人民法院案例庫:違規(guī)使用國有資金炒股所得收益是否屬于國有資產(chǎn)和以投資收益發(fā)放獎金、補貼是否構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪

——王某庚貪污、私分國有資產(chǎn)案

入庫編號2023-03-1-402-007 / 刑事 / 貪污罪 / 四川省資陽市中級人民法院 / 2021.10.20 / （2021）川20刑終62號 / 二審 / 入庫日期：2024.02.22

裁判要旨

1.違規(guī)使用國有資金炒股所得收益屬于國有資產(chǎn)。

2.違反國家有關(guān)管理、使用、保護國有資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)及國有資產(chǎn)產(chǎn)生的收益集體私分給個人的，構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪。

關(guān)鍵詞

刑事貪污罪私分國有資產(chǎn)罪炒股收益獎金補貼

基本案情

　　四川省某某信托投資公司（以下簡稱“某信托公司”）是四川省人民政府全額投資的國有公司，被告人王某庚為該公司的法定代表人。自1999年4月起，某信托公司開始停業(yè)整頓，停止新的貸款、投資等業(yè)務(wù)，2005年11月被收回金融機構(gòu)法人許可證，2012年合并重組工作基本完成，某信托公司作為留存公司定位是管理處置留存資產(chǎn)，不再開展新的業(yè)務(wù)。

　　2004年12月至2011年12月，被告人王某庚多次召集中層干部開會，議定由某信托公司投資成立A、B、C、D、E五個關(guān)聯(lián)公司，并將五個公司的銀行、證券賬戶用于存放某信托公司資金和投資股票操作；2013年1月至2019年9月，王某庚先后以組織職工投資、以他人名義投資分別成立X、Y、Z公司，并將該三家公司的相關(guān)賬戶用于投資股票操作和轉(zhuǎn)移某信托公司資金。王某庚實際控制和掌握以上八家公司的銀行、證券賬戶。

　　一、私分國有資產(chǎn)：2006年4月至2020年7月，被告人王某庚為了給自己和員工發(fā)放工資體系外的錢款，未經(jīng)某信托公司主管部門批準(zhǔn)，召集中層干部開會，以單位的名義違規(guī)制定證券投資考核分配等一系列規(guī)定，決定以計提獎金或補貼的名義將某信托公司通過違規(guī)證券投資獲得的收益及部分本金發(fā)放給全體員工。后多次以證券投資獎金和以交通、房屋維修、培訓(xùn)補貼等名義發(fā)放給員工。已發(fā)放給員工共計1659.95678萬元，尚未發(fā)放的共計84.044759萬元；王某庚個人共分得337.958578萬元。其中，在2019年10月至2020年7月期間，王某庚在使用D公司（某信托公司下公司）與Z公司（私立公司）的賬戶進行資金過賬過程中，將部分資金截留至Z公司用于投資股票。王某庚將截留的錢款及投資股票孳息共計163.444759萬元用于給公司員工發(fā)放獎金，其中王某庚個人分得53.4萬元，尚未發(fā)放的錢款84.044759萬元。

　　二、貪污：2015年12月至2019年12月，王某庚未經(jīng)某信托公司的主管部門批準(zhǔn)，召集某信托公司中層干部開會，集體決定使用某信托公司的資金投資股票。其間，王某庚利用掌控某信托公司及上述五家關(guān)聯(lián)公司資金賬戶、證券賬戶的職務(wù)便利，將某信托公司的資金通過關(guān)聯(lián)公司E公司、D公司（某信托公司下公司）秘密轉(zhuǎn)入X公司（私立公司），又多次將資金從X公司秘密轉(zhuǎn)入王某庚個人實際控制、掌握的Y公司（私立公司）賬戶和其母賬戶共計1115.099404萬元。為了掩蓋某信托公司資金的往來情況，王某庚要求會計人員不做E公司與X公司的資金往來賬目，還要求會計人員調(diào)整D公司與X公司的資金往來賬目。2019年11月，為了掩蓋自己侵吞某信托公司錢款的事實，王某庚以某信托公司的名義聘請了某華會計師事務(wù)所進行清算審計，某華會計師事務(wù)所依據(jù)被王某庚調(diào)整后的賬目且在缺少銀行資金流水等材料的情況下作出審計報告，該報告沒有如實反映某信托公司的資金去向。王某庚將部分侵吞的公款用于投資股票，獲得孳息收入共計56.447412萬元；將其他違法所得用于家庭及親屬購買房產(chǎn)、房屋裝修及生活開銷使用。

　　綜上，被告人王某庚通過貪污及其產(chǎn)生的孳息獲得違法所得共計1171.546816萬元，通過私分國有資產(chǎn)獲得違法所得共計337.958578萬元，合計1509.505394萬元。其親屬向某市監(jiān)察委員會退繳違法所得1200萬元。扣除違紀(jì)所得金額103.147121萬元，余款1096.852879萬元用于退繳違法所得，未退繳違法所得金額412.652515萬元。截至2021年7月，全案違法金額2915.548355萬元；已追繳違法所得2205.44584萬元，未退繳違法所得726.952515萬元。

　　四川省資陽市雁江區(qū)人民法院于2021年7月20日作出（2021）川2002刑初139號刑事判決:一、被告人王某庚犯貪污罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金人民幣二百五十萬元；犯私分國有資產(chǎn)罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣五十萬元；決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金人民幣三百萬元；二、扣押在案的違法所得予以沒收，上繳國庫；上述款項未隨案移送，由扣押機關(guān)負責(zé)處理；三、繼續(xù)追繳被告人王某庚未退繳的違法所得人民幣412.652515萬元，上繳國庫；四、本院查封在案的被告人的房屋，在執(zhí)行過程中依法處理，用于執(zhí)行違法所得及罰金。宣判后，被告人提起上訴。四川省資陽市中級人民法院于2021年10月20日（2021）川20刑終62號刑事裁定，駁回上訴，維持原判。

裁判理由

　　法院生效裁判認(rèn)為：王某庚作為某省某某信托投資公司總經(jīng)理，負責(zé)公司全面工作，系國有企業(yè)的主管人員，屬國家工作人員。王某庚在管理國有資產(chǎn)過程中，利用職務(wù)上的便利，侵占國有資產(chǎn)，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成貪污罪。王某庚作為某信托公司主管負責(zé)人，違反國家規(guī)定，通過召開會議以單位的名義做出決定，將國有資產(chǎn)私分給個人，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪。王某庚作為直接負責(zé)的主管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。王某庚犯數(shù)罪，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。原判在量刑時，已充分考量認(rèn)定王某庚到案后如實供述貪污的犯罪事實，主動供述調(diào)查機關(guān)尚未掌握的私分國有資產(chǎn)的犯罪事實視為自首，在提起公訴前積極退贓等法定或酌定的可以從輕或減輕處罰的量刑情節(jié)，分別對其犯貪污罪、私分國有資產(chǎn)罪，在法定幅度內(nèi)予以從輕處罰，該量刑并無不當(dāng)。綜上，原判認(rèn)定事實和適用法律正確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。故一、二審法院依法作出如上裁判。

關(guān)聯(lián)索引

　　《中華人民共和國刑法》第93條第2款、第382條第1款、第396條第1款

　　《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第3條第1款

　　一審：四川省資陽市雁江區(qū)人民法院（2021）川2002刑初139號刑事判決（2021年7月20日）

　　二審：四川省資陽市中級人民法院（2021）川20刑終62號刑事裁定（2021年10月20日）

（刑二庭）