「虎投財經(jīng)」獲悉，湖北超卓航空科技股份有限公司（下稱“超卓航科”）月初稱六千萬銀行存款“離奇出走”在資本市場引發(fā)廣泛關(guān)注。近日，上述事件一經(jīng)發(fā)生，便引來了三份監(jiān)管部門對超卓航科的立案告知和監(jiān)管警示。

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BB

016000萬存款“不翼而飛”

就在本月初，超卓航科發(fā)公告稱5995萬元銀行存款失蹤，公司已經(jīng)報案，此事自然引發(fā)監(jiān)管層的重視，上交所當(dāng)晚火速向公司下發(fā)了問詢函。涉案金額甚至已超過了該上市公司2022全年的凈利潤。

在公告中，超卓航科表示2023年3月30日，公司通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司（以下簡稱“上海超卓”），將暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行股份有限公司南京城北支行，其中5995萬元被作為相關(guān)票據(jù)的保證金被劃入保證金存款賬戶。

而該存款賬戶，存在以公司名義向北控（江蘇）建設(shè)項目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司（以下統(tǒng)稱持票人）開具的銀行承兌匯票。

10月7日，5995萬元票據(jù)保證金被劃出上海超卓賬戶，用于銀行承兌匯票支付，這時公司才發(fā)現(xiàn)5995萬元不在存款行賬戶內(nèi)，于是趕緊向公安經(jīng)偵部門報案。

在11月3日公告中，公司表示經(jīng)過核查，未發(fā)現(xiàn)企業(yè)、高層未與上述兩家公司建立聯(lián)系和業(yè)務(wù)往來，同時公司對于資金存入前即實施的開具銀行承兌匯票行為不知情。

在11月17日回復(fù)函中，事情原因也水落石出。

出于想提高公司現(xiàn)金使用效率的理由，超卓航科在存款初期并沒有選擇襄陽本地銀行推出的大額存單產(chǎn)品，在市場上尋找更好能獲更高收益的產(chǎn)品。

在這一過程中，超卓航科投資部負(fù)責(zé)人通過其朋友結(jié)識了存款理財中間人孫某。

孫某表示市面上有多家銀行能達(dá)到超卓航科投資預(yù)期，其中就包括了上述所提到的“招商銀行南京城北支行”，超卓航科也決定去購買存款行的存款理財產(chǎn)品。

后續(xù)事情自然水到渠成，在孫某提供的高額利率未得到再三證實，也并沒有向存款行進(jìn)一步核實的情況下，公司選擇將這筆錢存入銀行，而這筆錢自然成為了相關(guān)票據(jù)的保證金，并且存款后也并沒有核實賬戶信息，直至錢被劃出。

隨著回復(fù)公告的披露，超卓航科還披露收到證監(jiān)會立案告知書的公告，因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會決定對其立案，同時，湖北證監(jiān)局、上交所分別對公司出具警示函和監(jiān)管警示。

此外，回復(fù)公告中，還稱公司實際控制人李羿含、李光平、王春曉已作出承諾，積極籌集資金先行墊付全額被劃轉(zhuǎn)資金。

02內(nèi)控問題被質(zhì)疑

在近6000萬存入銀行整個事前、事中、事后，企業(yè)都沒有進(jìn)行詳細(xì)徹底的調(diào)查，直至10月7日5995萬元票據(jù)保證金被劃出上海超卓賬戶，這時公司才反應(yīng)過來。

如此離譜的反應(yīng)，不得不讓外界質(zhì)疑公司的“內(nèi)控問題”。

超卓航科成立于2006年11月，位于湖北襄陽，主營業(yè)務(wù)是定制化增材制造和機(jī)載設(shè)備維修。公司的主要服務(wù)為機(jī)體結(jié)構(gòu)再制造、零部件生產(chǎn)制造及機(jī)載設(shè)備維修。公司于2022年7月1日在上海證券交易所科創(chuàng)板上市。

其IPO募集資金9.24億元，超募5.29億元，到了上市之后的2022年10月，超卓航科董事會通過決議，同意公司使用不超過4.5億元募集資金用于暫時補(bǔ)充流動資金，說明超卓航科當(dāng)初的募資計劃嚴(yán)重“走樣”。

同樣是去年7月，公司董事會曾通過相關(guān)議案表示會對部分暫時閑置募集資金進(jìn)行管理，總計不超過3.67億元人民幣，所有監(jiān)管賬戶均已公示，但均未提及招商銀行南京分行城北支行。

也就是說，這項存款項目從開始就已經(jīng)是違規(guī)產(chǎn)生，而且后續(xù)專項報告和此前公告中都未曾披露這筆存單情況。

根據(jù)回復(fù)函，此筆存款能悄無聲息的“流走”，上海超卓存在一系列問題，包括公章、法人章的審批、使用、登記流程登記信息不全，銀行U盾的使用和保管脫離公司人員可控范圍等不規(guī)范情形……

2022年，超航卓科實現(xiàn)營業(yè)收入13970.46萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為5908.60萬元。也就是說，這部分款項，超過了公司去年全年的凈利潤。

今年10月24日，超航卓科發(fā)布三季度業(yè)績公告稱，2023年前三季度營收約1.79億元，同比增加66.79%；歸屬于上市公司股東的凈利潤約3462萬元，同比減少28.76%。

進(jìn)一步統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，2023年前三季度公司自由現(xiàn)金流為-2.62億元，上年同期為-1.95億元，此筆流動資金缺失對公司來說是不小的損失。

從公司近一年的財務(wù)報表來看，公司主營業(yè)務(wù)在產(chǎn)業(yè)鏈地位高，有較高溢價能力，營銷競爭壓力不大，有望實現(xiàn)高增長。

不過企業(yè)不能只顧眼前利益，只有建立起一個完善內(nèi)部管理體系，才能為企業(yè)的長久發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。