北京
審計整改推進會講話稿 2025年10月28日
各位同事：
大家好，首先，要感謝大家長期以來對內(nèi)部審計工作的全力支持和高度配合。
今天，把大家召集過來，專門開這場整改推進會，不是要追責(zé)問責(zé)，而是要一起合力解決問題、解決痛點，讓我們的工作流程更順，讓我們的工作效果更好。
審計報告發(fā)出只是第一步，真正的價值，要看問題能不能改到位、風(fēng)險能不能堵得住、效率能不能提高。這幾天我看了內(nèi)審部匯總的各部門初步整改方案，有亮點，但也有不少待完善的地方。今天咱們開門見山，聚焦怎么改、改到位、不反彈，把后續(xù)工作說透、抓實。下面，我分享和強調(diào)5個關(guān)鍵點，大家可以結(jié)合自己部門的實際情況一起思考、有問題及時提出、充分討論。
一、整改不是應(yīng)付審計，是給自己減負(fù)
這些年，有部分同事覺得，整改是為了滿足審計要求，補完手續(xù)就完事。其實，大家想想，每一個審計問題的背后，都是管理的漏洞、效率的損耗。
采購比價不規(guī)范，看似只是流程不合規(guī)，實則可能讓公司多付成本；庫存賬實不符，表面是盤點不仔細(xì)，本質(zhì)是資金占用和資產(chǎn)流失的風(fēng)險；費用審批漏項，不是少簽一個字，而是可能埋下虛假報銷的隱患。
整改并不是做給審計看，而是幫大家理順流程、規(guī)避風(fēng)險、解決痛點、提高業(yè)績。比如之前生產(chǎn)部反饋的緊急采購流程繁瑣問題，整改正好優(yōu)化特批通道，以后不用再為了趕進度違規(guī)操作，這就是整改實打?qū)嵉膬r值落地。
二、整改要抓住三個核心：責(zé)任實、動作細(xì)、時間清 1. 責(zé)任要到人，不能模糊化
每個問題必須明確牽頭人、配合人，牽頭人要對整改結(jié)果負(fù)總責(zé)，不能推給下屬、甩給其他部門。
比如供應(yīng)商準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)的問題，就由采購部王經(jīng)理牽頭，法務(wù)部配合完善資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)，誰牽頭、誰配合、誰拍板，一目了然。以后復(fù)查時，就對著責(zé)任人要結(jié)果，避免人人有責(zé)，人人無責(zé)。
2. 動作要落地，不能喊口號
整改措施不能滿篇寫加強管理、提升意識，而要具體到做什么、怎么做。
比如針對呆滯料積壓問題，不能只說“清理呆滯料”，而要明確 “倉庫在 15 天內(nèi)盤點所有超 3 個月未領(lǐng)用物資，生產(chǎn)部在 20 天內(nèi)評估可復(fù)用性，采購部在 30 天內(nèi)對接供應(yīng)商協(xié)商退貨或折價處理”，每個步驟都有具體動作，可檢查、可驗證。
3. 時間要劃線，不能無限期
所有問題都要分緊急整改、長效優(yōu)化兩類，明確完成時限。
緊急問題（如未補的審批手續(xù)、違規(guī)簽訂的小額合同），必須在 1 個月內(nèi)整改完畢；長效問題（如系統(tǒng)優(yōu)化、制度修訂），要設(shè)定階段性節(jié)點，如：4 月底前完成制度初稿，5 月底前征求意見，6 月底前正式發(fā)布，每個節(jié)點都要有反饋，不能拖延。
三、整改遇到困難，歡迎找內(nèi)審，內(nèi)審是幫手，不是監(jiān)工
我知道有些整改推進難，不是大家不想改，而是有實際阻礙。
比如倉庫人手不足，沒法每月盤點高價值物資；IT 部門資源緊張，系統(tǒng)優(yōu)化排不上隊；跨部門協(xié)作時，配合部門不積極。這些困難不用藏著掖著，今天可以當(dāng)面提出來，我們一起協(xié)調(diào)。
內(nèi)部審計部會幫大家對接資源、協(xié)調(diào)矛盾。比如倉庫人手不夠，我們可以協(xié)調(diào)財務(wù)部門每季度聯(lián)合盤點；系統(tǒng)優(yōu)化排期緊，我們可以向管理層申請優(yōu)先保障整改所需的 IT 資源。整改是共同的事，審計不是來監(jiān)督問責(zé)，而是來幫大家解決問題的。
四、跳出“為改而改”，建立長效機制
審計整改最容易出現(xiàn)的問題是 “屢改屢犯”，解決這個問題的關(guān)鍵在于，要從解決一個問題，升級到解決一類問題。
1. 把整改措施寫進制度
比如這次優(yōu)化的采購比價流程、費用審批標(biāo)準(zhǔn)，要及時更新到公司制度里，明確下來，以后不管誰接手，都按這個標(biāo)準(zhǔn)來，避免人走流程亂。
2. 用系統(tǒng)化、自動化，替代人工依賴
我常說，咱們能通過系統(tǒng)解決的問題，就盡量不用人工監(jiān)督。比如報銷審批，在系統(tǒng)里設(shè)置 “必填項”，沒完成審批就無法提交；采購訂單超 5 萬元自動觸發(fā)比價信息欄，從技術(shù)上減少違規(guī)可能。
3. 靠培訓(xùn)宣貫形成良好習(xí)慣
新流程、新制度發(fā)布后，要組織相關(guān)人員培訓(xùn)，確保大家知道為什么改、怎么改。如，財務(wù)部修訂的費用報銷規(guī)范，要給各部門內(nèi)勤做專題培訓(xùn)，講清楚哪些能報、哪些不能報、審批流程是什么，讓合規(guī)成為本能習(xí)慣。
五、整改不是一錘子買賣
內(nèi)部審計部建立了《整改跟蹤臺賬》，后續(xù)，內(nèi)審?fù)瑫r也會按節(jié)點開展復(fù)查：
緊急整改問題，1 個月后我們會上門核查，看手續(xù)補了沒、動作落實了沒；長效整改問題，每季度跟蹤一次進度，看制度發(fā)布了沒、系統(tǒng)上線了沒。
復(fù)查不是找茬，是和大家一起查漏補缺。如果整改不到位，我們會一起分析原因，調(diào)整措施；如果確實有客觀困難，我們會一起向管理層申請延期或資源支持。
但如果是故意拖延、敷衍了事，整改結(jié)果也會按集團績效考核規(guī)定，關(guān)聯(lián)到部門 KPI 考核，這一點也請大家理解，審計要對公司負(fù)責(zé)，更要對大家的工作合規(guī)負(fù)責(zé)，我們是公司這艘巨輪前行中不同位置的船員，目標(biāo)和方向都是一致的，分工不同而已。
最后想說：創(chuàng)造價值，才是審計整改工作最穩(wěn)的落腳點
各位同事，審計的目的從來不是查出多少問題，而是通過審計發(fā)現(xiàn)問題，推進整改，讓公司的管理更規(guī)范、運營更高效、風(fēng)險更可控，讓大家的工作更順手、更順心。
過去幾周，大家已經(jīng)做了不少基礎(chǔ)工作，接下來的關(guān)鍵就是 “抓實、抓細(xì)、抓長效”。審計部會全程陪著大家，有困難一起扛，有問題一起上。
我相信，只要我們目標(biāo)一致、協(xié)同發(fā)力，不僅能把這次的問題整改到位，更能讓公司的內(nèi)控環(huán)境上一個臺階，讓大家以后干活更省心、更合規(guī)、更有成就感。
我的講話就到這里，下面看看各部門有沒有問題，一起討論討論，后續(xù)有任何問題，大家隨時和內(nèi)審部溝通。謝謝大家的配合！
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