文/梧桐小編

11月7日，深交所公布《關(guān)于對(duì)保薦代表人王建瑋、張騰夫的監(jiān)管函》。2023年6月27日，深交所受理了東莞市貝特電子科技股份有限公司創(chuàng)業(yè)板IPO的申請(qǐng)，民生證券為保薦機(jī)構(gòu)，王建瑋、張騰夫?yàn)樵擁?xiàng)目的保薦代表人。經(jīng)查，兩人作為項(xiàng)目保薦代表人，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在以下違規(guī)行為：1、未充分關(guān)注并審慎核查發(fā)行人收購(gòu)子公司東莞博鉞相關(guān)整合情況，發(fā)表的核查意見(jiàn)不審慎；2、未充分關(guān)注并審慎核查發(fā)行人研發(fā)人員認(rèn)定與研發(fā)薪酬歸集的準(zhǔn)確性，發(fā)表的核查意見(jiàn)不審慎。深交所決定對(duì)王建瑋、張騰夫采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。

深證函〔2025〕1009號(hào)

王建瑋、張騰夫：

2023年6月27日，本所受理了東莞市貝特電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。經(jīng)查，你們作為項(xiàng)目保薦代表人，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在以下違規(guī)行為：

一、未充分關(guān)注并審慎核查發(fā)行人收購(gòu)子公司東莞博鉞相關(guān)整合情況，發(fā)表的核查意見(jiàn)不審慎

招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）顯示，2021年9月，發(fā)行人收購(gòu)東莞市博鉞電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱東莞博鉞），收購(gòu)?fù)瓿珊?，發(fā)行人持有東莞博鉞51.12%股份，系發(fā)行人控股子公司。本所首輪審核問(wèn)詢重點(diǎn)關(guān)注了發(fā)行人收購(gòu)東莞博鉞后在業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等方面的整合情況。你們?cè)趯徍藛?wèn)詢回復(fù)中發(fā)表核查意見(jiàn)稱，東莞博鉞被收購(gòu)后在前述方面進(jìn)行了有效整合。

經(jīng)查，發(fā)行人整合東莞博鉞相關(guān)情況的信息披露不準(zhǔn)確，東莞博鉞采購(gòu)業(yè)務(wù)未使用發(fā)行人財(cái)務(wù)系統(tǒng)，人員考勤、用印審批未接入發(fā)行人對(duì)應(yīng)系統(tǒng)，發(fā)行人對(duì)東莞博鉞的人事、資金管理不符合發(fā)行人內(nèi)控制度規(guī)定。在本所重點(diǎn)問(wèn)詢東莞博鉞被發(fā)行人收購(gòu)后的相關(guān)整合情況時(shí)，你們?nèi)晕闯浞株P(guān)注前述異常情形，執(zhí)行的核查程序不到位，發(fā)表的核查意見(jiàn)不審慎。

二、未充分關(guān)注并審慎核查發(fā)行人研發(fā)人員認(rèn)定與研發(fā)薪酬歸集的準(zhǔn)確性，發(fā)表的核查意見(jiàn)不審慎

經(jīng)查，發(fā)行人認(rèn)定的部分全時(shí)研發(fā)人員實(shí)際為非研發(fā)人員或非全時(shí)研發(fā)人員，研發(fā)人員認(rèn)定和研發(fā)薪酬歸集不審慎，你們未充分關(guān)注發(fā)行人研發(fā)人員認(rèn)定的異常情形，發(fā)表的核查意見(jiàn)不審慎。

你們的上述行為違反了本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則（2024年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《審核規(guī)則》）第二十七條第一款的規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條第三項(xiàng)的規(guī)定，本所決定對(duì)你們采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。

你們應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、本所業(yè)務(wù)規(guī)則和保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范的規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行保薦代表人職責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證招股說(shuō)明書(shū)和出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

深圳證券交易所

2025年10月24日

東莞市貝特電子創(chuàng)業(yè)板IPO于2024年8月28日被終止審核。11月6日，深交所也公布對(duì)該項(xiàng)目的簽字律師、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。