廣州農(nóng)商銀行要求員工退還三年過節(jié)費引起業(yè)內(nèi)熱議

《中國科技投資》龍秋月

近日，廣州農(nóng)商銀行(01551.HK)員工被要求退還三年過節(jié)費引發(fā)市場關(guān)注。該行向《第一財經(jīng)》回應(yīng)稱：“一方面，這是我行進一步規(guī)范津貼福利發(fā)放，確保符合相關(guān)制度和規(guī)定；另一方面，我行也向全行員工說明了相關(guān)情況，絕大部分員工予以理解和支持?！?/p>

截至2025年上半年末，廣州農(nóng)商銀行員工總數(shù)為13029人，較年初減少370人。同期，廣州農(nóng)商銀行營業(yè)費用為29.97億元；其中，員工成本為19.07億元，同比減少0.52億元，降幅為2.66%。近年來，該行員工人數(shù)呈現(xiàn)逐年減少趨勢。

若要求員工退還三年過節(jié)費是出于合規(guī)要求，那么員工成本連續(xù)下降，在一定程度上反映出該行在這方面推進降本增效。在息差收窄、盈利承壓的行業(yè)背景下，廣州農(nóng)商銀行亦面臨一定的業(yè)績壓力。近日，該行再度拋出近190億元的信貸資產(chǎn)出售計劃。

員工成本兩連降

近年來，銀行業(yè)“反向討薪”的情況并不罕見。銀行業(yè)“反向討薪”一般指員工在職期間，因存在違法、違規(guī)、違紀行為或職責范圍內(nèi)造成風險損失超常暴露時，銀行可追回相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬，并止付未發(fā)放部分。但廣州農(nóng)商銀行此次要求員工退還三年過節(jié)費并不屬于“反向討薪”，從該行的回應(yīng)來看，此次要求退還的過節(jié)費或?qū)儆诤弦?guī)要求。

2024年年報披露，廣州農(nóng)商銀行的薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入構(gòu)成；固定薪酬包含崗位基本薪酬和津補貼，可變薪酬包含當期支付和延期支付的各類績效薪酬，福利性收入包含社會保險費、住房公積金、企業(yè)年金等。

一般情況下，過節(jié)費通常屬于福利性收入。2025年1月，廣東省總工會印發(fā)并施行《廣東省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則》，規(guī)定基層工會逢年過節(jié)可以向全體會員發(fā)放節(jié)日慰問品。逢年過節(jié)的年節(jié)是指國家規(guī)定的法定節(jié)日(即：元旦節(jié)、春節(jié)、清明節(jié)、勞動節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)和國慶節(jié))。節(jié)日慰問品原則上為符合中國傳統(tǒng)節(jié)日習慣的用品和職工群眾必需的生活用品等。年度總額一般不超過人均3000元。可結(jié)合實際采取便捷靈活的發(fā)放方式，但不可發(fā)放現(xiàn)金、購物卡、代金券等。

近年來，廣州農(nóng)商銀行的員工人數(shù)呈現(xiàn)逐年減少的趨勢。2022-2024年，該行員工總?cè)藬?shù)分別為13975人、13620人、13399人。進入2025年上半年，員工總?cè)藬?shù)降至13029人，較年初減少370人。2022-2024年，廣州農(nóng)商銀行員工成本分別為48.55億元、43.13億元、40.74億元。2022年，該行的員工成本還是呈增長趨勢，同比增加9.13億元，增幅為23.16%。2023年，該行在年報中解釋稱，員工成本下降主要是員工工資、獎金和津貼下降。2024年延續(xù)下降的趨勢，主要是因為員工薪酬下降使整體員工成本有所減少。

廣州農(nóng)商銀行的員工成本主要由工資、獎金和津貼（包括內(nèi)退），社會保險、職工福利和其他兩項組成。該行亦在過往三年年報中表示，員工成本是該行營業(yè)費用的最大組成部分，占比分別為66.09%、63.28%、62.23%。

年報披露，廣州農(nóng)商銀行關(guān)鍵管理人員的薪酬總額（薪金、酬金及福利）亦呈下降趨勢。2022-2024年，分別為2308.9萬元、2344.6萬元、1924.2萬元。2025年上半年為676.9萬元，同比減少201萬元，降幅為22.9%。

拋售不良資產(chǎn)“減負”

廣州農(nóng)商銀行在2024年年報中表示，持續(xù)推進降本增效，營業(yè)費用為65.46億元，同比減少2.69億元，降幅為3.95%。前述提到，員工成本是該行營業(yè)費用的最大組成部分。若要求員工退還三年過節(jié)費是出于合規(guī)要求，那么員工成本將連續(xù)下降，在一定程度上反映了該行在這方面推進降本增效。

在息差收窄、盈利承壓的行業(yè)背景下，廣州農(nóng)商銀行亦面臨一定的業(yè)績壓力。2022-2024年，該行的營業(yè)收入分別為225.45億元、181.54億元、158.32億元，分別同比下降3.99%、19.47%、12.79%；歸母凈利潤分別為34.92億元、26.34億元、20.81億元，分別同比增長9.98%、-24.56%、-21.02%。2025年上半年，該行實現(xiàn)營業(yè)收入80.37億元，同比增長9.41%；但歸母凈利潤為13.74億元，同比下降6.83%，呈現(xiàn)出“增收不增利”的現(xiàn)象。

同業(yè)對比來看，截至2025年上半年，全國總資產(chǎn)突破萬億的農(nóng)商行有四家，分別為渝農(nóng)商行（601077.SH）、滬農(nóng)商行（601825.SH）、廣州農(nóng)商銀行、北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“北京農(nóng)商行”）。雖然廣州農(nóng)商銀行的總資產(chǎn)規(guī)模位列第三，但實現(xiàn)的歸母凈利潤僅為13.74億元，遠低于渝農(nóng)商行的76.99億元、滬農(nóng)商行的70.13億元以及北京農(nóng)商行的42.38億元。

與此同時，廣州農(nóng)商銀行的資產(chǎn)質(zhì)量承壓。2025年上半年，該行不良貸款余額達到142.19億元，同期不良貸款率1.98%，較上年末上升0.32%；撥備覆蓋率從上年末的184.34%降至169.75%。值得關(guān)注的是，2025年上半年，該行逾期貸款規(guī)模達到510.9億元，較上年末增加190.2億元，逾期貸款占比也從4.45%升至7.12%，增幅明顯。

近日，廣州農(nóng)商銀行再度拋出近190億元信貸資產(chǎn)出售計劃。10月9日，該行發(fā)布公告稱，將出售債權(quán)金額合計約為189.28億元的信貸資產(chǎn)，其中包括149.78億元本金、38.97億元利息、代墊司法費用及違約金0.53億元。截至2025年上半年，該筆待出售信貸資產(chǎn)未經(jīng)審計賬面價值約為121.32億元，該行擬以不低于122億元的價格出售。

該筆信貸資產(chǎn)風險集中度顯著偏高。從行業(yè)分布來看，這筆資產(chǎn)主要分布在租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)，本金余額分布為58.08億元、30.64億元、24.37億元，占比分別為38.78%、20.46%、16.27%。上述公告還提到，2023-2024年兩個財年，這筆資產(chǎn)分別錄得稅前凈虧損5.09億元、10.6億元，稅后凈虧損分別為3.81億元、7.95億元；虧損幅度同比翻倍，或在一定程度上拖累銀行整體盈利水平。

廣州農(nóng)商銀行在公告中亦表示，出售資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后將有效降低不良貸款率和撥備計提額、提升效益水平。本次交易將有效提升銀行風險抵御能力，提高經(jīng)營效率與盈利能力，同時優(yōu)化銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量，為實現(xiàn)整體穩(wěn)定運營及長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

另外，2024年11月，廣州農(nóng)商銀行曾出售一筆債權(quán)總額為145.92億元的資產(chǎn)（包含若干信貸資產(chǎn)及其他資產(chǎn)），初步定價約100億元。2024年12月，這筆交易最終以99.93億元的價格出售給廣州資產(chǎn)管理有限公司。