非法吸收公眾存款罪作為金融犯罪領(lǐng)域高頻適用的罪名，近年來(lái)案件數(shù)量持續(xù)攀升。該類(lèi)案件涉及復(fù)雜的法律認(rèn)定與數(shù)額核算問(wèn)題，辯護(hù)空間廣闊但路徑選擇需嚴(yán)謹(jǐn)論證。對(duì)于此類(lèi)案件的辯護(hù)策略，北京市中恒信律師事務(wù)所太原分所賈俊剛律師根據(jù)刑法條文及相關(guān)司法解釋?zhuān)到y(tǒng)梳理了非法吸收公眾存款罪辯護(hù)路徑的實(shí)務(wù)要點(diǎn)，供法律實(shí)務(wù)工作者參考。

否定四性要件的成立

非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成以“四性”要件為核心判斷基準(zhǔn)。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條，同時(shí)具備非法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)條件，方可認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。賈俊剛律師指出，若能推翻其中任一特征，即奠定無(wú)罪辯護(hù)的基礎(chǔ)。

關(guān)于非法性的否定，應(yīng)審查涉案行為是否取得金融管理部門(mén)合法許可。若行為模式因法律法規(guī)滯后性導(dǎo)致界定不明，需深入論證其未違反現(xiàn)行規(guī)定。關(guān)于公開(kāi)性和社會(huì)性，若資金募集僅限于特定小圈子、特定行業(yè)內(nèi)部或親友之間，未向社會(huì)不特定對(duì)象公開(kāi)宣傳，則不滿(mǎn)足公開(kāi)性和社會(huì)性的要件要求。關(guān)于利誘性的否定，若回報(bào)基于項(xiàng)目實(shí)際收益且明確告知投資者存在風(fēng)險(xiǎn)，并非“保本加高額利息”的固定回報(bào)模式，則不構(gòu)成利誘性。

此外，賈俊剛律師強(qiáng)調(diào)，根據(jù)《刑法》第十三條，情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認(rèn)為是犯罪。對(duì)于僅系領(lǐng)取工資的一般工作人員、任職時(shí)間短、未在犯罪中起關(guān)鍵推動(dòng)作用且未從中獲利的當(dāng)事人，應(yīng)積極主張情節(jié)顯著輕微、不構(gòu)成犯罪。同時(shí)，審查當(dāng)事人是否具有違法性認(rèn)識(shí)的可能，若主觀上對(duì)違法性認(rèn)識(shí)具有合理辯解，亦是無(wú)罪辯護(hù)的重要切入點(diǎn)。

數(shù)額認(rèn)定與情節(jié)運(yùn)用

在案件確實(shí)構(gòu)成犯罪的情況下，罪輕辯護(hù)的路徑選擇同樣具有重要意義。賈俊剛律師指出，罪輕辯護(hù)的核心策略可圍繞犯罪數(shù)額的準(zhǔn)確認(rèn)定、從犯地位的爭(zhēng)取以及法定量刑情節(jié)的充分運(yùn)用三個(gè)層面展開(kāi)。

在數(shù)額認(rèn)定層面，應(yīng)全面梳理資金往來(lái)賬目。對(duì)于復(fù)投情形，需根據(jù)實(shí)際情況合理計(jì)算本金與利息，避免重復(fù)計(jì)算；對(duì)于近親屬投資部分，若能證明其基于親情關(guān)系而非公開(kāi)宣傳吸引，可主張予以扣除。同時(shí)，根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，非法吸收公眾存款擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑。數(shù)額的精確核算直接影響量刑幅度的判定，是辯護(hù)工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。

在主從犯認(rèn)定層面，應(yīng)詳細(xì)闡明當(dāng)事人在犯罪中的具體作用和地位。對(duì)于僅負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)記賬、文件傳遞等輔助性工作、對(duì)核心決策和資金運(yùn)作無(wú)實(shí)質(zhì)參與的當(dāng)事人，應(yīng)積極論證其從犯地位。根據(jù)《刑法》第二十七條，對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。這一辯護(hù)路徑在司法實(shí)踐中具有顯著的量刑價(jià)值。

在量刑情節(jié)層面，退贓退賠和自首的運(yùn)用尤為關(guān)鍵?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬穼ⅰ霸谔崞鸸V前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰”明確納入刑法第一百七十六條，使退贓退賠情節(jié)從酌定量刑情節(jié)上升為法定減輕情節(jié)。賈俊剛律師特別指出，對(duì)于吸收資金主要用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、在提起公訴前能夠清退所吸收資金的，根據(jù)司法解釋規(guī)定，可以免予刑事處罰。此外，自首、立功等情節(jié)亦應(yīng)全面梳理并及時(shí)向司法機(jī)關(guān)提交相關(guān)證據(jù)材料，依法爭(zhēng)取從寬處理。

綜合來(lái)看，非法吸收公眾存款罪的辯護(hù)路徑可分為無(wú)罪辯護(hù)與罪輕辯護(hù)兩大方向。賈俊剛律師對(duì)此提出專(zhuān)業(yè)見(jiàn)解：辯護(hù)策略的制定應(yīng)建立在案件事實(shí)的全面梳理與證據(jù)材料的精細(xì)審查基礎(chǔ)之上，律師需綜合運(yùn)用刑法總則關(guān)于共同犯罪、自首立功等制度規(guī)定，結(jié)合刑法分則第一百七十六條的具體條文以及最新司法解釋的量化標(biāo)準(zhǔn)，形成多維度、有層次的辯護(hù)體系。程序辯護(hù)與實(shí)體辯護(hù)并重，既要審查偵查程序的合法性，也要精準(zhǔn)把握“四性”要件的司法認(rèn)定邊界，方能在每一起案件中為當(dāng)事人爭(zhēng)取最大化的合法利益。