審計進(jìn)場講話稿（全文） 2025年11月6日

各位同事：

大家上午好！今天，我們正式啟動本次內(nèi)部審計項(xiàng)目。首先，我代表審計部，向XX總、XX總及各位同事，在前期籌備階段給予的支持表示衷心感謝。

審計進(jìn)場是項(xiàng)目推進(jìn)的重要起點(diǎn)，更是凝聚共識、明確方向的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。今天把大家召集過來，不僅是告知審計的具體安排，更想和大家坦誠溝通審計的初衷、原則和配合要求，讓我們在目標(biāo)一致的基礎(chǔ)上，高效推進(jìn)各項(xiàng)工作，力爭通過本次審計，盡可能多的解決大家的痛點(diǎn)，真正發(fā)揮價值。

一、審計初衷，不是挑錯追責(zé)，而是同舟共濟(jì)、協(xié)同賦能

一部分同事對審計可能存在誤解，覺得審計就是找問題、添麻煩。但事實(shí)上，內(nèi)部審計作為公司治理的重要組成部分，核心目標(biāo)從來不是追責(zé)問責(zé)。

本次審計的初衷有三個層面：

一是筑牢合規(guī)底線。對照國家法律法規(guī)、公司管理制度，排查采購、財務(wù)、運(yùn)營等關(guān)鍵領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)開展有章可循、有據(jù)可依；

二是防范經(jīng)營風(fēng)險。聚焦資金密集、權(quán)力集中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，比如大額采購比價、資金支付審核、庫存物資管理等，堵塞管理漏洞，避免資產(chǎn)流失；

三是提升管理效能。通過梳理業(yè)務(wù)流程、分析運(yùn)營數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)流程堵點(diǎn)、效率痛點(diǎn)，提出切實(shí)可行的優(yōu)化建議，幫各部門減少重復(fù)勞動、降低運(yùn)營成本。

簡單說，審計部和各業(yè)務(wù)部門的目標(biāo)是完全一致的，都是為了公司的穩(wěn)健發(fā)展，讓各項(xiàng)工作更合規(guī)、更高效、更具價值。

二、審計范圍，聚焦重點(diǎn)、不越邊界，兼顧全面與深度

為了讓審計工作更有針對性，避免盲目發(fā)力，本次審計的范圍和時間已經(jīng)過充分調(diào)研和論證，具體如下（后續(xù)可基于審計過程做出微調(diào)）：

1. 審計時間范圍

本次審計覆蓋 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日期間的相關(guān)業(yè)務(wù)。對于部分歷史遺留的關(guān)鍵問題，會適當(dāng)追溯，但核心聚焦近一年半的業(yè)務(wù)開展情況，確保審計結(jié)果能直接服務(wù)于當(dāng)前管理優(yōu)化[各類審計方法案例報告模板可搜索關(guān)注 參閱學(xué)習(xí)]。

2. 審計業(yè)務(wù)范圍

重點(diǎn)圍繞集團(tuán)總部及XX事業(yè)部（含下屬各公司）四大核心領(lǐng)域展開，不貪多求全，確保核查有深度：

• 采購管理全流程：從需求提報、預(yù)算審核、供應(yīng)商準(zhǔn)入、比價招標(biāo)，到合同簽訂、物資驗(yàn)收、付款結(jié)算，重點(diǎn)核查合規(guī)性、性價比和流程閉環(huán)；

• 財務(wù)管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)：包括費(fèi)用報銷審批、大額資金支付、賬務(wù)處理規(guī)范性、稅務(wù)合規(guī)性，以及資產(chǎn)盤點(diǎn)與核算的準(zhǔn)確性；

• 運(yùn)營流程效率：聚焦生產(chǎn)計劃與庫存銜接、銷售合同履約、服務(wù)類采購成果落地等，排查流程斷點(diǎn)、權(quán)責(zé)交叉等問題；

• 內(nèi)控體系執(zhí)行：核查各部門對公司核心管理制度的執(zhí)行情況，比如授權(quán)審批、崗位制衡、檔案歸檔等，評估內(nèi)控有效性。

本次審計涉及的主要部門包括采購部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、倉儲部、IT 部及相關(guān)業(yè)務(wù)部門。后續(xù)我們會為每個部門指定專屬審計對接人，所有溝通和資料需求都會通過對接人統(tǒng)一傳達(dá)，避免多頭聯(lián)系影響大家的日常工作。

三、審計方法，以事實(shí)為依據(jù)，用數(shù)據(jù)說話，兼顧效率與嚴(yán)謹(jǐn)

為了確保審計結(jié)果客觀公正、經(jīng)得起檢驗(yàn)，本次審計將采用多種方法結(jié)合的方式，既保證核查深度，也盡量減少對業(yè)務(wù)的影響：

1. 資料核查

會收集各部門的制度文件、合同臺賬、付款憑證、盤點(diǎn)記錄、會議紀(jì)要等資料。所有資料僅用于審計工作，我們會嚴(yán)格保密，核查完畢后及時歸還或按規(guī)定存檔，不擅自留存或外傳。

2. 流程穿行與抽樣測試

會選取部分典型業(yè)務(wù)，全程梳理流程執(zhí)行情況，比如隨機(jī)抽取 10 筆采購訂單，從需求提報到付款結(jié)算逐環(huán)節(jié)核查。抽樣會兼顧覆蓋面和代表性，不搞 “地毯式排查”，避免過度占用大家的時間和精力。

3. 訪談與現(xiàn)場核查

會與各部門相關(guān)崗位員工進(jìn)行一對一或小組訪談，了解實(shí)際工作情況和存在的困難；對倉庫、生產(chǎn)車間等場所會進(jìn)行現(xiàn)場核查，核實(shí)物資實(shí)際情況與記錄是否一致。訪談不預(yù)設(shè)結(jié)論，鼓勵大家客觀反饋問題、提出建議，所有訪談內(nèi)容都會嚴(yán)格保密。

4. 數(shù)據(jù)分析

會利用審計信息化工具，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉比對，比如分析采購價格波動趨勢、庫存周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用報銷異常等，快速鎖定風(fēng)險疑點(diǎn)，提升審計效率。

四、審計原則，客觀公正、邊界清晰、保密合規(guī)

審計工作的生命線是原則性，本次審計將嚴(yán)格遵循三大原則，充分體現(xiàn)工作的專業(yè)性和公信力：

1. 客觀公正原則

所有審計發(fā)現(xiàn)都以事實(shí)為依據(jù)、以制度為準(zhǔn)繩，不偏袒任何部門、不預(yù)設(shè)任何結(jié)論。如果核查中發(fā)現(xiàn)問題，會第一時間與相關(guān)部門溝通核實(shí)，充分聽取說明，讓結(jié)論準(zhǔn)確無誤；對于做得好的流程和經(jīng)驗(yàn)，也會在審計報告中予以肯定，為其他部門提供參考。

2. 不越界原則

我們集團(tuán)審計的職責(zé)是 “監(jiān)督、評價、咨詢”，不是 “替代管理、干預(yù)業(yè)務(wù)”。審計同事們不會直接指揮各部門的日常工作，不會替代業(yè)務(wù)部門做決策，更不會越權(quán)干預(yù)合同簽訂、供應(yīng)商選擇等具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將始終堅守審計的職能邊界。

3. 保密合規(guī)原則

審計過程中接觸的公司財務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)機(jī)密、客戶信息、供應(yīng)商資料等，都是公司的核心資產(chǎn)。審計團(tuán)隊所有成員都簽訂了保密協(xié)議，會嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，所有審計資料僅用于本次審計項(xiàng)目，未經(jīng)授權(quán)絕不向任何第三方或無關(guān)人員披露。

五、配合要求，高效協(xié)同、坦誠溝通，共推工作落地

審計工作的成效，離不開各部門的全力配合。這里明確三點(diǎn)具體要求，希望大家理解并支持：

1. 指定對接人，確保溝通順暢

請各部門在今天下午5點(diǎn)前，指定1名熟悉本部門業(yè)務(wù)的對接人，負(fù)責(zé)與審計部對接資料提供、訪談安排、現(xiàn)場核查等事宜。對接人要保持通訊暢通，有問題及時反饋，避免信息傳遞不暢導(dǎo)致工作延誤。

2. 如實(shí)提供資料，不隱瞞、不拖延

請各部門按照審計部的要求，及時提供真實(shí)、完整的資料。如果部分資料因客觀原因無法按時提供，要提前說明情況并約定補(bǔ)充時間；嚴(yán)禁隱瞞資料、提供虛假信息，否則將按公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。

3. 積極配合核查，坦誠反饋問題

請大家預(yù)留合理時間，配合訪談和現(xiàn)場核查，如實(shí)說明工作情況，不回避問題、不推卸責(zé)任。如果實(shí)際工作中存在客觀困難、流程設(shè)計存在不合理之處，或者有優(yōu)化建議，都可以坦誠提出，我們會結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整審計思路，讓審計建議更接地氣、能好落地。

4. 及時溝通疑問，避免誤解

如果對審計工作的范圍、方法、要求有任何疑問，或者對審計人員的工作有不同意見，都可以直接與我或?qū)徲嬳?xiàng)目組長溝通。我們會第一時間回應(yīng)，及時消除誤解，確保審計工作順利推進(jìn)。

六、溝通與反饋機(jī)制，全程透明、及時互動

為了讓各部門實(shí)時了解審計進(jìn)展，避免信息不對稱，本次審計將建立全程透明的溝通與反饋機(jī)制：

1. 每周進(jìn)度同步

審計期間，每周五下午會向各部門對接人同步本周審計進(jìn)展、下周工作安排，讓大家心中有數(shù)。

2. 初步發(fā)現(xiàn)及時溝通

如果核查中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險或關(guān)鍵問題，會第一時間與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人溝通，共同分析原因、探討解決思路，關(guān)鍵問題要立行立改，不等到審計結(jié)束才 “集中反饋”。

3. 報告草案征求意見

審計報告草案形成后，會提前發(fā)給各相關(guān)部門征求意見，對有異議的部分，會重新核實(shí)確認(rèn)，確保報告內(nèi)容客觀、準(zhǔn)確、無爭議。

七、再次強(qiáng)調(diào)一個邏輯：我們本在同一條航船，而非對立的兩面

審計工作其實(shí)是集團(tuán)共同的工作，事關(guān)每一個同時，我知道，大家日常工作都很繁忙，審計工作可能會占用一些時間和精力，但通過審計理順了關(guān)系、解決了痛點(diǎn)，我們后續(xù)的工作將更加順暢高效，這就叫磨刀不誤砍柴工。

所以本次審計，我們希望能與大家一道，不僅排查出風(fēng)險隱患，更能找到優(yōu)化管理的突破口，讓各部門的工作更順暢、更合規(guī)、更有成就感。

如果審計過程中，審計人員的工作方式給大家?guī)聿槐悖蛘哂腥魏涡枰獏f(xié)調(diào)的事項(xiàng)，都可以直接找我溝通，我會第一時間協(xié)調(diào)解決。

最后，再次感謝大家的理解、支持與配合。相信在我們的共同努力下，本次審計項(xiàng)目一定能圓滿完成，為公司的持續(xù)健康發(fā)展注入新的動力。

后續(xù)工作中，審計團(tuán)隊會主動對接各部門，期待本次審計項(xiàng)目順利推進(jìn)，也祝大家工作順利！

— THE END —

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