為了大家更好的理解資金出入境的法律風(fēng)險(xiǎn)。郭律師團(tuán)隊(duì)整理了覆蓋虛擬貨幣交易、跨境貿(mào)易、內(nèi)保外貸、境外投資等26種資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)研究。接下來我們將從：一般過程及成本、優(yōu)缺點(diǎn)、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)部分為大家詳細(xì)的分析各類資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)：

第 十 六種：利用消費(fèi)轉(zhuǎn)移資金

1、一般過程及成本

1. 信用卡直接刷卡消費(fèi)：此種方法，購房人可以預(yù)先將一定金額存入多張信用卡，在境外直接使用信用卡進(jìn)行消費(fèi)。這種方法的主要成本來自于信用卡的手續(xù)費(fèi)，同時(shí)，可能因?yàn)閰R率波動產(chǎn)生額外成本。

2. "先買后退"策略：需求人可以使用銀聯(lián)信用卡或借記卡在海外商店購買商品，如奢侈品等，并在購買后立即以折價(jià)的方式將商品轉(zhuǎn)讓給商店以獲取現(xiàn)金。這種方式需要支付一定的服務(wù)費(fèi)，通常為5%至10%。成本則主要為服務(wù)費(fèi)和可能出現(xiàn)的匯率波動風(fēng)險(xiǎn)。

3. 自我交易策略：通過在國外設(shè)立公司，買賣自家產(chǎn)品，實(shí)質(zhì)上是自我交易。這種方式的成本主要為設(shè)立和維護(hù)公司的費(fèi)用，包括但不限于注冊費(fèi)、年審費(fèi)、會計(jì)費(fèi)等。

2、優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：上述三種方法的共同優(yōu)點(diǎn)是都可以在規(guī)避外匯管制的同時(shí)完成境外付款。而且，這些方法較為靈活，可以根據(jù)需要進(jìn)行操作，相對來說不受時(shí)間、地點(diǎn)限制。

缺點(diǎn)：首先，成本較高，尤其是"先買后退"策略和自我交易策略，可能需要支付高達(dá)10%的手續(xù)費(fèi)。其次，操作復(fù)雜，需要有一定的財(cái)務(wù)知識和經(jīng)驗(yàn)。最后，這些方法可能因違反相關(guān)法規(guī)而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)

利用消費(fèi)轉(zhuǎn)移資金的方式存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。在信用卡直接刷卡消費(fèi)中，如果資金轉(zhuǎn)移被認(rèn)定為逃匯行為，違反了《外匯管理?xiàng)l例》第39條的規(guī)定，可能會面臨外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯的要求，以及處以逃匯金額30%以下的罰款。同時(shí)，如果涉嫌使用虛假購物消費(fèi)以獲得現(xiàn)金，也可能觸犯欺詐罪等刑事責(zé)任。

對于"先買后退"策略，購買商品后立即將其轉(zhuǎn)讓給商店以獲取現(xiàn)金，存在違反外匯管理規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第44條，擅自改變外匯或結(jié)匯資金用途將面臨責(zé)令改正、沒收違法所得的處罰，以及處以違法金額30%以下的罰款。此外，該策略還可能涉嫌洗錢、逃稅等非法行為，觸犯相關(guān)刑法法律。

自我交易策略中，通過在國外設(shè)立公司進(jìn)行自我交易，也可能違反外匯管理規(guī)定。如果該方式被認(rèn)定為逃匯行為，違反了《外匯管理?xiàng)l例》第39條的規(guī)定，可能會面臨外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯的要求，以及處以逃匯金額30%以下的罰款。此外，如果使用該方式進(jìn)行虛假交易以逃避外匯管理規(guī)定，可能觸犯欺詐罪等刑事責(zé)任。

4、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

可能導(dǎo)致如下刑事風(fēng)險(xiǎn)：

（1）掩飾、隱瞞犯罪所得罪：如果消費(fèi)資金來源非法，例如，來自貪污、受賄、詐騙等犯罪行為，然后通過消費(fèi)轉(zhuǎn)移方式將資金轉(zhuǎn)移到境外，這就可能構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

（2）洗錢罪：如果通過消費(fèi)轉(zhuǎn)移方式將資金轉(zhuǎn)移到境外，且這些資金是非法所得，或者這些行為使得非法資金得以“合法化”，那么可能構(gòu)成洗錢罪。

5、法律條文引用

1.《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條：如果有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

2.《外匯管理?xiàng)l例》第四十四條：違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重者，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

*本文為郭律師團(tuán)隊(duì)原創(chuàng)文章，禁止轉(zhuǎn)載

作者簡介

郭志浩律師，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所股權(quán)高級合伙人律師、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科深圳第六屆領(lǐng)導(dǎo)班子管委會委員、實(shí)務(wù)（學(xué)術(shù)）研究工作委員會主任、數(shù)字經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)部主任，同時(shí)兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國家安全研究院執(zhí)行院長、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳市法學(xué)會數(shù)字法學(xué)研究會理事、深圳鏈協(xié)法律專委會主任等。多次被評為盈科全國優(yōu)秀律師、領(lǐng)軍人才、十佳律師、2022年度《對話律師》封面人物等。曾辦理國內(nèi)眾多重大敏感類案件，并成功進(jìn)行過數(shù)十起刑事案件的無罪辯護(hù)，發(fā)表了數(shù)篇專業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為核心期刊），出版了國內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)的法律實(shí)務(wù)類專著《區(qū)塊鏈法律實(shí)務(wù)》（中國法律出版社），其經(jīng)典案例也被編入《辯策》《盈論》《案說合規(guī)》等著作。多次受邀《新華社》《民主與法制》等國家級期刊的采訪，中國經(jīng)營報(bào)、中國產(chǎn)經(jīng)新聞、CCTV華夏之聲、新京報(bào)、法制日報(bào)、深圳特區(qū)報(bào)、廣州日報(bào)、浙江日報(bào)、南方都市報(bào)、南方周末報(bào)、財(cái)經(jīng)雜志、時(shí)代財(cái)經(jīng)、界面新聞、第一財(cái)經(jīng)、天目新聞、金色財(cái)經(jīng)、財(cái)經(jīng)鏈新、鳳凰新聞、華爾街見聞、中華網(wǎng)、金融界等多家官方媒體均有相關(guān)報(bào)道。