01

? 老師介紹 ?

16年跨境財(cái)稅合規(guī)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)專家 — 李、黃、許 3位老師

※ 服務(wù)國(guó)央企/上市公司超100家

※《稅務(wù)和會(huì)計(jì)師事務(wù)牌照》（香港）

※《信托及服務(wù)提供者牌照》（香港）

※ 香港、新加坡、澳洲、加拿大、英國(guó)會(huì)計(jì)師

02

? 課程背景 ?

【出海數(shù)據(jù)】中國(guó)企業(yè)出海的數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)，2024年截止10月，我國(guó)境內(nèi)投資者共對(duì)全球151個(gè)國(guó)家和地區(qū)，累計(jì)投資8234.2億元人民幣,增長(zhǎng)11.8%。2024年1-10月，我國(guó)全行業(yè)對(duì)外直接投資9658.9億元人民幣，同比增長(zhǎng)10.9%

【出?，F(xiàn)狀】投資領(lǐng)域從傳統(tǒng)能源、基礎(chǔ)設(shè)施擴(kuò)展到高科技、消費(fèi)品和金融服務(wù)等

【挑戰(zhàn)與機(jī)遇】包括政治風(fēng)險(xiǎn)、文化差異、法律法規(guī)復(fù)雜性和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。隨著“一帶一路”倡議推進(jìn)和全球數(shù)字化轉(zhuǎn)型，中國(guó)企業(yè)在海外市場(chǎng)將有廣闊發(fā)展空間

【課程背景】中資企業(yè)出海，已勢(shì)在必行。如何安全中穩(wěn)步前行？我們?cè)O(shè)計(jì)了四節(jié)課，讓您全方位的了解企業(yè)出海財(cái)稅相關(guān)的細(xì)節(jié)

03

? 培訓(xùn)收益 ?

1、企業(yè)出海，資金如何合規(guī)進(jìn)出境？

2、境外常見(jiàn)注冊(cè)地稅務(wù)介紹——香港、新加坡、美國(guó)、歐洲各國(guó)等。

3、跨境關(guān)聯(lián)企業(yè)如何防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)？稅務(wù)身份判定關(guān)鍵點(diǎn)，企業(yè)境外子公司管理實(shí)質(zhì)、實(shí)體化安排重點(diǎn)。

4、境外財(cái)資中心及集團(tuán)總部建設(shè)在跨國(guó)企業(yè)中的運(yùn)用及全球化優(yōu)勢(shì)。

04

? 課程大綱?

【模塊一】

01

資企業(yè)出海，跨境財(cái)稅合規(guī)— —資金如何合規(guī)進(jìn)出境？

一、企業(yè)出海，資金如何合規(guī)進(jìn)出境？

1、個(gè)人資金與企業(yè)資金進(jìn)出境的區(qū)別與使用場(chǎng)景介紹

2、企業(yè)資金進(jìn)出進(jìn)境外的兩種形式：貿(mào)易項(xiàng)與資本項(xiàng)的區(qū)別與使用條件

3、企業(yè)出海，為什么要做ODI備案？

4、對(duì)外投資備案（ODI）怎么做？

5、資金出境常見(jiàn)的難點(diǎn)有哪些？

6、資金入境有什么注意事項(xiàng)？

7、ODI備案具體流程及案例分享

8、你了解“假外資”嗎？

9、資金合規(guī)進(jìn)出境常見(jiàn)的股權(quán)架構(gòu)怎么搭建？

10.、實(shí)際案例分享

二、跨境企業(yè)資金財(cái)稅合規(guī)

1、常見(jiàn)注冊(cè)地介紹——香港、新加坡

【香港公司】周年報(bào)

1）周年報(bào)需要做哪些證書(shū)更新？

2）周年報(bào)有哪些注意事項(xiàng)？

3）延誤申報(bào)會(huì)產(chǎn)生多少罰款及不利結(jié)果？

4）重要控制人備存應(yīng)該怎么做？

5）周年報(bào)常見(jiàn)“坑”有哪些？

【香港公司】稅務(wù)申報(bào)

1）物業(yè)稅詳解

2）薪俸稅詳解

3）利得稅詳解（申報(bào)時(shí)間、稅收優(yōu)惠等）

4）案例分享

5）香港公司稅務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

【新加坡公司】周年報(bào)

1）秘書(shū)服務(wù)是必須的嗎？

2）新籍董事是必須的嗎？委托新籍有什么風(fēng)險(xiǎn)？

3）每年需完成哪些申報(bào)事項(xiàng)？

【新加坡公司】稅務(wù)申報(bào)

1）新加坡公司利得稅率

2）新加坡公司

3）新加坡個(gè)人所得稅

4）新加坡消費(fèi)稅

5）新加坡預(yù)提稅

2、OSA、NRA、FTN與境外本地賬號(hào)使用上有什么區(qū)別？

3、使用電子結(jié)匯平臺(tái)，有什么注意事項(xiàng)？

4、香港or新加坡怎么選？

【模塊二】

02

中資企業(yè)出海，跨境財(cái)稅合規(guī) —如何防范關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)

一、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)防范

1．無(wú)控股關(guān)系，隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)；

2．控股公司的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

3．關(guān)聯(lián)交易常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅，及非法換匯

4．轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告

二、紅籌架構(gòu)與VIE架構(gòu)的比較

1．對(duì)比紅籌架構(gòu)和VIE架構(gòu)的搭建流程、優(yōu)缺點(diǎn)及適用場(chǎng)景。

2．VIE架構(gòu)的搭建步驟

3．詳細(xì)解析VIE架構(gòu)的搭建步驟，包括離岸公司設(shè)立、境外控股主體設(shè)立等

4．探討海外股權(quán)架構(gòu)搭建過(guò)程中涉及的稅務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略

5．實(shí)操案例分享（小、中、大型企業(yè)案例）

三、股權(quán)激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)防控，品牌與稅務(wù)的關(guān)系

1．股權(quán)激勵(lì)與架構(gòu)的聯(lián)系

2．股權(quán)架構(gòu)搭建中的風(fēng)險(xiǎn)防控

3．探討股權(quán)架構(gòu)搭建過(guò)程中如何防范財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)和代持風(fēng)險(xiǎn)。

【案例分析】

1）阿里巴巴VIE架構(gòu)案例分析

——分析阿里巴巴VIE架構(gòu)的搭建背景、運(yùn)作模式及面臨的問(wèn)題。

2）海底撈股權(quán)架構(gòu)案例分析

——探討海底撈如何通過(guò)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)解決股權(quán)平分窘境。

3）企業(yè)海外上市股權(quán)架構(gòu)案例分析

——分析某企業(yè)海外上市過(guò)程中股權(quán)架構(gòu)搭建的策略及成功經(jīng)驗(yàn)。

4．品牌、專利，境外品牌保護(hù)，關(guān)聯(lián)公司之間的特許權(quán)使用費(fèi)，稅務(wù)上怎么運(yùn)用？

四、出海企業(yè)財(cái)稅合規(guī)與規(guī)劃

【美國(guó)公司稅務(wù)】

1、美國(guó)主要稅種介紹（聯(lián)邦稅，州稅，銷售稅，特許經(jīng)營(yíng)稅，薪資稅

2、美國(guó)50個(gè)州，如何選擇注冊(cè)在哪個(gè)州？

3、美國(guó)市場(chǎng)，電商平臺(tái)、獨(dú)立站、to B外貿(mào)三類市場(chǎng)模式對(duì)比

4、投資美國(guó)，直投與間接投的利與弊分析

5、美國(guó)公司年審需要做什么事項(xiàng)

6、美國(guó)年審常見(jiàn)“坑”有哪些？

【德國(guó)公司稅務(wù)】

1、德國(guó)公司的主要稅種有哪些？

2、德國(guó)企業(yè)所得稅

3、德國(guó)VAT

4、稅局稽查案件分析

【英國(guó)公司稅務(wù)】

1、英國(guó)稅種

2、英國(guó)所得稅

3、英國(guó)VAT

4、稅局稽查案件分析

【海外銀行開(kāi)戶】

1、個(gè)人開(kāi)戶不成功的原因？

2、不同行業(yè)開(kāi)戶，有什么注意事項(xiàng)？

3、國(guó)際貿(mào)易、跨境電商、服務(wù)行業(yè)客戶（咨詢、物流、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、移民機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)）、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)（如游戲行業(yè)，廣告行業(yè)，人工智能）、科技企業(yè)（AI人工智能行業(yè)、人臉識(shí)別、3D打印等）、制造業(yè)、難開(kāi)戶的行業(yè)（珠寶、藝術(shù)品、大宗貿(mào)易、石油礦產(chǎn)、危險(xiǎn)品、供應(yīng)鏈等）銀行開(kāi)戶案例講解

4、開(kāi)戶需要買(mǎi)理財(cái)嗎？

5、不同銀行怎么選？查冊(cè)費(fèi)、行政費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等對(duì)比

6、開(kāi)戶一定需要提供關(guān)聯(lián)公司資料嗎？銀行會(huì)保密嗎？

7、其他注冊(cè)地公司開(kāi)戶區(qū)別、注意事項(xiàng)（BVI、開(kāi)曼、澳門(mén)、美國(guó)、英國(guó)、加拿大等）

8、開(kāi)戶成功后，怎么維護(hù)賬戶的使用，以免被關(guān)戶？銀行最關(guān)注什么？

【模塊三】

03

中資企業(yè)出海，跨境財(cái)稅合規(guī)— —集團(tuán)內(nèi)部跨境外匯資金管理及資本運(yùn)作

一、企業(yè)跨境股權(quán)架構(gòu)搭建的關(guān)鍵考量因素

1、對(duì)外投資前，國(guó)內(nèi)公司股權(quán)架構(gòu)怎么搭建有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展？

1）什么是實(shí)體化？

2）實(shí)體化的重要性

3）稅務(wù)身份的認(rèn)定

4）防止被判定為中國(guó)內(nèi)地居民企業(yè)

2、企業(yè)出海，境外公司在不同行業(yè)中的作用是怎么樣的？

3、電商平臺(tái)、獨(dú)立站、to B外貿(mào)三類市場(chǎng)模式對(duì)比

4、BVI、開(kāi)曼有限合伙ELP基金及SPC基金的區(qū)別

5、境外投資，股權(quán)架構(gòu)怎么搭，有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展？

6、如何降低境外投資分紅回國(guó)前的預(yù)提稅？

7、雙邊稅收協(xié)定優(yōu)惠政策解讀（避免雙重征稅協(xié)定）

8、使用雙邊稅收政策的前置條件有哪些？

二、集團(tuán)化管理，全面規(guī)劃

【企業(yè)主或高管身份申請(qǐng)及續(xù)簽】

1、香港身份申請(qǐng)及續(xù)簽（自雇）

2、新加坡EP及續(xù)簽

3、境外身份證在企業(yè)管理中的用途及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

【境外財(cái)務(wù)中心的建立及作用】

1、香港政府主要補(bǔ)貼介紹

2、如何建立香港財(cái)資中心，以及其稅收優(yōu)惠

3、新加坡“總部計(jì)劃”在集團(tuán)企業(yè)中的作用

三、集團(tuán)企業(yè)，匯率中性化管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要作用及落地實(shí)操

1、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理失敗案例舉例

2、鎖定匯率就是最好的匯率管理手段嗎？

3、外匯期權(quán)：天使or魔鬼？

4、增厚利潤(rùn)之跨境聯(lián)動(dòng)Arbitrage

5、分線均倉(cāng)理論

6、基于Bootstrapping theorem下的匯率避險(xiǎn)策略

四、境外主體集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)規(guī)劃

1、對(duì)外投資前，國(guó)內(nèi)公司股權(quán)架構(gòu)怎么搭建有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展？

2、有限合伙企業(yè)在股權(quán)激勵(lì)上的應(yīng)用

3、境外投資，股權(quán)架構(gòu)怎么搭，有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展？

4、如何降低境外投資分紅前的預(yù)提稅？

5、如何降低境外收入股息分紅稅？

【模塊四】

4

現(xiàn)場(chǎng)疑難問(wèn)題答疑

05

? 培訓(xùn)對(duì)象 ?

★ 各企業(yè)總經(jīng)理、總經(jīng)理、 財(cái)稅總監(jiān)、經(jīng)理、主管、會(huì)計(jì)等相關(guān)財(cái)稅人員

★各地稅務(wù)局、會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、律師所、財(cái)稅咨詢公司等負(fù)責(zé)人

★從事跨境電商企業(yè)、 B2B出口企業(yè)、電商平臺(tái)和網(wǎng)紅直播及代記賬公司等

06

? 培訓(xùn)費(fèi)用 ?

費(fèi) 用：3980元/人（組團(tuán)或會(huì)員更優(yōu)惠)

（培訓(xùn)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、課件資料、自助中餐、現(xiàn)場(chǎng)咨詢、茶點(diǎn)）

07

? 培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)?

時(shí) 間：4月19-20日（周末2天）

地 點(diǎn)：杭州~星都賓館

08

? 報(bào)名咨詢 ?

手機(jī)/微信：18901600596 或18930690049