)用歸集...

至于，具體的分?jǐn)傄?guī)則方面，一是，要將公司部門分類，比如，前臺(tái)銷售部門、中臺(tái)運(yùn)營部門和后臺(tái)管理部門三類。

二是，要將總公司及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)中各部門的費(fèi)用進(jìn)行歸集，比如，多部門合并會(huì)議，可以按照參會(huì)人員所屬部門，將會(huì)議費(fèi)分配至各部門。

三是， 費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǚ矫?，主要包括六種，詳見上圖。

4

精算師協(xié)會(huì)：持續(xù)跟蹤

保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)偤凸芾砬闆r

1.“報(bào)行合一”后費(fèi)用改善明顯！

自2023年以來，“報(bào)行合一”從銀保渠道開始到全渠道的實(shí)施，降本增效成效明顯。

這一點(diǎn)，對于保險(xiǎn)從業(yè)人員而言，大家都深有體會(huì)。

此前，多家上市險(xiǎn)企也都表示“報(bào)行合一”實(shí)施后，負(fù)債端成本有所優(yōu)化，公司價(jià)值創(chuàng)造能力提升。

比如，中國人壽和人保壽險(xiǎn)等，在提到2024年業(yè)績時(shí)，都表示公司有效推進(jìn)“報(bào)行合一”，銀保渠道的新業(yè)務(wù)價(jià)值提升。

因此，2025年以來，人身險(xiǎn)公司的凈利潤屢創(chuàng)新高背后，除得益于投資收益同比顯著增長外，費(fèi)用的下降和負(fù)債成本的改善，也是不可忽視的原因。

2.精算師協(xié)會(huì)：還會(huì)開展培訓(xùn)，持續(xù)跟蹤！

隨著，“報(bào)行合一”的深化實(shí)施，全渠道執(zhí)行后的上“報(bào)”環(huán)節(jié)要求，已經(jīng)悉數(shù)清晰到位。

此次，精算師協(xié)會(huì)下發(fā)費(fèi)用分?jǐn)傊敢?，進(jìn)一步解決了一些費(fèi)用認(rèn)定不清晰、分?jǐn)傄?guī)則不標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)間不統(tǒng)一的問題。

這也為行業(yè)更好地執(zhí)行“報(bào)行合一”工作提供更多的支持。

據(jù)悉，下一步協(xié)會(huì)還將開展行業(yè)培訓(xùn)，引導(dǎo)行業(yè)充分認(rèn)識(shí)費(fèi)用精細(xì)化管理的重要性。

同時(shí)，持續(xù)跟蹤研究保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)偤唾M(fèi)用管理情況，推動(dòng)行業(yè)強(qiáng)化算賬經(jīng)營理念。

5

從預(yù)定利率

到生命表，再到費(fèi)用分?jǐn)?/b>

全面提升險(xiǎn)企精細(xì)化管理能力

當(dāng)前，我國保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，相比昔日更注重規(guī)模而言，對經(jīng)營質(zhì)效提出更高要求！

從執(zhí)行新準(zhǔn)則到全渠道實(shí)行“報(bào)行合一”，以及生命表、重疾發(fā)生率表等的更新，再到如今的費(fèi)用分?jǐn)倻?zhǔn)則，都是對壽險(xiǎn)公司經(jīng)營的精細(xì)化管理提升。

一方面，通過拆分利源結(jié)構(gòu)，提升報(bào)表的透明性和可比性，另一方面，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)之初，就強(qiáng)調(diào)發(fā)生率、費(fèi)用率、投資收益率的合理性，并通過定期回溯不斷修正調(diào)整。

此次，再通過“報(bào)行合一”和費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則的明確，縮小費(fèi)用的“可操作”空間。

也就是說，通過這一系列監(jiān)管措施，將提升定價(jià)嚴(yán)謹(jǐn)性，緊盯“三差”的管控，助力險(xiǎn)企負(fù)債質(zhì)量的管理水平提升。

從而，通過保險(xiǎn)公司穩(wěn)健的經(jīng)營持續(xù)補(bǔ)充內(nèi)源性資本，實(shí)現(xiàn)“資金—資本—資產(chǎn)”良性循環(huán)，靠內(nèi)涵式發(fā)展推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

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