每年一到這個時候，后臺總會收到類似的提問：“我今年要不要補稅？”“能退多少錢？”“預(yù)約是不是要搶？”——說明大家對年度匯算越來越重視了,畢竟有的人退稅能退大幾千。

據(jù)國家稅務(wù)總局通告，2025年度個人所得稅綜合所得匯算清繳辦理時間為2026年3月1日至6月30日。納稅人需在3月1日至3月20日期間辦理的，可以自2月25日起通過個人所得稅App提前預(yù)約；3月21日至6月30日期間，納稅人無需預(yù)約，可以隨時辦理。今天，2025綜合所得年度匯算申報可以開始預(yù)約啦。

看似只是一次例行申報，其實背后關(guān)乎每個人一整年的收入結(jié)構(gòu)、扣除情況以及稅收優(yōu)惠是否真正用足。

很多人覺得個稅匯算“麻煩”，但從實務(wù)角度看，它更像一次年度財務(wù)復(fù)盤：全年收入是否合并計算合理？專項附加扣除是否完整申報？年終獎計稅方式是否選擇最優(yōu)？是否因為中途換工作、多份收入而多預(yù)繳了稅款？這些問題，都可能直接影響退稅金額，甚至關(guān)系到是否需要補繳稅款。

今年的預(yù)約已經(jīng)開始了，跟著才朔HR一起來看下如何操作吧，把該準(zhǔn)備的資料準(zhǔn)備好，把能享受的扣除享受足，把應(yīng)得的退稅拿回來。

操作步驟

1、通過首頁——“2025綜合所得年度匯算”——“去預(yù)約”，進入預(yù)約界面。

2、選擇預(yù)約日期并提交

進入“年度匯算申報預(yù)約”界面并閱讀提示內(nèi)容——“開始預(yù)約”——“選擇預(yù)約日期”——“提交預(yù)約申請”。

提交成功后，系統(tǒng)即提示“您已成功預(yù)約”。

預(yù)約成功后，還可在“個人所得稅”APP首頁中的“2025綜合所得年度匯算”中查看預(yù)約。

注意事項

1、預(yù)約開放時間為2026年2月25日——3月20日。在3月21日至6月30日期間，無需預(yù)約，可直接在個稅APP上進行匯算清繳。

2、修改預(yù)約日期：“首頁——2025綜合所得年度匯算”——“查看預(yù)約”——“我要取消預(yù)約申請”——預(yù)約新日期。

3、如取消預(yù)約5次，則當(dāng)年內(nèi)無法再次使用預(yù)約功能。同時，如果連續(xù)2次預(yù)約后未按時辦理年度匯算的，也不能再次使用預(yù)約功能。

4、如您在去年辦理了個人養(yǎng)老金，請?zhí)貏e留意該項申報。

年度匯算相關(guān)說明

什么是年度匯算，為什么會有退稅？

年度匯算簡單來說就是“合并全年收入，按年計算稅款”，然后多退少補。具體計算公式如下：

2025年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-減免稅額-已預(yù)繳稅額

以下8種情況可退稅：

公式看起來也許有些費勁，其實只要因為平時扣除不足或未申報扣除等原因?qū)е露囝A(yù)繳了稅款，都可以申請退稅。比如說以下幾種情況：

1、2025年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預(yù)繳過個人所得稅的。

2、2025年度有符合享受條件的專項附加扣除，但預(yù)繳稅款時沒有申報扣除的。

3、因年中就業(yè)、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(yè)(職業(yè))年金以及商業(yè)健康保險、稅收遞延型養(yǎng)老保險等扣除不充分的。

4、沒有任職受雇單位，僅取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，需要通過年度匯算辦理各種稅前扣除的。

5、納稅人取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，年度中間適用的預(yù)扣率高于全年綜合所得年適用稅率的。

6、預(yù)繳稅款時，未申報享受或者未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠的，如殘疾人減征個人所得稅優(yōu)惠等。

7、有符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈支出，但預(yù)繳稅款時未辦理扣除的。

8、年終獎稅率高于綜合所得稅率且年終獎全額并入綜合所得后不會提高綜合所得稅率級數(shù)的，在個稅匯算清繳時年終獎全年一次性獎金計稅方式中選擇全部并入綜合所得，也有可能會發(fā)現(xiàn)應(yīng)繳納的稅金降低，從而獲得退稅。

個稅常見問題

1、年度匯算的時間范圍是什么？納稅人何時可以預(yù)約辦稅？

2025年度匯算的時間為2026年3月1日至6月30日，期間跨度4個月，全天候24小時隨時辦理，納稅人辦稅時間非常充裕，無需搶在前幾天扎堆辦理。

納稅人如需在3月1日至3月20日之間辦理年度匯算，可在2月25日至3月20日每天的早6點至晚22點登錄手機個人所得稅APP進行預(yù)約。

2、納稅人想預(yù)約3月2日辦理匯算，但沒有預(yù)約到，怎么辦？

納稅人沒有預(yù)約到3月2日也無需著急，可以選擇其他日期進行預(yù)約，也可以不預(yù)約，3月21日后即可直接登錄個人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端辦理匯算申報。如納稅人確有緊急情況，又沒有預(yù)約到合適日期，也可以到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳直接辦理。

3、納稅人在3月1日匯算期開始后才注意到可以預(yù)約辦稅，此時再預(yù)約還來得及么？

3月1日至3月20日，納稅人可以通過手機個人所得稅APP預(yù)約辦稅，選擇未約滿的任意日期預(yù)約即可。納稅人也可以不預(yù)約，3月21日后直接登錄手機個人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端辦理年度匯算。

4、工作單位通知納稅人在4月上旬辦理年度匯算，納稅人還需要預(yù)約嗎？

為合理有序引導(dǎo)納稅人辦理年度匯算，提升納稅人辦理體驗，稅務(wù)部門會分批分期通過單位通知納稅人在確定的時間段內(nèi)辦理，因此如果單位已通知納稅人具體的辦理時間，建議在相應(yīng)時間段內(nèi)辦理，以便享受高質(zhì)量的納稅服務(wù)。如果納稅人確需在3月1日至3月20日申報，也可以通過手機個人所得稅APP預(yù)約辦稅。

5、我可以通過哪些途徑來申報？

您可以通過以下幾種途徑來申報：

(1)可通過下載“個人所得稅”APP及登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端進行申報；

(2)可由所在扣繳義務(wù)人集中進行申報；

(3)納稅人可委托第三方中介機構(gòu)或個人完成年度匯算；

(4)按要求將必備材料郵寄給指定稅務(wù)機關(guān)進行申報；

(5)前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳進行申報。

6、我在個人所得稅APP進行申報過程中，誤操作修改了部分收入扣除信息，怎么恢復(fù)到原來的樣子?

您可以在申報界面右上方選擇“重置申報”即可。

年度匯算從來不是“走流程”，而是一次合規(guī)與權(quán)益的平衡。該補的補、該退的退，本質(zhì)上是稅收制度“多退少補”的公平體現(xiàn)。