2023年夏，美國洛杉磯港海關(guān)查驗(yàn)區(qū)，一個標(biāo)著“Made in Malaysia”（馬來西亞制造）的集裝箱被例行開箱。箱內(nèi)整齊碼放著光潔如鏡的石英臺面和釉面瓷磚——看似普通的建材進(jìn)口，卻在X光掃描與單證比對后，揭開了一個橫跨中美馬三國、持續(xù)五年之久的驚天騙局。

這不是電影情節(jié)，而是一起真實(shí)發(fā)生的國際貿(mào)易欺詐案。一位在舊金山灣區(qū)經(jīng)營建材超市十余年的華人老板，因?qū)ⅰ爸袊圃臁眰螆?bào)為“馬來西亞制造”，系統(tǒng)性逃避關(guān)稅1.09億美元，最終收到美國政府開出的2.225億美元罰單，并面臨最高20年聯(lián)邦監(jiān)禁。他名下的倉庫里，至今還堆著未拆封的中文出廠標(biāo)簽；他的郵箱中，留存著“務(wù)必貼馬標(biāo)”的指令郵件；而他的“馬來西亞工廠”，經(jīng)調(diào)查竟是一間僅租用48小時的空倉。

這起案件之所以震動跨境貿(mào)易圈，不僅因其金額之巨、手法之典型，更因?yàn)樗疗屏艘粋€行業(yè)“公開的秘密”：在中美關(guān)稅高墻之下，不少企業(yè)為求生存，選擇鋌而走險(xiǎn)，試圖用一張新標(biāo)簽洗掉“中國制造”的身份。然而，他們低估了現(xiàn)代海關(guān)的“數(shù)字天眼”，也高估了灰色操作的安全邊界。

東窗事發(fā)

2025年初，美國司法部聯(lián)合海關(guān)與邊境保護(hù)局（CBP）發(fā)布重磅通報(bào)：加州舊金山灣區(qū)一家名為“友利石材”的建材企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方，因長期系統(tǒng)性低報(bào)貨值、偽報(bào)原產(chǎn)地，涉嫌逃避關(guān)稅高達(dá)1.09億美元，被處以2.225億美元的預(yù)處罰通知，并面臨刑事起訴。三名主要涉案人員——美籍華人潘信勉（63歲）、謝良華（62歲）及中國籍王進(jìn)華（53歲）——被控共謀走私、虛假申報(bào)進(jìn)口、國際洗錢及電信欺詐等多項(xiàng)聯(lián)邦重罪，最高可判處20年監(jiān)禁。

此案并非偶然曝光，而是美國近年來強(qiáng)化打擊“第三國轉(zhuǎn)口規(guī)避關(guān)稅”行為的標(biāo)志性成果。其背后，是一場橫跨中美馬三國、歷時近五年的精密走私網(wǎng)絡(luò)。表面看，這是一家經(jīng)營瓷磚、櫥柜和石英臺面的普通建材超市；實(shí)則，它是一個通過偽造供應(yīng)鏈、虛構(gòu)交易、篡改原產(chǎn)地信息，大規(guī)模逃稅牟利的跨境違法組織。

案件引爆點(diǎn)源于CBP對異常進(jìn)口數(shù)據(jù)的持續(xù)監(jiān)控。自2020年起，執(zhí)法部門注意到一批建材商品原產(chǎn)地突然從中國變更為馬來西亞，且進(jìn)口商頻繁更換，但收貨地址卻高度集中于加州同一工業(yè)區(qū)。這一反常模式觸發(fā)了CBP“貿(mào)易欺詐風(fēng)險(xiǎn)模型”的自動預(yù)警機(jī)制。隨后，通過內(nèi)部舉報(bào)、港口記錄比對、銀行流水追蹤及突擊搜查，調(diào)查人員逐步拼湊出完整的違法證據(jù)鏈。

2023年8月，秘密調(diào)查結(jié)束；2025年7月，美國司法部正式提起公訴。此案不僅創(chuàng)下CBP單案預(yù)處罰金額的歷史紀(jì)錄之一，更因其涉及華人社群、實(shí)體零售與跨境物流的復(fù)雜交織，引發(fā)中美兩地廣泛關(guān)注。它標(biāo)志著美國對貿(mào)易合規(guī)的執(zhí)法已從“抽查式”轉(zhuǎn)向“系統(tǒng)性打擊”，任何試圖鉆法律空子的行為都將面臨前所未有的法律后果。

洗產(chǎn)黑鏈

本案的核心違法手段，是典型的“洗產(chǎn)地”操作——將“中國制造”偽造成“馬來西亞制造”，以規(guī)避高額反傾銷與反補(bǔ)貼稅（“雙反”稅）。這一操作看似技術(shù)性調(diào)整，實(shí)則構(gòu)成嚴(yán)重走私犯罪。

據(jù)美國檢方披露，潘信勉團(tuán)伙的操作流程高度標(biāo)準(zhǔn)化且環(huán)環(huán)相扣：

首先，產(chǎn)品在中國廣東、福建等地的工廠完成90%以上核心工序，包括板材切割、封邊、五金安裝、釉面處理等，實(shí)質(zhì)上已具備最終使用功能。隨后，這些成品或接近成品的貨物被以“半成品”名義出口至馬來西亞巴生港或檳城的租賃倉庫。

在馬來西亞，貨物僅經(jīng)歷極簡處理：更換外包裝箱、撕掉中文標(biāo)簽、貼上印有“Made in Malaysia”的新標(biāo)，或進(jìn)行輕微打磨、加裝非功能性裝飾條。這些操作遠(yuǎn)未達(dá)到美國海關(guān)認(rèn)定的“實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變”（substantial transformation）標(biāo)準(zhǔn)——即產(chǎn)品性質(zhì)、名稱或用途發(fā)生根本性改變。

緊接著，由深圳“拓利國際貨運(yùn)代理有限公司”協(xié)助制作全套虛假貿(mào)易單證，包括：虛構(gòu)的馬來西亞本地采購發(fā)票（無真實(shí)交易對手）；偽造的原產(chǎn)地證書（聲稱產(chǎn)品在馬來西亞“制造”）；人為壓低的商業(yè)發(fā)票（進(jìn)一步減少應(yīng)稅價值）。

最后，貨物以“馬來西亞產(chǎn)”名義通過美國空殼公司向CBP申報(bào)進(jìn)口，享受極低稅率待遇。銷售回款則通過多層離岸賬戶轉(zhuǎn)移，部分資金用于支付所謂“馬來西亞加工費(fèi)”，制造合規(guī)假象，其余則回流至中國實(shí)際控制人。

一個典型案例足以說明其逃稅規(guī)模之巨：2021年，一批重達(dá)15萬公斤的瓷磚經(jīng)此路徑進(jìn)入美國。若如實(shí)申報(bào)為中國產(chǎn)，應(yīng)繳關(guān)稅約22萬美元；但偽報(bào)為馬來西亞產(chǎn)后，僅繳納2,800美元——逃稅率高達(dá)98.7%。五年間，此類操作累計(jì)逃稅1.09億美元，非法獲利數(shù)倍于此。

這種系統(tǒng)性欺詐不僅違反美國《1930年關(guān)稅法》第542條及《18 U.S.C. § 542》，更嚴(yán)重扭曲了市場公平。合規(guī)企業(yè)因承擔(dān)高額關(guān)稅而難以生存，而“洗產(chǎn)地”者卻以超低價傾銷，形成“劣幣驅(qū)逐良幣”的惡性循環(huán)，損害整個行業(yè)的健康發(fā)展。

鐵證如山

如此精密的偽裝，為何最終被徹底揭穿？答案在于美國海關(guān)日益強(qiáng)大的情報(bào)整合與數(shù)字執(zhí)法能力。

CBP“貿(mào)易欺詐調(diào)查辦公室”（TFIU）早在2020年就通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)異常：同一HS編碼商品，原產(chǎn)地申報(bào)突然從中國變?yōu)轳R來西亞，且進(jìn)口頻率高、單價異常偏低。更可疑的是，盡管進(jìn)口商名稱不斷更換，但所有貨物最終都運(yùn)往加州同一地址——友利石材的倉儲中心。

突破口來自內(nèi)部舉報(bào)。一名前雇員通過CBP官方“e-Allegations”匿名舉報(bào)系統(tǒng)提供關(guān)鍵線索：“所有貨都是中國來的，馬來西亞只是換個箱子?！痹撓到y(tǒng)自設(shè)立以來，已成為打擊貿(mào)易欺詐的重要工具，鼓勵行業(yè)內(nèi)部人士揭露違法行為。

2022年起，CBP聯(lián)合國土安全部（DHS）、聯(lián)邦調(diào)查局（FBI）展開秘密調(diào)查：

• 調(diào)取馬來西亞港口裝卸記錄，發(fā)現(xiàn)涉案集裝箱平均停留時間不足48小時，且倉庫內(nèi)無CNC設(shè)備、噴涂線等必要生產(chǎn)設(shè)施；
• 比對中國出口報(bào)關(guān)單與美國進(jìn)口申報(bào)單，發(fā)現(xiàn)貨物品名、數(shù)量、批次號高度一致，但原產(chǎn)地、單價、供應(yīng)商信息卻截然不同；
• 追蹤銀行流水，發(fā)現(xiàn)所謂“馬來西亞供應(yīng)商”實(shí)為潘信勉控制的BVI離岸公司，無員工、無廠房、無真實(shí)交易；
• 2023年突擊搜查友利石材倉庫時，查獲大量未拆封的中文出廠標(biāo)簽、中國工廠質(zhì)檢報(bào)告，以及內(nèi)部郵件明確指示：“務(wù)必貼馬標(biāo)，否則清關(guān)不過”。

這些證據(jù)形成完整閉環(huán)，無可辯駁地證明了原產(chǎn)地欺詐的主觀故意與系統(tǒng)性操作。CBP據(jù)此依據(jù)《19 U.S.C. § 1592》發(fā)出2.225億美元預(yù)處罰通知——該條款允許對虛假申報(bào)行為處以貨物價值最高4倍的民事罰款。

值得注意的是，此案并非孤例。2024年以來，CBP已對至少12起類似“洗產(chǎn)地”案件立案調(diào)查，涵蓋家具、紡織、鋼鐵等多個敏感領(lǐng)域。2025年7月，美國司法部專門成立“打擊貿(mào)易欺詐特別工作組”，將原產(chǎn)地欺詐列為優(yōu)先打擊對象，釋放出強(qiáng)烈執(zhí)法信號。

警鐘長鳴

潘信勉案的深層意義，遠(yuǎn)超個案本身。它揭示了一個殘酷現(xiàn)實(shí)：在全球貿(mào)易監(jiān)管日益嚴(yán)密的今天，任何試圖繞過規(guī)則的“灰色操作”，終將付出遠(yuǎn)超預(yù)期的代價。

案件背后，是中美貿(mào)易摩擦下的結(jié)構(gòu)性困境。自2018年“301調(diào)查”以來，美國對中國家居建材加征高額“雙反”稅。美國對中國進(jìn)口的石英臺面產(chǎn)品課征341.47%合并稅率（combination rate）；木制櫥柜與盥洗臺課征251.64%合并稅率；陶瓷磁磚課征高達(dá)689.50%合并稅率。合并稅率600是什么意思？這意味著一個FOB價100美元的產(chǎn)品，進(jìn)入美國需額外支付600美元關(guān)稅，終端售價翻七倍，完全喪失市場競爭力。

在此壓力下，部分企業(yè)選擇三條路徑：

1. 合規(guī)轉(zhuǎn)移產(chǎn)能
2. 至越南、墨西哥或馬來西亞，但投資大、周期長；
3. 退出美國市場
4. 轉(zhuǎn)向歐洲或中東；
5. 鋌而走險(xiǎn)“洗產(chǎn)地”
6. 追求短期暴利。

第三條路徑看似“捷徑”，實(shí)則是懸崖。本案表明，CBP已建立基于AI的風(fēng)險(xiǎn)篩查系統(tǒng)，對“突然變更原產(chǎn)地”“進(jìn)口商頻繁更換”“價格顯著偏離行業(yè)均值”等行為自動標(biāo)記。一旦觸發(fā)，輕則貨物扣留、重則刑事追責(zé)。

對跨境從業(yè)者而言，此案是一記振聾發(fā)聵的警鐘：

• 合規(guī)不是成本，而是生存底線
• 2.2億美元罰款與20年監(jiān)禁，遠(yuǎn)超逃稅所得
• 身份、社區(qū)聲譽(yù)、實(shí)體門店，均不能成為法律豁免的理由

專家建議，企業(yè)應(yīng)主動擁抱合規(guī)：

• 在第三國設(shè)廠須確?！皩?shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變”，保留完整生產(chǎn)記錄；
• 向CBP申請?jiān)a(chǎn)地預(yù)裁定（Advance Ruling），獲取官方背書；
• 建立可追溯的數(shù)字化供應(yīng)鏈檔案，應(yīng)對隨時審查；
• 避免使用空殼公司，保持貿(mào)易主體透明穩(wěn)定。

正如一位涂料行業(yè)資深國際貿(mào)易律師所言：“你可以欺騙市場一時，但無法欺騙規(guī)則一世?！痹谌蚧顺薄⒌鼐壵尉o張的當(dāng)下，誠信與合規(guī)，才是企業(yè)穿越周期的真正護(hù)城河。

截至2025年12月，潘信勉等人尚未認(rèn)罪，案件仍在審理中。但無論結(jié)局如何，這起案件已永久改變了跨境貿(mào)易的合規(guī)生態(tài)——達(dá)摩克利斯之劍已然高懸，無人可置身事外。