墨西哥市場(chǎng)是拉美第三大經(jīng)濟(jì)體，世界第二大經(jīng)濟(jì)體。墨西哥跨境市場(chǎng)與中東市場(chǎng)、東南亞市場(chǎng)在近幾年相繼興起，逐漸成為炙手可熱的藍(lán)海市場(chǎng)。

越來(lái)越多的賣家涌入墨西哥市場(chǎng)，而注冊(cè)墨西哥RFC稅號(hào)是賣家重要布局首選。本期給大家分享墨西哥RFC稅號(hào)最新的相關(guān)動(dòng)態(tài)，以及需要注意的事項(xiàng)，助力賣家更好地掘金拉美市場(chǎng)。

一、什么是墨西哥RFC稅號(hào)？

RFC是企業(yè)在墨西哥政府的注冊(cè)登記號(hào)，相當(dāng)于納稅登記號(hào)，是西班牙語(yǔ)“Registro Federal de Contribuyentes ” (聯(lián)邦納稅人登記) 的縮寫。在墨西哥，一切應(yīng)納稅主體都通過RFC稅號(hào)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，在稅局進(jìn)行稅務(wù)繳納。

目前，亞馬遜、美客多等平臺(tái)都已強(qiáng)制要求賣家們上傳墨西哥RFC稅號(hào)，否則平臺(tái)將代扣代繳。

賣家在以下情況下有義務(wù)注冊(cè)RFC：

1、非墨西哥居民，在墨西哥進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)，或擁有墨西哥當(dāng)?shù)貛?kù)存（FBA/自建倉(cāng)/第三方倉(cāng)庫(kù)）。

2、墨西哥本土注冊(cè)的公司或墨西哥居民。

3、擁有在墨西哥的合法居留權(quán)的外國(guó)人。

墨西哥RFC有什么用途？

稅務(wù)申報(bào)：RFC是進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納稅款的必備條件。所有的稅務(wù)活動(dòng)，包括增值稅（IVA）、所得稅（ISR）等，都需要通過RFC進(jìn)行記錄和追蹤。

發(fā)票開具：在墨西哥，所有的合法交易都需要開具電子發(fā)票（CFDI）。發(fā)票上必須包含賣方和買方的RFC號(hào)碼。

銀行業(yè)務(wù)：開設(shè)公司銀行賬戶以及其他金融交易時(shí)，也需要提供RFC。

二、2024年墨西哥RFC有什么更新？

2024年，墨西哥政府對(duì)RFC的管理和申請(qǐng)流程進(jìn)行了幾項(xiàng)重要更新：

1. 數(shù)字化改革

為了簡(jiǎn)化申請(qǐng)流程，SAT推出了新的在線平臺(tái)，允許個(gè)人和公司更方便地在線申請(qǐng)和管理RFC。這一改革旨在減少紙質(zhì)文件的使用，加快處理速度。

2. 增強(qiáng)監(jiān)管

2024年，墨西哥政府加大了對(duì)未注冊(cè)RFC的企業(yè)和個(gè)人的監(jiān)管力度。未按規(guī)定注冊(cè)或使用虛假RFC號(hào)碼將面臨更嚴(yán)厲的處罰，包括高額罰款和業(yè)務(wù)停業(yè)。

3. RFC更新要求

SAT要求所有已經(jīng)注冊(cè)的RFC在2024年內(nèi)進(jìn)行信息更新，以確保稅務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。這包括更新地址、聯(lián)系人信息以及其他相關(guān)信息。

4. 新的稅收優(yōu)惠政策

為了鼓勵(lì)更多的企業(yè)和個(gè)人注冊(cè)并使用RFC，墨西哥政府推出了一系列稅收優(yōu)惠政策。符合條件的中小企業(yè)（PYMES）將享受一定比例的稅收減免，具體細(xì)則將在2024年中期發(fā)布。

三、如何應(yīng)對(duì)新的RFC政策變化

為了順利應(yīng)對(duì)2024年的RFC政策變化，建議企業(yè)和個(gè)人采取以下措施：

1.及時(shí)注冊(cè)或更新RFC

確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成RFC的注冊(cè)或信息更新，以避免不必要的罰款和業(yè)務(wù)中斷。

2. 利用數(shù)字化平臺(tái)

充分利用SAT推出的在線平臺(tái)，簡(jiǎn)化申請(qǐng)和管理流程，提高效率。

3. 咨詢專業(yè)意見

針對(duì)復(fù)雜的稅務(wù)問題，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問（如跨境賣家參謀），以確保遵守所有法律規(guī)定。

RFC作為墨西哥稅務(wù)管理的重要工具，2024年的一系列改革和政策更新，旨在提高稅務(wù)管理的透明度和效率，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)管。了解并遵守這些變化，將有助于企業(yè)和個(gè)人在墨西哥順利開展業(yè)務(wù)。

四、注冊(cè)墨西哥RFC有什么要注意的？

1、注冊(cè)RFC時(shí)提交公司名稱要注意什么?

墨西哥稅局只支持注冊(cè)的公司名稱為全大寫，RFC證書上公司名稱是全大寫，需要確保Amazon后臺(tái)公司法定名稱跟RFC證書上面是完全一致（包括大寫和空格位置，符號(hào)），否則無(wú)法正確獲取到有效的亞馬遜倉(cāng)儲(chǔ)、服務(wù)、運(yùn)費(fèi)等的CFDI4.0版本的發(fā)票，影響稅務(wù)抵扣等。

2、有效的RFC稅號(hào)綁定被拒怎么辦？

如賣家綁定RFC稅號(hào)被Amazon判定為不通過，但RFC稅號(hào)是有效的?？梢哉夷?cè)的代理商重新下載RFC電子證書，下載日期顯示到近三個(gè)月的。

另外，申請(qǐng)到墨西哥離岸RFC稅號(hào)之后賣家在墨西哥當(dāng)?shù)厥菬o(wú)需繳納所得稅的，如果賣家在次月依舊會(huì)被扣除所得稅，首先看稅號(hào)注冊(cè)性質(zhì)是否正確，如果是注冊(cè)離岸稅號(hào)，可以找亞馬遜申訴嘗試要回代扣的稅金。

3、墨西哥RFC的申報(bào)方式？

| 增值稅IVA：

申報(bào)周期為每月一次+每年一次（每年共13次申報(bào)），稅率為16%，計(jì)稅基礎(chǔ)為商品的最終銷售價(jià)格。申報(bào)截止日期為次月的17日。例如，12月份的銷售記錄應(yīng)在1月17日之前提交稅務(wù)申報(bào)。

針對(duì)墨西哥境內(nèi)的賣家，亞馬遜收取的開店費(fèi)用（商品發(fā)布/推薦服務(wù)）、物流倉(cāng)租費(fèi)、廣告費(fèi)等含有16%的墨西哥增值稅IVA，可進(jìn)行稅金抵扣。

| 所得稅ISR：

計(jì)稅基礎(chǔ)基于企業(yè)的利潤(rùn)來(lái)計(jì)算，稅率為20%。根據(jù)墨西哥的現(xiàn)行稅法，企業(yè)的第一個(gè)財(cái)政年度需提交年報(bào)，申報(bào)截止時(shí)間為次年的3月31日。從第二個(gè)財(cái)政年度起，將改為每月申報(bào)。

五、注冊(cè)墨西哥RFC，對(duì)賣家有什么用？

免去20%所得稅，降低稅務(wù)成本。針對(duì)亞馬遜賣家，在墨西哥進(jìn)行FBA銷售或者使用墨西哥海外倉(cāng)的，向平臺(tái)提供RFC并按時(shí)申報(bào)，可以免去平臺(tái)按月代扣銷售總額的20%所得稅。注冊(cè)前后差異如下：

未注冊(cè)綁定的賣家：

1）亞馬遜每筆訂單扣取16%的增值稅，占該筆訂單營(yíng)業(yè)額的13.8%；

2）月初扣取上個(gè)月總營(yíng)業(yè)額的20%作為營(yíng)業(yè)所得稅繳納給稅局。

注冊(cè)RFC綁定后的賣家：

1）亞馬遜不再扣取16%增值稅（不含稅銷售額的16%）和20%營(yíng)業(yè)所得稅（含稅銷售額的20%），由賣家自主申報(bào)；

2）廣告稅單據(jù)可以用來(lái)抵扣。

墨西哥RFC是稅務(wù)代表制，RFC稅號(hào)注冊(cè)資料需要有經(jīng)墨西哥當(dāng)?shù)胤g的完整的海牙認(rèn)證材料原件，跨境賣家參謀均能幫助賣家一站式完成。

總之，墨西哥RFC稅號(hào)可以幫助賣家享受墨西哥稅收政策優(yōu)惠，提高經(jīng)營(yíng)效益，并保證在墨西哥電商市場(chǎng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

賣家如果想要提高墨西哥站點(diǎn)的店鋪利潤(rùn)，那么建議盡快注冊(cè)RFC稅號(hào)，并了解相關(guān)政策和申報(bào)流程，提前做好合規(guī)布局。