希臘獨立公共收入管理局（AADE）近日宣布，當局查獲一個涉及380家公司、205名“人頭”、債務(wù)總額超過4300萬歐元的跨國空殼公司網(wǎng)絡(luò)，并逮捕了11名涉嫌領(lǐng)導者。

調(diào)查顯示，這一網(wǎng)絡(luò)通過“人頭”管理者和一次性稅號的方式，反復更換法律實體，以逃避稅務(wù)和社會保障繳款。AADE使用專門算法追蹤交易及整體稅務(wù)行為，共標記出317家公司，這些企業(yè)已累計欠稅2700萬歐元，對統(tǒng)一社會保障基金（EFKA）的欠款達1600萬歐元。

該犯罪網(wǎng)絡(luò)涉及205名主要外國國籍的個人公司管理者。10名希臘人和1名外國人被認定為頭目，并在多地同步抓捕行動中于住所被捕。

當局在行動中查獲現(xiàn)金10萬歐元、110張借記卡和信用卡、110枚公司印章、POS機及各類電子設(shè)備，同時收繳記錄空殼公司和“人頭”信息的文件，顯示該網(wǎng)絡(luò)有組織地快速更換公司，以規(guī)避稅務(wù)追繳。

分析指出，這一手法主要通過三個途徑獲利：

不繳納增值稅：在餐飲和電子零售行業(yè)，每日收取的增值稅金額極為龐大，通過收取現(xiàn)金，可以避開增值稅。

不繳納社會保障費和所得稅：企業(yè)正常運營、雇傭員工、創(chuàng)造經(jīng)濟活動，但債務(wù)累積在沒有財力的“人頭”名下。

系統(tǒng)性更換法律實體：當某個稅號負債累累時，新稅號、新管理者和相同活動立即替代原企業(yè)，保證經(jīng)營繼續(xù)而債務(wù)無法追回。

AADE數(shù)據(jù)顯示，這種模式并非孤立事件。2025年當局發(fā)現(xiàn)147家公司參與虛假交易鏈，總金額7.181億歐元，其中1.435億歐元增值稅未被繳納。此外，AADE此前公開的另一虛假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)也造成超過4800萬歐元的損失，模式與此次案件類似。

AADE表示，這些案件的核心特點是利用稅號作為一次性工具，使實際控制者規(guī)避責任，而“人頭”管理者承擔債務(wù)和刑事責任，形成一個有組織、可持續(xù)的逃稅體系。（蔡玲）

圖源：kathimerini