一、前言

當(dāng)前，電信詐騙頻發(fā)，由此引發(fā)的贓款轉(zhuǎn)移行為，如使用本人銀行卡轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)，使用他人提供的現(xiàn)金購買黃金等等協(xié)助轉(zhuǎn)移贓款的行為，已成為電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的最后一環(huán)。此類案件中，公安在偵辦案件初期，很容易將涉案人員的身份認(rèn)定為詐騙罪的從犯，進(jìn)而以詐騙罪進(jìn)行偵查。然而，此種思路是極其錯(cuò)誤的，該行為系典型的掩飾、隱瞞犯罪所得的行為，應(yīng)當(dāng)以掩飾、隱瞞犯罪所得罪進(jìn)行偵查。在該情況下，葉斌律師（浙江允道律所主任、創(chuàng)始合伙人、刑事團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人）領(lǐng)銜的允道刑事團(tuán)隊(duì)—— 作為專注杭州刑事辯護(hù)、深耕刑事領(lǐng)域 18 年的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，對(duì)此類行為的法律規(guī)定、司法解釋及辯護(hù)思路做一期實(shí)務(wù)研究。

二、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的法律規(guī)定

現(xiàn)行刑法對(duì)于掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪規(guī)定于刑法第六章妨害社會(huì)管理秩序罪的第三百一十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪中：

明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

一言以蔽之，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪表現(xiàn)形式就是在司法機(jī)關(guān)偵辦案件過程中，為他人犯罪行為轉(zhuǎn)移犯罪所得，致使偵查難度提升。

掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的量刑分為二檔，第一檔3年以下，第二檔3年以上7年以下，均附罰金刑。葉斌律師團(tuán)隊(duì)在 18 年刑事辯護(hù)實(shí)務(wù)中，曾依據(jù)此量刑框架，成功為多起因涉嫌詐騙罪當(dāng)事人爭(zhēng)取到變更罪名成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，同時(shí)爭(zhēng)取到取保候?qū)?、不起訴或緩刑結(jié)果，充分契合團(tuán)隊(duì) “專業(yè)、靠譜、有經(jīng)驗(yàn)” 的服務(wù)理念。

小結(jié)：

第一檔：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金

第二檔：情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

三、電信詐騙的司法解釋規(guī)定

目前直接涉及到掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的司法解釋數(shù)量并不多，但不能局限于此罪本身，應(yīng)當(dāng)將范圍放寬至詐騙罪、幫信罪。具體梳理，相關(guān)的司法解釋構(gòu)成體系如下（含浙江省內(nèi)的指導(dǎo)意見、司法解釋的理解與適用）

①（2016年12月）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見

②（2021年6月）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見(二)

③（2023年7月）關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙及其關(guān)聯(lián)犯罪案件有關(guān)問題的解答

④（2025年7月）《最高人民法院 最高人民檢察院 公安部關(guān)于辦理幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)等刑事案件有關(guān)問題的意見》

⑤（2025年8月）最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋

⑥（2021年7月）最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于常見犯罪的量刑指導(dǎo)意見（試行）

⑦（2021年）浙江省《關(guān)于常見犯罪的量刑指導(dǎo)意見(試行)實(shí)施細(xì)則》

（一）關(guān)于量刑的司法解釋

　《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若千問題的解釋》

第五條　上游犯罪為非法采礦罪等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高的犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額達(dá)到五百萬元以上，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

（一）多次實(shí)施掩飾、隱瞞行為的；

（二）明知掩飾、隱瞞的犯罪所得及其收益系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、移民、救濟(jì)、防疫、社會(huì)捐助、社會(huì)保險(xiǎn)基金等特定款物，仍實(shí)施掩飾、隱瞞行為的；

（三）拒不配合財(cái)物追繳，致使贓款、贓物無法追繳的；

（四）造成損失二百五十萬元以上的；

（五）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

上游犯罪為前款規(guī)定以外的其他犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額達(dá)到五十萬元以上，且具有前款規(guī)定第（一）（二）（三）（五）項(xiàng)情形之一，或者造成損失二十五萬元以上的，可以認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”。

認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”，應(yīng)當(dāng)注意與上游犯罪保持量刑均衡。

1.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，可以根據(jù)下列不同情形在相應(yīng)的幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)：

（1）犯罪情節(jié)一般的，可以在三個(gè)月拘役至六個(gè)月有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。

（2）情節(jié)嚴(yán)重的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。

2.在量刑起點(diǎn)的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)犯罪數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實(shí)增加刑罰量，確定基準(zhǔn)刑：

（1）犯罪情節(jié)一般的，犯罪數(shù)額每增加六千元，增加二個(gè)月刑期；其中掩飾、隱瞞非法獲取計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、非法控制計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)犯罪所得、犯罪所得收益，違法所得每增加三千元，增加二個(gè)月刑期；

（2）犯罪情節(jié)嚴(yán)重的，犯罪數(shù)額每增加二萬元，增加二個(gè)月刑期；其中掩飾、隱瞞非法獲取計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、非法控制計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)犯罪所得、犯罪所得收益，違法所得每增加六千元，增加二個(gè)月刑期；

（3）掩飾、隱瞞盜竊、搶劫、詐騙、搶奪的機(jī)動(dòng)車的，每增加一輛或者價(jià)值每增加十萬，增加三個(gè)月至六個(gè)月刑期；

（4）其他可以增加刑罰量的情形。

認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，要以上游犯罪事實(shí)成立為前提。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益情節(jié)嚴(yán)重的，增加刑罰量要與上游犯罪所判處的刑罰相平衡，不得重于上游犯罪。

3.有下列情形之一的，增加基準(zhǔn)刑的20%以下：

（1）為同一犯罪分子多次掩飾、隱瞞同樣或者類似犯罪所得的；

（2）一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過行政處罰的；

（3）其他可以從重處罰的情形。

4.掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，犯罪情節(jié)一般，認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠，且有下列情形之一的，減少基準(zhǔn)刑的50%以下（免予刑事處罰或者不認(rèn)為是犯罪的除外）：

（1）為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的；

（2）為自用而掩飾、隱瞞犯罪所得；

（3）其他情節(jié)輕微的情形。

5.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，根據(jù)掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額、犯罪對(duì)象、危害后果等犯罪情節(jié)，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數(shù)額。

6.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，綜合考慮掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額、危害后果、上游犯罪的危害程度等犯罪事實(shí)、量刑情節(jié)，以及被告人的主觀惡性、人身危險(xiǎn)性、認(rèn)罪悔罪表現(xiàn)等因素，決定緩刑的適用。

　　（二）關(guān)于罪名定性的司法解釋

最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》

第七條明知他人實(shí)施詐騙犯罪，為其提供信用卡、手機(jī)卡、通訊工具、通訊傳輸通道、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持、費(fèi)用結(jié)算等幫助的，以共同犯罪論處。

《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》

（五）明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的，依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責(zé)任。但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：

1．通過使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）刷卡套現(xiàn)等非法途徑，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；

2．幫助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶，或在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；

3．多次使用或者使用多個(gè)非本人身份證明開設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶或者多次采用遮蔽攝像頭、偽裝等異常手段，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

4．為他人提供非本人身份證明開設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶后，又幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

5．以明顯異于市場(chǎng)的價(jià)格，通過手機(jī)充值、交易游戲點(diǎn)卡等方式套現(xiàn)的。

實(shí)施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處。

實(shí)施上述行為，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪嫌疑人尚未到案或案件尚未依法裁判，但現(xiàn)有證據(jù)足以證明該犯罪行為確實(shí)存在的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

實(shí)施上述行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。

《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見(二)》

十一、明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，符合刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責(zé)任。但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外。

（一）多次使用或者使用多個(gè)非本人身份證明開設(shè)的收款碼、網(wǎng)絡(luò)支付接口等，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

（二）以明顯異于市場(chǎng)的價(jià)格，通過電商平臺(tái)預(yù)付卡、虛擬貨幣、手機(jī)充值卡、游戲點(diǎn)卡、游戲裝備等轉(zhuǎn)換財(cái)物、套現(xiàn)的；

（三）協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的 “手續(xù)費(fèi)”的。

實(shí)施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處；同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。

四、輕罪辯護(hù)-變更掩飾隱瞞犯罪所得罪的辯護(hù)思路

葉斌律師團(tuán)隊(duì)累計(jì)辦結(jié)刑事案件超 2000 件，其中電信詐騙及關(guān)聯(lián)案件占比顯著，團(tuán)隊(duì) 20 余人依托 “專業(yè)、靠譜、有經(jīng)驗(yàn)” 的服務(wù)理念，總結(jié)出以下輕罪辯護(hù)思路，多次成功幫助當(dāng)事人將詐騙罪變更為掩飾隱瞞犯罪所得罪，降低量刑風(fēng)險(xiǎn)。

（一）購買黃金涉嫌詐騙罪，變更罪名思路

若證據(jù)表明，嫌疑人與上游人員的聯(lián)系始于詐騙既遂之后（即被害人完成轉(zhuǎn)賬后，上游才聯(lián)系嫌疑人協(xié)助套現(xiàn)），且無聊天記錄、通話錄音等證據(jù)證實(shí)雙方存在 “詐騙后協(xié)助轉(zhuǎn)移資金” 的事前約定，同時(shí)雙方不存在固定合作關(guān)系，此種情況下可否定 “事前通謀” 的認(rèn)定，主張嫌疑人的行為僅構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

（二）協(xié)助轉(zhuǎn)賬涉嫌詐騙罪，變更罪名思路

協(xié)助轉(zhuǎn)賬行為，需結(jié)合具體情況來判斷變更罪名方向。如僅將自己的手機(jī)銀行給對(duì)方使用，全程沒有其他參與，則罪名可以變更為幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪，如有進(jìn)行輸入密碼、在出現(xiàn)異常時(shí)刷臉解除異常狀態(tài)，則可以變更為掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

五、結(jié)語

目前辦案機(jī)關(guān)對(duì)于電信詐騙案件，在立案初期容易受到思維局限性的限制，將罪名錯(cuò)誤的以詐騙罪進(jìn)行案件偵查。帶著強(qiáng)烈的入罪思維進(jìn)行辦案，將會(huì)影響當(dāng)事人的合法權(quán)益。葉斌律師團(tuán)隊(duì)作為專注杭州刑事辯護(hù)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，始終以 “守護(hù)當(dāng)事人權(quán)益” 為核心，依托標(biāo)準(zhǔn)化辦案體系與可視化管理機(jī)制，及時(shí)跟進(jìn)電信詐騙演化形態(tài)，結(jié)合 18 年刑事辯護(hù)經(jīng)驗(yàn)與超 2000 件案件實(shí)務(wù)積累，為當(dāng)事人提供精準(zhǔn)專業(yè)的辯護(hù)服務(wù)，在杭州及浙江地區(qū)口碑優(yōu)良，是刑事糾紛的優(yōu)先選擇團(tuán)隊(duì)。

杭州刑事律師葉斌簡(jiǎn)介葉斌律師，刑事辯護(hù)律師，浙江允道律師事務(wù)所主任，創(chuàng)始合伙人，執(zhí)業(yè)十八年以來，專注刑事辯護(hù)領(lǐng)域，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)辦理刑事案件超2000件，成功幫助上千名當(dāng)事人爭(zhēng)取到取保候?qū)?、不起訴、緩刑及罪輕判決。在詐騙罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、開設(shè)賭場(chǎng)罪及賣淫類犯罪，銷假類犯罪，性侵類犯罪，毒品犯罪等各類刑事案件有極其豐富的辦案經(jīng)驗(yàn)。團(tuán)隊(duì)承諾專業(yè)服務(wù)、追求有效辯護(hù)，在杭州有良好的口碑。如果您遇到本文提及的刑事案件，點(diǎn)擊這里免費(fèi)咨詢杭州刑事律師葉斌