過去幾周，歐盟正逐步加大對關(guān)稅欺詐類違法犯罪的打擊力度，并先后在中歐班列的三大咽喉通道--波蘭、捷克和斯洛伐克分別開展專項打擊行動，期間，查處多家涉嫌大規(guī)模進口中國商品進行關(guān)稅欺詐的企業(yè)，同時多人被捕，涉及脫逃關(guān)稅及增值稅累計金額高達2.086億歐元！

9家捷克公司涉嫌中國商品大規(guī)模進口欺詐

歐洲檢察官辦公室（EPPO）最新通報顯示：應(yīng)設(shè)在布拉迪斯拉發(fā)（Bratislava，斯洛伐克）和利貝雷茨（Liberec，捷克）的歐洲檢察官辦公室（EPPO）要求，捷克和斯洛伐克兩國于當(dāng)?shù)貢r間4月10日展開多項搜查及調(diào)查行動，針對一起涉嫌大規(guī)模關(guān)稅欺詐及增值稅（VAT）逃稅案件展開調(diào)查。該案件涉及從中國向歐盟進口紡織品、鞋類及電商商品。

這項代號為“Podlimit”（斯洛伐克語意為“低于限額”）的調(diào)查，由斯洛伐克金融管理刑事辦公室（Kriminálny úrad finan?nej správy）主導(dǎo)，涉及9家捷克公司。這些公司被懷疑參與了一項欺詐計劃，通過濫用“第42號海關(guān)程序”（Customs Procedure 42，簡稱CP42），將大量貨物從中國非法轉(zhuǎn)運至斯洛伐克和捷克。

CP42原本用于簡化跨境貿(mào)易流程：若進口貨物隨后被運往另一歐盟成員國，則可在進口國免繳增值稅，稅款應(yīng)在貨物最終投放市場時繳納。

調(diào)查顯示，這些公司在2017年6月至2018年12月期間，通過偽造單一行政文件（SAD），經(jīng)德國、波蘭和斯洛文尼亞等多個入境口岸，將中國紡織品、鞋類及電商商品引入歐盟。

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，這些貨物以密封集裝箱形式通過卡車運往斯洛伐克，并在那里完成清關(guān)及放行。但貨物并未按申報運往捷克，而是在相關(guān)捷克公司指示下，被轉(zhuǎn)運至其他未披露地點。

執(zhí)法機構(gòu)懷疑，大量申報交易僅存在于賬面上，相關(guān)貨物最終流入黑市，且在實際交付國未繳納增值稅。

此外，該欺詐體系還可能包括系統(tǒng)性低報貨值以減少關(guān)稅，以及向斯洛伐克海關(guān)提供虛假的最終目的地信息。同時，這些公司還被指向捷克稅務(wù)機關(guān)提交不準(zhǔn)確的歐盟內(nèi)部采購及供應(yīng)申報，并通過偽造合同文件，將貨物目的地虛構(gòu)為其他國家。

由于上述行為，預(yù)計至少造成2410萬歐元的關(guān)稅損失（折合美元約26,028,000元），以及超過1.133億歐元的增值稅流失（折合美元約122,364,000元），涉及近4000批貨物。

目前，所有涉案人員在法院作出最終裁決前，均被推定為無罪。

波蘭查獲9名嫌疑人，涉經(jīng)邊境進口中國貨物的海關(guān)欺詐案

當(dāng)?shù)貢r間4月17日，應(yīng)位于卡托維茲（Katowice，波蘭）的歐洲檢察官辦公室（EPPO）要求，波蘭執(zhí)法部門在一起涉及有組織犯罪集團的調(diào)查中拘留了9名嫌疑人。該團伙涉嫌利用經(jīng)波蘭—白俄羅斯邊境進入歐盟的中國商品實施海關(guān)欺詐。

其中4名嫌疑人被裁定羈押三個月，其余5人則獲準(zhǔn)有條件保釋，包括禁止出境及必須定期向居住地警局報到。執(zhí)法人員還對相關(guān)公司場所及嫌疑人住所展開搜查，并收集了證據(jù)，共查扣25輛卡車以及29,500歐元現(xiàn)金（折合美元約31,860元）。

調(diào)查顯示，嫌疑人通過一套欺詐方案規(guī)避在波蘭繳納進口增值稅（VAT）和關(guān)稅。來自中國的集裝箱經(jīng)由波蘭—白俄羅斯邊境的馬拉舍維切（Ma?aszewicze）進入歐盟——該地是亞洲貨物進入歐洲的重要鐵路通道——在申報中被標(biāo)注為運往比利時，但實際上卻被運送至波蘭境內(nèi)的倉庫。

該團伙的目的是利用“T1過境程序”，該程序允許來自非歐盟國家的貨物在進入歐盟后，如繼續(xù)運往其他成員國，則可在入境國免繳關(guān)稅和增值稅。為獲取該豁免，嫌疑人被指使用偽造運輸單證及設(shè)立在其他歐盟國家的“空殼公司”，盡管相關(guān)貨物從未離開波蘭。

據(jù)估算，該欺詐行為造成至少660萬歐元的關(guān)稅及增值稅損失（折合美元約7,128,000元）。

據(jù)悉，本次調(diào)查源于歐洲反欺詐辦公室（OLAF）收到的舉報，目前，所有涉案人員在波蘭有管轄權(quán)的法院作出最終判決前，均被推定為無罪。