文/梧桐曉編

3月18日晚上，長江醫(yī)藥控股股份有限公司（*ST 長藥、300391）公告相關(guān)當(dāng)事人收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。因*ST 長藥2021 年至2023年年度報告存在虛假記載，14名責(zé)任人合計被罰款3100萬元，其中2名曾先后擔(dān)任審計委員會主任的獨立董事分別被罰款100萬元。另外，1名責(zé)任人被終身證券市場禁入，1人被證券市場禁入10年。此前的2026年1月23日，公司收到中國證監(jiān)會的《行政處罰決定書》，公司被罰款1000萬元。公司于2026年3月12日收到深交所《關(guān)于長江醫(yī)藥控股股份有限公司股票終止上市的決定》。

一、公司違法事實

2020 年 11 月，*ST 長藥通過支付現(xiàn)金方式收購湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司(以下簡稱長江星)52.75%的股權(quán)。同年 12 月，長江星納入*ST 長藥財務(wù)報表合并范圍。長江星原實際控制人羅明等對長江星 2020 年至2022 年凈利潤等指標進行了業(yè)績承諾。上述收購?fù)瓿珊螅_明繼續(xù)擔(dān)任長江星董事長、總經(jīng)理，全面負責(zé)長江星的經(jīng)營管理工作。

2021 年至 2023 年，長江星子公司湖北長江源制藥有限公司(以下簡稱長江源)、湖北新峰制藥有限公司(以下簡稱新峰制藥)制作虛假的入庫單、出庫單等，在沒有發(fā)生真實銷售業(yè)務(wù)的情況下確認收入，導(dǎo)致*ST 長藥2021 年至2023年年度報告分別虛增營業(yè)收入 21,532.38 萬元、28,373.66 萬元、23,363.46萬元，占當(dāng)期對外披露營業(yè)收入的 9.12%、17.57%、19.51%；虛增利潤總額5,640.14 萬元、6,337.52 萬元、4,370.50 萬元，占當(dāng)期對外披露利潤總額絕對值的 35.62%、88.23%、6.42%。同時，由于 2022 年對長江偉創(chuàng)中藥城交易中心工程項目未合理確認損失，導(dǎo)致*ST 長藥 2022 年年度報告虛增利潤總額455.24 萬元，占當(dāng)期對外披露利潤總額的 6.34%。

綜上，*ST 長藥2021 年至2023年年度報告存在虛假記載。

二、14名責(zé)任人

羅明 2015 年 6 月至今擔(dān)任長江星董事長，2020 年1 月至2022 年8 月?lián)伍L江星總經(jīng)理，決策實施長江源及新峰制藥財務(wù)造假事項，與*ST 長藥2021年至 2023 年年度報告存在虛假記載具有直接因果關(guān)系；2022 年4 月至2024 年1月?lián)?ST 長藥總經(jīng)理，2022 年 7 月至 2024 年 1 月?lián)?ST 長藥董事，簽字保證*ST 長藥 2022 年年度報告的真實、準確、完整，未能忠實、勤勉地履行職責(zé)。綜上，羅明是*ST 長藥 2021 年至 2023 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

楊正輝案涉期間實際負責(zé)長江源及新峰制藥銷售及采購業(yè)務(wù)，安排相關(guān)人員制作虛假入庫單、出庫單等，組織實施長江源及新峰制藥財務(wù)造假事項，與*ST 長藥 2021 年至 2023 年年度報告存在虛假記載具有直接因果關(guān)系，是*ST長藥 2021 年至 2023 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

郭曉偉 2016 年 8 月至 2022 年 7 月?lián)?ST 長藥董事長，未采取有效措施加強對長江星的控制和管理，簽字保證*ST 長藥 2021 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2021 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

李金鳳 2022 年 9 月至 2024 年 3 月?lián)?ST 長藥董事長，未采取有效措施加強對長江星的控制和管理，簽字保證*ST 長藥 2022 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2022 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

韓慶凱 2022 年 7 月至今擔(dān)任*ST 長藥董事，2024 年3 月至2024 年7 月代為履行*ST 長藥董事長職責(zé)，簽字保證*ST 長藥 2023 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2023 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

羅飛 2022 年 8 月至 2024 年 7 月?lián)涡路逯扑巿?zhí)行董事、總經(jīng)理，2022年8 月至今擔(dān)任長江星總經(jīng)理，2023 年 2 月至今擔(dān)任長江源執(zhí)行董事，2023 年9月至今擔(dān)任長江星董事。案涉期間，羅飛參與實施長江源及新峰制藥財務(wù)造假事項，并在明知金額不符的情況下協(xié)調(diào)客戶對詢證函進行確認，與*ST 長藥2021年至 2023 年年度報告存在虛假記載具有直接因果關(guān)系，是*ST 長藥2021 年至2023 年年度報告存在虛假記載其他直接責(zé)任人員。

鄭樹峰 2020 年 4 月至 2022 年 7 月?lián)?ST 長藥財務(wù)總監(jiān)，未采取有效措施加強對長江星財務(wù)工作的控制和管理，簽字保證*ST 長藥2021 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2021 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

胡正盈 2022 年 7 月至 2023 年 8 月?lián)?ST 長藥財務(wù)總監(jiān)，2021 年4 月至2023 年 9 月根據(jù)*ST 長藥委派擔(dān)任長江星董事，未采取有效措施加強對長江星財務(wù)工作的控制和管理，簽字保證*ST 長藥 2022 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2022 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

楊英環(huán) 2023 年 8 月至今擔(dān)任*ST 長藥財務(wù)總監(jiān)，2023 年9 月至今根據(jù)*ST長藥委派擔(dān)任長江星董事，未能有效加強對長江星財務(wù)工作的控制和管理，簽字保證*ST 長藥 2023 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST長藥 2023 年年度報告存在虛假記載直接負責(zé)的主管人員。

李萱 2022 年 7 月至 2022 年 9 月?lián)?ST 長藥董事長，未采取有效措施加強對長江星的控制和管理，作為*ST 長藥董事簽字保證*ST 長藥2022 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2022 年年度報告存在虛假記載其他直接責(zé)任人員。

楊月曉 2016 年 8 月至 2022 年 7 月?lián)?ST 長藥董事會秘書，2016 年8月至今擔(dān)任*ST 長藥副總經(jīng)理，2021 年 4 月至今根據(jù)*ST 長藥委派擔(dān)任長江星董事，簽字保證*ST 長藥 2021 年至 2023 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2021 年至 2023 年年度報告存在虛假記載其他直接責(zé)任人員。

寧潞宏 2022 年 7 月至 2024 年 5 月?lián)?ST 長藥董事、副總經(jīng)理、董事會秘書，簽字保證*ST 長藥 2022 年至 2023 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2022 年至 2023 年年度報告存在虛假記載其他直接責(zé)任人員。

張濤 2017 年 11 月至 2022 年 7 月?lián)?ST 長藥獨立董事、審計委員會主任，簽字保證*ST 長藥 2021 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST長藥 2021 年年度報告存在虛假記載其他直接責(zé)任人員。

鄧遠軍 2022 年 7 月至 2024 年 10 月?lián)?ST 長藥獨立董事、審計委員會主任，簽字保證*ST 長藥 2022 年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，是*ST 長藥 2022 年年度報告存在虛假記載其他直接責(zé)任人員。

三、處罰決定

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定：

1、對羅明給予警告，并處以 500 萬元罰款。羅明的違法行為嚴重擾亂證券市場秩序，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第 185 號)第三條第一項、第七條第一款第三項的規(guī)定，我局決定對羅明采取終身證券市場禁入措施。自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

2、對楊正輝給予警告，并處以 300 萬元罰款。楊正輝違法情節(jié)較為嚴重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185 號)第三條第一項、第七條第一款的規(guī)定，我局決定對楊正輝采取10 年證券市場禁入措施。自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

3、對郭曉偉給予警告，并處以 300 萬元罰款。

4、對李金鳳給予警告，并處以 300 萬元罰款。

5、對韓慶凱給予警告，并處以 250 萬元罰款。

6、對羅飛給予警告，并處以 200 萬元罰款。

7、對鄭樹峰給予警告，并處以 200 萬元罰款。

8、對胡正盈給予警告，并處以 200 萬元罰款。

9、對楊英環(huán)給予警告，并處以 200 萬元罰款。

10、對李萱給予警告，并處以 150 萬元罰款。

11、對楊月曉給予警告，并處以 150 萬元罰款。

12、對寧潞宏給予警告，并處以 150 萬元罰款。

13、對張濤給予警告，并處以 100 萬元罰款。

14、對鄧遠軍給予警告，并處以 100 萬元罰款。

四、公司股票將被強制終止上市

根據(jù)《決定書》認定的事實，公司 2021 年、2022 年、2023 年年度報告存在虛假記載，公司觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第10.5.1 條第一項、第 10.5.2 條第一款第六項的“根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定載明的事實，公司披露的年度報告財務(wù)指標連續(xù)三年存在虛假記載，前述財務(wù)指標包括營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)或者負債科目”的重大違法強制退市情形，公司股票將被終止上市。

公司于2026年3月12日收到深交所《關(guān)于長江醫(yī)藥控股股份有限公司股票終止上市的決定》，公司股票于2026年3月20日復(fù)牌并進入退市整理期，退市整理期為十五個交易日，預(yù)計最后交易日期為2026年4月10日。