納稅人報評論員 趙婧含

當前，金融監(jiān)管趨嚴已成常態(tài)。2025年一季度農(nóng)商行系統(tǒng)罰單高達161張，覆蓋20余個省市自治區(qū)，被罰金額超1.25億元。雖然聊城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱：聊城農(nóng)商行）沒有領(lǐng)到本輪罰單，但歷年來頻現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，已清晰暴露出合規(guī)管理體系持續(xù)性漏洞。

近年來，聊城農(nóng)商行相繼出現(xiàn)了貸后管理不到位、虛增同業(yè)存款、偷稅、拒絕公開財報、開發(fā)商業(yè)地產(chǎn)、勞務(wù)派遣工工資不匹配以及自然人股東超規(guī)定持股等問題，引發(fā)廣泛關(guān)注。

2024年12月，聊城農(nóng)商行受讓14.6萬平方米普通商品住房用地,總成交價129945萬元。商業(yè)銀行進軍商業(yè)地產(chǎn)市場，顯然超越了《商業(yè)銀行法》中允許的“自用不動產(chǎn)”范疇。商業(yè)銀行允許自建辦公樓、數(shù)據(jù)中心等不動產(chǎn)設(shè)施，但聊城農(nóng)商行“普通商品住房”的用地類型顯屬商業(yè)開發(fā)用途，與法相悖。

早在2018年，聊城農(nóng)商行因虛增同業(yè)存款被罰20萬元，2021年因偷稅被稅務(wù)部門罰款188萬元，暴露了該行在合規(guī)管理上存在的漏洞和風險。

2021年后，聊城農(nóng)商行停止發(fā)布財報，進一步加劇信息不透明。2021年上半年的信息披露中，報告顯示貸款余額為300.44億元，但未披露不良貸款率、撥備覆蓋率（銀行貸款可能發(fā)生的呆賬、壞賬準備金的使用比率）等關(guān)鍵財務(wù)指標，存在掩蓋潛在資產(chǎn)質(zhì)量問題。若貸款資產(chǎn)隱含較高不良率，將直接影響盈利能力和資本安全。

聊城農(nóng)商行有多位自然人股東持股比例超過規(guī)定，最高持股比例達到1.99%，違反《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》中關(guān)于單個自然人股東持股比例不得超過總股本5‰的規(guī)定。值得注意的是，根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村商業(yè)銀行董事會應(yīng)向當?shù)劂y行監(jiān)管部門及時報送持有銀行股份前十名股東的名單，而聊城農(nóng)商行的前十名股東中就有兩名自然人股東、全部自然人股東中就有31人持股比例超過5‰的強制性規(guī)定。

評論員注意到，2025年1月，聊城農(nóng)商行跟適安東生（聊城）人才發(fā)展有限公司簽訂一份為期兩年的《勞務(wù)派遣合同》，合同金額11191.808萬元（其中管理費41.808萬元），派遣人員數(shù)量約計260人/年，該批勞務(wù)派遣工人均年薪達21.519萬元（含社保、醫(yī)保、住房公積金等費），遠超經(jīng)濟發(fā)達省份農(nóng)商行系統(tǒng)平均工資水平。據(jù)一家全國百強縣農(nóng)商行（山東省）管理人員介紹，派遣工一般從事的是輔助性工作，基本沒有管理崗，雖然績效工資跟本行職工是同工同酬，但基本工資是勞務(wù)派遣單位核準，低于用人單位職工基本工資，到手工資(含績效工資等)不超過5000元，派遣單位給其繳納的五險一金亦低于服務(wù)單位的職工標準，農(nóng)商行每年為一名派遣工實際支出應(yīng)低于10萬元。聊城農(nóng)商行為每一位派遣工年支付21.519萬元薪資，是山東省經(jīng)營良好的農(nóng)商行職工薪資水平兩倍有余。聊城農(nóng)商行一位不愿透露姓名的派遣工稱，其每月到手工資(含績效工資等)也就4500元左右，該行實際支出跟派遣工所得并不匹配。

另外，聊城農(nóng)商行前十大機構(gòu)股東中有多家股東被法院列入被執(zhí)行人及被限制高消費名單。該行第一大股東山東聊城利民藥業(yè)集團有限公司和第五大股東山東金柱集團有限公司于2021年被列為被執(zhí)行人，其持有的1357萬股、1243萬股股權(quán)被公開拍賣卻遭遇流拍。同年，該行當時的前十大股東聊城市鑫城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（注：目前股東排名第6位）和聊城新東方商業(yè)管理有限公司（注：目前股東排第13位，機構(gòu)股東排名第9位）被公開拍賣其持有的890萬股、760萬股股權(quán)。

從虛增同業(yè)存款、偷稅，到不公開財報、違規(guī)開發(fā)商業(yè)地產(chǎn)等問題，聊城農(nóng)商行屢屢觸碰合規(guī)紅線。

眾所周知，合規(guī)經(jīng)營是金融機構(gòu)生存和健康發(fā)展的基石。金融機構(gòu)掌握大量儲戶資金，其經(jīng)營行為直接關(guān)系到金融市場的穩(wěn)定和廣大儲戶的資金安全。聊城農(nóng)商行的違規(guī)行為不僅損害了股東和儲戶利益，對當?shù)亟鹑谑袌龅姆€(wěn)定亦造成了諸多不利影響。

在股權(quán)治理方面，聊城農(nóng)商行問題尤為突出。金融機構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)清晰透明，股東資質(zhì)需嚴格審核，及時確認股東資金來源合法、經(jīng)營狀況良好，加強與股東的溝通，及時規(guī)避因股東問題引發(fā)系統(tǒng)性風險。然而，聊城農(nóng)商行前十大機構(gòu)股東中有多家企業(yè)因債務(wù)糾紛被列為執(zhí)行人，多位股東股權(quán)被凍結(jié)，股權(quán)多次流拍無人接盤，直接反映出市場對其資本質(zhì)量和治理能力缺乏信任。自然人股東超規(guī)定持股，突破《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》的限制紅線，暴露出該行在股權(quán)治理上合規(guī)意識薄弱，亦反映出監(jiān)管的缺位。

對金融機構(gòu)來說，財務(wù)信息披露是儲戶信任的基礎(chǔ)。聊城農(nóng)商行自2021年起停止發(fā)布財報，似乎在刻意隱瞞其經(jīng)營的真實狀況。金融機構(gòu)作為儲戶資金的管理者，有責任定期、及時地向公眾披露財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和風險管理等真實、準確、完整的信息。建立健全信息披露制度，不僅有助于儲戶作出合理決策，也是維護市場對金融機構(gòu)信心的關(guān)鍵所在。

合規(guī)經(jīng)營是健康發(fā)展、保證儲戶資金安全的前提條件。就目前而言，建立健全自律、長效約束機制，無疑是聊城農(nóng)商行守住系統(tǒng)性風險底線的必要途徑。

來源：納稅人報頭條-每日新聞