廣東
11月10日，山東黃金礦業(yè)股份有限公司（證券簡稱：山東黃金）發(fā)布公告稱，全資子公司山東黃金礦業(yè)（萊州）有限公司（以下簡稱萊州公司）經自查發(fā)現(xiàn)，需補繳企業(yè)所得稅及滯納金合計約7.38億元。
圖片源于山東黃金公告
山東黃金公告中提到，萊州公司近期根據(jù)主管稅務機關對其原子公司萊州章鑒投資有限公司（以下簡稱章鑒公司）、山東萊州魯?shù)亟鸬V有限公司（以下簡稱魯?shù)毓荆?021年1月1日至2022年12月31日期間關于無償劃轉探礦權涉稅事項風險提示，開展了自查。
因落實山東省及煙臺市政府關于礦產資源整合的要求，萊州公司原全資子公司章鑒公司、魯?shù)毓痉謩e于2021年、2022年將探礦權無償劃轉給萊州公司。
經自查并與相關方多次論證，上述兩項無償劃轉探礦權的行為不符合特殊性稅務處理要求，應當按一般性稅務處理申報繳納企業(yè)所得稅。
但因章鑒公司、魯?shù)毓揪炎N，所涉稅款及滯納金由吸收合并后的母公司萊州公司承擔。
截至公告披露日，萊州公司需補繳企業(yè)所得稅約5.08億元，需繳納滯納金約2.30億元（具體金額以實際繳納日為準），合計約7.38億元。
山東黃金表示，萊州公司上述補繳企業(yè)所得稅款計入遞延所得稅資產，不影響公司當期歸母凈利潤；繳納滯納金作為非經常性事項，預計將影響公司2025年度歸母凈利潤2.30億元，具體會計處理結果及影響金額以年審會計師審計后的數(shù)據(jù)為準。
素材源于大河財立方
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