“自主”或“逐月”，養(yǎng)老保險該不該交？如何交？這是“自主”和“逐月”群體討論非常多的話題，盡管“自主”與“逐月”是不同的退役方式，但在這一問題上，均存在類似的矛盾點，本文就來詳細(xì)的解答這一問題。

首先，談一下關(guān)于“自主擇業(yè)”退役軍官繳納養(yǎng)老保險的問題。關(guān)于這個問題，有不同的觀點和解讀，但多數(shù)解讀都沒有把問題說清楚，更沒有涉及問題的關(guān)鍵。一些觀點認(rèn)為，除非“自主”后就業(yè)，即有單位（公司）給繳納養(yǎng)老保險，否則不需要繳納，畢竟自主擇業(yè)退役金領(lǐng)取終身，相當(dāng)于退休，如果自己掏腰包繳納，并不合算。實際上，持此觀點的人多數(shù)對于養(yǎng)老保險的保障機制并不清楚，對于自主擇業(yè)的政策規(guī)定也是一知半解，人云亦云。

要弄清楚養(yǎng)老金的問題，必須弄清楚城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金的計算方法（這部分內(nèi)容需要自學(xué)并理解，如果感覺費腦子，可以跳過分析過程，直接看結(jié)論）。

一、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金計算方法及內(nèi)涵

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，與繳費年限、基數(shù)和社會平均工資掛鉤，適用于企業(yè)職工（自主后就業(yè)）、靈活就業(yè)（自主后未就業(yè)）人員。

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（退休時當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べYA + 本人指數(shù)化月平均繳費工資B）÷2×繳費年限×1% =退休時社平工資A×（1+平均指數(shù)）÷2×繳費年限×1%

公式中，本人指數(shù)化月平均繳費工資：簡單理解就是自己的繳費基數(shù)與社會平均工資的比值，繳得越高，這個數(shù)值就越大（0.6-3.0）。

（A + B）÷ 2：這部分可以理解為“取一個平均值”。假如一直按300%的頂格基數(shù)繳費，公式會把（3.0）和社會平均（1.0）加起來平均，結(jié)果變成2.0。這既獎勵了高繳費，也適度拉近了差距；假如一直按60%的最低基數(shù)繳費，平均后變成0.8，這能適當(dāng)提高待遇水平，保障基本生活，體現(xiàn)了社會公平。

×繳費年限：包括實際繳費年限和視同繳費年限（每滿1年發(fā)1%），如果繳費15年，比例就是15%；如果繳費30年，比例就是30%。

×1%：這是國家規(guī)定的計發(fā)比例。

總體來說同，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的設(shè)計初衷是回報社會貢獻，體現(xiàn)“社會公平”和“多繳多得”的結(jié)合。

2、個人賬戶養(yǎng)老金：個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)

個人賬戶儲存額：包括個人繳費的總和（每月工資或基數(shù)的8%）+產(chǎn)生的利息。

計發(fā)月數(shù)：根據(jù)退休年齡確定，60歲退休為139個月，55歲為170個月，50歲為195個月。

這部分體現(xiàn)了個人積累的原則，錢完全屬于個人，多繳多得，退休時再把總額分?jǐn)偟矫總€月返還給繳納人。這不是說只能領(lǐng)這些月數(shù)，而是計算標(biāo)準(zhǔn)。即使領(lǐng)完了139個月，只要人健在，國家會繼續(xù)從統(tǒng)籌基金里支付這筆錢，確保你終身領(lǐng)取。

3、養(yǎng)老金計算的本質(zhì)：整個養(yǎng)老金公式的涵義可以概括為：“社會統(tǒng)籌保基礎(chǔ)，個人賬戶累積累，長繳多得是核心”?？偟膩碚f，這個公式既保證了公平，又兼顧了效率。公式中包含3個核心影響因素：

（1）繳費年限：繳費年限越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)比例越高。

（2）繳費基數(shù)/檔次：繳費基數(shù)越高，個人賬戶積累越多，平均繳費指數(shù)也越高。

（3）退休年齡：退休年齡直接影響個人賬戶養(yǎng)老金的計發(fā)月數(shù)，退休越晚，計發(fā)月數(shù)越小，每月領(lǐng)取的金額相對就越高。

二、企業(yè)職工（自主后就業(yè)）人員養(yǎng)老金數(shù)額及回本時間

下面，以內(nèi)蒙古自治區(qū)為例，如果自主擇業(yè)后就業(yè)，從2020年開始繳納養(yǎng)老保險（45歲），每月繳費金額1962.96元，考慮延遲退休，到退休年齡可以領(lǐng)取多少養(yǎng)老金（此為本人真實案例）？

根據(jù)官方文件，2025年內(nèi)蒙古自治區(qū)養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)上、下限是基于月平均工資（8179元）核定的，下限60%（4860元），上限300%（24537元）。假如一直按 300% 的頂格基數(shù)繳費，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的個人繳費比例固定為8%，每月繳費金額24537×8%=1962.96元。根據(jù)漸進式延遲退休政策，1975年出生的男性將受到延遲退休政策影響，預(yù)計退休年齡將延遲至60歲零幾個月。為便于估算，按照2036年初退休，總繳費年限約16.5年。

（1）退休時間： 2036年退休（60歲），計發(fā)月數(shù)139個月。

（2）繳費預(yù)測：總繳費年限16.5年。

（3）平均指數(shù)：始終按300%繳納，指數(shù)為3.0。

（4）社平工資：暫用當(dāng)前值8179元/月（不考慮未來增長，僅作基準(zhǔn)測算）。

（5）個人賬戶：忽略利息，按現(xiàn)行月繳費（1962.96元）累加。

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時社平工資×（1+平均指數(shù)）÷2×繳費年限×1%=8179×（1+3）÷2×16.5×1% = 2699.07元/月；

2、個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)=1962.96×12×16.5÷139=388,666.08÷139≈2796元/月

3、每月領(lǐng)取養(yǎng)老金預(yù)估總額=2796+2699.07=5495元/月

可見，在不考慮工資增長和利息的情況下，達(dá)到退休年齡后，每月估算退休金約為5500元。

需要強調(diào)的是，這個數(shù)字只是起步標(biāo)準(zhǔn)?？紤]到未來15年社平工資必然上漲，且個人賬戶還有利息累計，退休時實際到手的金額大概率會遠(yuǎn)高于現(xiàn)在的5500元。

（1） 5500元/月是起步標(biāo)準(zhǔn)：這是假設(shè)社平工資不增長、個人賬戶不計利息的靜態(tài)估算。實際上，社平工資每年都會調(diào)整，實際養(yǎng)老金一定會遠(yuǎn)高于這個數(shù)字。

（2）延遲退休增加了繳費年限：相比之前估算的15年，延遲退休讓多繳約1.5年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)比例從15%提高到16.5%，每月多領(lǐng)約135元。

（3）個人賬戶利息是重要增量：賬戶余額未來十幾年會產(chǎn)生可觀利息（近年利率6%-8%左右），按6%復(fù)利計算，到退休時可能翻倍。計入利息后，個人賬戶養(yǎng)老金有望達(dá)到3,0000-3,500元/月。

（4）社平工資增長帶來“水漲船高”：2035年內(nèi)蒙古自治區(qū)的社平工資大概率高于現(xiàn)在的8179元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分會隨之同步提升。

因此，考慮工資增長和利息因素后，實際到手起步養(yǎng)老金有望達(dá)到7,200-8,700元/月。

4、回本時間。實際也非常簡單，以下同樣按靜態(tài)模型（不計工資增長和利息）保守估算。前文已經(jīng)計算個人賬戶累計儲存額：即16.5年總繳費= 1962.96×12×16.5=388,666.08元，沿用每月預(yù)估領(lǐng)取養(yǎng)老金為5495元，回本時間388,666.08÷5495≈70.73個月，即約5.9年。

也就是說，在靜態(tài)模型下，退休后領(lǐng)取大約5.9年的養(yǎng)老金，就能把之前繳納的全部本金領(lǐng)回來。實際上這同樣是“保守估算”，考慮工資增長和利息因素后，實際回本時間將更短。

另外，參保人身故后，家屬還可領(lǐng)取喪葬補助金和撫恤金（與繳費年限掛鉤）。測算顯示，若算上這些待遇，回本時間可能縮短至3-5年甚至更短（關(guān)于喪葬補助金和撫恤金的問題，在以后的文章中分析）。而我國目前人均預(yù)期壽命已達(dá)78.6歲，60多歲退休后平均還能領(lǐng)取近20年養(yǎng)老金，后續(xù)15年領(lǐng)取的都是“純收益”。

需要提醒的是，個人賬戶余額可繼承，即8%始終在個人賬戶，如果去世時個人賬戶還有余額，家屬可以繼承，這意味著這部分錢永遠(yuǎn)不會虧。

聽了以上解析，是不是有種“恍然大悟”之感！這就是我在此前文章中多次強調(diào)的，自主擇業(yè)退役軍官一定要學(xué)習(xí)政策文件，一定要不斷充實自己，一定要在能力范圍內(nèi)找一份工作，優(yōu)化除退役金外的養(yǎng)老保障途徑，同時提高個人的學(xué)識與眼界，否則，你的養(yǎng)老待遇差距會越來越明顯。

三、靈活就業(yè)（自主后未就業(yè)）人員養(yǎng)老金數(shù)額及回本時間

那么，對行自主未就業(yè)人員，是否值得自費（靈活就業(yè)）繳納養(yǎng)老保險呢？

為了把問題說清楚，同樣用數(shù)據(jù)說話。按照設(shè)定條件，假定從2020年開始在內(nèi)蒙古自治區(qū)以靈活就業(yè)身份繳納養(yǎng)老保險，分別考慮60%、100%、300%三檔繳費至退休（2036年，共繳費16.5年）。以下是每月繳納金額及回本時間的詳細(xì)估算。

（一）繳費金額（按60%基數(shù)）

首先，2020年至2025年繳費額如下表：

其中：進入個人賬戶（8%部分）61,267.2×0.4 = 24,506.88元；進入統(tǒng)籌賬戶（12%部分）61,267.2×0.6 = 36,760.32元

至2036年退休尚需繳金額，按照2025年每月981.4元估算，為981.4×126 = 123,656.4元，其中個人賬戶123,656.4×0.4 = 49,462.56元，統(tǒng)籌賬戶123,656.4×0.6 = 74,193.84元。

退休前總繳費（16.5年）184,923.6元，其中個人賬戶累計（不計利息）24,506.88+49,462.56=73,969.44元，統(tǒng)籌賬戶累計6,760.32+74,193.84=110,954.16元。

（二）退休后每月養(yǎng)老金估算（靜態(tài)模型）

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時社平工資×1+平均指數(shù)÷2×繳費年限×1%=8,179×（1+0.6）÷2 ×16.5×1% = 1,079.6元/月

2.個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶總額÷計發(fā)月數(shù)= 73,969.44÷137=540.0元/月

3.每月養(yǎng)老金合計（靜態(tài)）=1,079.6+540.0=1,619.6元/月

（三）回本時間

總繳費本金÷月養(yǎng)老金=184,924÷1,619.6≈114.2個月（約 9.5年）

也就是說，在最保守的靜態(tài)模型下，需要領(lǐng)9年零6個月的養(yǎng)老金可以把全部本金領(lǐng)回來。

如果考慮喪葬撫恤待遇等因素，其中喪葬補助金約8,805元，撫恤金（繳費16.5年）：約44,024元，兩項合計約57,227元，回本時間可縮短至約6.6年。

（四）60%、100%、300%三檔繳費至退休對比

按照同樣的計算方式，可以得出60%、100%、300%三檔繳費至退休，月繳費額、年繳費額、總繳費本金、月養(yǎng)老金、回本時間等對比。

從表中可以看出， 60%檔回本最快，風(fēng)險最低，性價比較高，按人均預(yù)期壽命78.6歲計算，退休后還能領(lǐng)取約18年，后續(xù)12年均為“凈收益”期。

通過以上分析可以得出如下結(jié)論：

1、自主擇業(yè)退役軍官，應(yīng)當(dāng)就業(yè)并繳納養(yǎng)老保險，優(yōu)化除退役金外的養(yǎng)老保障途徑，并且養(yǎng)老保險繳納數(shù)額越高，未來回報越大。

例如，以內(nèi)蒙古自治區(qū)標(biāo)準(zhǔn)為參考，按照養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)上限300%每月繳納1962.96元，繳納滿足15年以上，在不考慮工資增長和利息的情況下，達(dá)到退休年齡后，每月估算領(lǐng)取養(yǎng)老金約為5500元；考慮工資增長和利息因素后，實際到手起步養(yǎng)老金有望達(dá)到7,200-8,700元/月；實際回本時間為3-5年甚至更短。按照我國目前人均預(yù)期壽命78.6歲計算，60多歲退休后平均還能領(lǐng)取近18年養(yǎng)老金，后續(xù)約15年領(lǐng)取的都是“凈收益”，養(yǎng)老金凈額可達(dá)145萬元以上，可成為是自主擇業(yè)退役金的重要補充。

2、即使以靈活就業(yè)（自主后未就業(yè)）人員繳納養(yǎng)老保險，也是可行的。可按照社平公資60%繳納，每月繳納約981.4元，繳費滿足15年以上，退休后每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金約1620元，實際回本時間約為6.6年，后續(xù)12年均為“凈收益”期，性價比較高。同樣可以成為是自主擇業(yè)退役金的重要補充。

對于“逐月”的情況，顯而易見的是，不管是就業(yè)還是靈活就業(yè)方式，繳納養(yǎng)老保險均比“自主擇業(yè)”更有優(yōu)勢，達(dá)到退休年齡后領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額更高，且實際回本時間更短。限于文章篇幅，留在下一篇文章中分析。

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