【導(dǎo)讀】連續(xù)三年財務(wù)造假，ST清越收到證監(jiān)會巨額罰單，觸及重大違法強制退市情形

中國基金報記者 張舟

涉嫌財務(wù)造假，監(jiān)管出手了！

ST清越收到證監(jiān)會巨額罰單

5月8日，中國證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布通報，嚴肅查處清越科技財務(wù)造假案件。

根據(jù)通報，近日，證監(jiān)會對蘇州清越光電科技股份有限公司（以下簡稱ST清越）財務(wù)造假案件作出行政處罰事先告知。

經(jīng)查，ST清越2021年、2022年和2023年半年報虛增利潤，涉嫌欺詐發(fā)行、定期報告信息披露違法違規(guī)等。證監(jiān)會擬對上市公司罰款約1.73億元，對4名責(zé)任人員合計罰款3300萬元并采取4—8年證券市場禁入措施。ST清越涉嫌觸及重大違法強制退市情形，上交所將依法啟動退市程序。

證監(jiān)會已凍結(jié)ST清越募集資金相關(guān)賬戶，目前正在對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況開展調(diào)查。

目前廣發(fā)證券、立信會計師事務(wù)所、ST清越實際控制人已公開聲明將對遭受損失的適格投資者先行賠付，并將委托投資者保護機構(gòu)依法做好支持服務(wù)工作。

ST清越多次虛增利潤

同日，ST清越連發(fā)四則公告。

其中，在收到中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》的公告中，清晰寫明了清越科技及相關(guān)人員違法事實：

一、清越科技公告的證券發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容

2021年12月21日，清越科技披露《首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說明書》（以下簡稱《招股說明書》）申報稿；2022年8月22日，清越科技披露《招股說明書》上會稿，將報告期更新為2019年至2021年；2022年9月9日，清越科技披露《招股說明書》注冊稿；2022年11月11日，清越科技披露《關(guān)于同意清越科技首次公開發(fā)行股票注冊的批復(fù)》；2022年12月27日，清越科技披露《首次公開發(fā)行股票科創(chuàng)板上市公告書》，2022年12月28日起在上交所科創(chuàng)板上市交易，發(fā)行募集資金總額為82440萬元。

經(jīng)查，2021年，清越科技通過故意少計存貨跌價準備、虛假銷售芯片等方式虛增利潤總額約1065.49萬元，占《招股說明書》上會稿、注冊稿披露的2021年度利潤總額的21.72%。清越科技在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。

二、清越科技未按規(guī)定披露重大事項，2022年年度報告、2023年半年度報告信息披露存在虛假記載

2022年至2023年上半年，清越科技因故意少計存貨跌價準備、少計應(yīng)收賬款減值損失、虛假銷售顯示模組、未及時對補繳稅款進行會計處理等事項，導(dǎo)致2022年度利潤總額虛增4540.21萬元，占2022年年度報告披露利潤總額的104.58%；導(dǎo)致2023年上半年利潤總額虛增4753.6萬元，占2023年半年度報告披露利潤總額絕對值的145.1%。2023年，清越科技未及時披露補繳4441.99萬元出口退稅款事項，占2022年經(jīng)審計凈利潤的79.74%。

上述違法事實，有清越科技相關(guān)公告、財務(wù)和業(yè)務(wù)資料、銀行流水、合同文件、詢問筆錄等證據(jù)證明。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會擬決定：

對蘇州清越光電科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以17288萬元罰款；對高裕弟給予警告，并處以1050萬元罰款；對穆欣炬給予警告，并處以900萬元罰款；對張小波給予警告，并處以750萬元罰款；對吳磊給予警告，并處以600萬元罰款。

高裕弟作為清越科技時任董事長、總經(jīng)理，知悉、參與涉案違法行為，未能勤勉履行職責(zé)，情節(jié)較為嚴重；穆欣炬組織、策劃、參與涉案違法行為，情節(jié)較為嚴重；張小波作為財務(wù)總監(jiān)知悉、參與涉案違法行為，情節(jié)較為嚴重；吳磊組織、參與涉案違法行為，情節(jié)嚴重。

依據(jù)有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會擬對上述四人分別采取8年、6年、5年、4年不等的證券市場禁入措施。

觸發(fā)重大違法強制退市

將于5月11日停牌

因涉嫌定期報告等財務(wù)數(shù)據(jù)虛假記載，根據(jù)中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》認定情況，ST清越可能觸及重大違法行為，可能被實施重大違法強制退市。

ST清越公告稱，ST清越將于5月11日（下周一）停牌一天，于2026年5月12日起實施退市風(fēng)險警示。實施退市風(fēng)險警示后公司股票價格的日漲跌幅限制仍為20%。A股股票簡稱將由“ST清越”變更為“*ST清越”。

截至5月8日收盤，ST清越股價報4.35元/股，最新市值為20億元，最新股東戶數(shù)為7539戶。

相關(guān)方擬共同出資設(shè)立先行賠付專項基金

ST清越表示，公司于5月8日收到首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦人及主承銷商廣發(fā)證券股份有限公司、審計機構(gòu)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、公司實際控制人高裕弟的通知，上述相關(guān)方擬共同出資設(shè)立先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。

廣發(fā)證券5月8日晚間也公告，公司當(dāng)天召開董事會會議，審議通過了關(guān)于清越科技事件的議案。根據(jù)該議案，為保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場穩(wěn)定，公司作為清越科技首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目的保薦機構(gòu)和主承銷商，如清越科技被中國證監(jiān)會認定欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為而受到行政處罰，董事會：

1.同意公司主動采取先行賠付措施，包括但不限于：公司與相關(guān)方共同出資設(shè)立清越科技事件先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。

2.授權(quán)公司經(jīng)營管理層依法合規(guī)辦理先行賠付專項基金的設(shè)立和賠付等相關(guān)具體事宜。

據(jù)了解，截至目前，A股市場已有萬福生科（2013）、海聯(lián)訊（2014）、欣泰電氣（2017）、紫晶存儲（2023）、廣道數(shù)字（2025-2026）五單先行賠付的實踐案例。近年來，在紫晶存儲、廣道數(shù)字等案件中，相關(guān)保薦機構(gòu)通過設(shè)立先行賠付專項基金等方式積極賠付投資者損失，實現(xiàn)了投資者損失快速獲賠、中介機構(gòu)責(zé)任合理分擔(dān)、市場風(fēng)險及時出清的多贏效果，為資本市場多元糾紛化解機制提供了實踐參考。

法律界人士指出，中介機構(gòu)主動啟動先行賠付，是直面執(zhí)業(yè)責(zé)任、補齊合規(guī)短板的有力舉措。通過真金白銀賠付、自查整改、后續(xù)追償?shù)热鞒虅幼�，既履行了資本市場“看門人”法定義務(wù)，也通過主動擔(dān)責(zé)修復(fù)市場聲譽，為行業(yè)傳遞了“正視責(zé)任、履職盡責(zé)”的正向?qū)颉?/p>

編輯：趙新亮

校對：王玥

制作：小茉

審核：許聞

注：本文封面圖由AI生成

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