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羅心曲:我們是如何打贏中企反傾銷調(diào)查案的?

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IPP評(píng)論是國家高端智庫華南理工大學(xué)公共政策研究院(IPP)官方微信平臺(tái)。


導(dǎo)語:中國企業(yè) “出 ?!闭媾R深刻變局:不僅要應(yīng)對(duì)市場波動(dòng),更須在合規(guī)門檻抬升、產(chǎn)業(yè)鏈“去風(fēng)險(xiǎn)”與本地化壓力疊加的環(huán)境中尋求長期經(jīng)營。與此同時(shí),貿(mào)易摩擦的焦點(diǎn)也在遷移——沖擊越來越多地來自反傾銷、反補(bǔ)貼等貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查,往往一紙裁決就足以讓一個(gè)市場從“可進(jìn)入”變?yōu)椤安豢蛇M(jìn)入”。

這一變化背后,是國際經(jīng)貿(mào)環(huán)境的整體轉(zhuǎn)向。 進(jìn)入特朗普2.0以來,美國將關(guān)稅與產(chǎn)業(yè)政策深度工具化,通過“談判—施壓—再加碼”的方式不斷制造外部波動(dòng),全球貿(mào)易的可預(yù)期性持續(xù)減弱。與此同時(shí),不少經(jīng)濟(jì)體在產(chǎn)業(yè)競爭與內(nèi)需壓力下,也強(qiáng)化了貿(mào)易防御工具的使用,進(jìn)口審查、貿(mào)易救濟(jì)與產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼調(diào)查交織并行,推動(dòng)全球貿(mào)易邏輯從“效率優(yōu)先”加速轉(zhuǎn)向“安全與產(chǎn)業(yè)優(yōu)先”。在此背景下,中國企業(yè)的成本優(yōu)勢常被重新解讀為“扭曲”、 “傾銷”與“補(bǔ)貼”,勝負(fù)關(guān)鍵日益取決于證據(jù)鏈與程序應(yīng)對(duì)能力。

然而,正是在此“緊要關(guān)頭”,一場歷時(shí)兩年、于 2026 年 1 月才剛剛正式結(jié)案的以色列反傾銷調(diào)查卻以中國全行業(yè)集體勝訴收官。該案在初裁階段一度面臨極高的反傾銷稅率,但經(jīng)過不懈抗辯與論證,以色列當(dāng)局最終拒絕征稅,使案件以全行業(yè)無措施結(jié)案告終。結(jié)局的“反轉(zhuǎn)”,展現(xiàn)了當(dāng)前貿(mào)易救濟(jì)實(shí)踐中圍繞方法論、證據(jù)規(guī)則與公共利益邊界展開的深層博弈。

近日,在IPP舉辦的大國博弈背景下中國海外利益保護(hù)的路徑與探索研討會(huì)上,北京市競天公誠(廣州)律師事務(wù)所合伙人羅心曲律師,通過對(duì)“以色列對(duì)華鋁型材反傾銷案”的完整解析,闡釋了中國企業(yè)如何在高波動(dòng)、高壁壘環(huán)境下,依托規(guī)則抗辯、數(shù)據(jù)舉證與公共利益論述,仔細(xì)講述了將一場可能關(guān)閉市場的調(diào)查扭轉(zhuǎn)為勝訴的全過程,為應(yīng)對(duì)當(dāng)前貿(mào)易救濟(jì)中的“方法論之爭” 提供了切實(shí)可行的突圍路徑。


羅心曲 律師

北京市競天公誠(廣州)律師事務(wù)所 合伙人

變局:當(dāng)出海遭遇規(guī)則之墻

中國加入世界貿(mào)易組織(WTO)已逾25年,然而時(shí)至今日,部分國家在對(duì)華反傾銷調(diào)查中仍存在一種偏見,即未將中國完全視為市場經(jīng)濟(jì)國家。基于這一認(rèn)定,中國在世貿(mào)框架下頻繁遭遇有關(guān)“非市場行為”或所謂“不公平貿(mào)易”的指責(zé)。在實(shí)踐中,此類爭議往往集中體現(xiàn)于反傾銷調(diào)查中有關(guān)價(jià)格形成與計(jì)算方法的適用規(guī)則。

反傾銷征稅的核心機(jī)制,在于比較出口價(jià)格正常價(jià)值,并以兩者之間的差額計(jì)算傾銷幅度,從而確定適用的反傾銷稅率。因此,“正常價(jià)值”的認(rèn)定方式,直接決定了調(diào)查結(jié)果的公正性。

概言之,“正常價(jià)值”是調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)定某一產(chǎn)品在正常貿(mào)易條件下應(yīng)當(dāng)具有的價(jià)格水平。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,通常存在兩種主要認(rèn)定路徑:其一,參照涉案產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場的實(shí)際銷售價(jià)格;其二,以企業(yè)自身的生產(chǎn)成本為基礎(chǔ),合理計(jì)入期間費(fèi)用和利潤,對(duì)正常價(jià)格進(jìn)行構(gòu)建。

然而,在針對(duì)中國企業(yè)的反傾銷實(shí)踐中,一種長期存在且備受爭議的做法是所謂的“替代國”方法。在此類案件中,外國調(diào)查機(jī)關(guān)往往以種種理由或完全排除、或罔顧中國企業(yè)真實(shí)、可核查的成本和費(fèi)用數(shù)據(jù),轉(zhuǎn)而選取與中國不相干的第三國的相關(guān)數(shù)據(jù)作為計(jì)算基礎(chǔ)。其中當(dāng)然不乏有部分應(yīng)訴企業(yè)數(shù)據(jù)確實(shí)不充分,但更多情況下,這種做法本質(zhì)上是一種歧視性價(jià)格手段:鑒于中國具備全球最完整的產(chǎn)業(yè)鏈體系和顯著的綜合成本優(yōu)勢,任何第三國成本的替代,都會(huì)在客觀上顯著抬高正常價(jià)值,從而對(duì)中國企業(yè)造成系統(tǒng)性的不利影響。


據(jù)中國貿(mào)易救濟(jì)信息網(wǎng)消息,2026年1月16日,歐盟委員會(huì)發(fā)布公告,對(duì)原產(chǎn)于中國的熔融氧化鋁(Fused Alumina)作出反傾銷肯定性終裁。圖源:路透社

“正常價(jià)值”如何認(rèn)定,亦即產(chǎn)品究竟應(yīng)當(dāng)以何種價(jià)格為基準(zhǔn),是下文中我們代理的以色列對(duì)華鋁型材反傾銷案的爭議核心。

本案最終以我們代理的中國全行業(yè)“完勝”收官——反傾銷措施未被實(shí)施,所有涉案企業(yè)終獲零稅率出口資質(zhì)。換句話說,以色列調(diào)查機(jī)關(guān)在該案中事實(shí)上認(rèn)可了中國企業(yè)成本數(shù)據(jù)的市場化屬性,結(jié)束了長期以來基于替代國方法的歧視性價(jià)格主張。

如果把視野從本案轉(zhuǎn)至國際貿(mào)易救濟(jì)大背景下,亦不難發(fā)現(xiàn),無論是反傾銷還是反補(bǔ)貼措施,其背后的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因并不復(fù)雜:在諸多產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,部分國外企業(yè)確實(shí)難以在市場競爭中與中國產(chǎn)品抗衡。隨著中國企業(yè)在全球市場中不斷展現(xiàn)出“高性價(jià)比”的競爭優(yōu)勢,一些市場中的競爭格局,甚至已演變?yōu)橹袊龊F髽I(yè)之間的內(nèi)部競爭。

可以與此相印證的例子便是此前結(jié)束的“美國對(duì)華低速車反傾銷案”。該案終裁稅率高企,所謂的“合作稅率”(即調(diào)查中充分配合調(diào)查的非被抽樣企業(yè))甚至都高達(dá)240%。此種稅率程度,似足以將任何中國產(chǎn)業(yè)排除出任何國家的國內(nèi)市場了。然而,在上述保護(hù)性關(guān)稅顯著抬高進(jìn)口成本的情況下,部分中國產(chǎn)品在美國市場上仍保持著強(qiáng)韌的市場競爭力。這一現(xiàn)實(shí)也充分反映出中國供應(yīng)鏈體系的高度韌性以及長期積累形成的成本優(yōu)勢,無一不令他國制造業(yè)難以望其項(xiàng)背。

也正因如此,中國成為長期以來全球范圍內(nèi)遭遇貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查最為集中的國家之一。面對(duì)這一客觀環(huán)境,我們始終致力于通過專業(yè)、系統(tǒng)性的法律應(yīng)對(duì),為中國行業(yè)和企業(yè)在國際貿(mào)易規(guī)則框架內(nèi),盡最大可能爭取合法、公平、可預(yù)期的競爭環(huán)境。


WTO數(shù)據(jù)顯示,自2020年以來,全球正式生效的貿(mào)易救濟(jì)措施中,約三分之一直接針對(duì)中國出口,中國成為各國反傾銷與反補(bǔ)貼調(diào)查最為集中的對(duì)象。圖源:WTO

案例:以色列鋁型材反傾銷案的全勝突圍

在上述大背景下,本次以色列對(duì)華鋁型材反傾銷調(diào)查既有代表性、也有其特殊性,足以從個(gè)中環(huán)節(jié)一窺當(dāng)前中國貿(mào)易救濟(jì)形勢之復(fù)雜多面。以色列上一次針對(duì)中國啟動(dòng)貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查可追溯至2013年前后,而本案也因之成了以色列近十余年來對(duì)華發(fā)起的首起大規(guī)模反傾銷調(diào)查,其象征意義與制度影響均不容小覷。

本案的涉案產(chǎn)品是鋁型材。鋁型材作為廣泛應(yīng)用于門窗、幕墻等建筑領(lǐng)域的基礎(chǔ)性建材產(chǎn)品,長期以來是各國貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查中的高發(fā)品類。在全球范圍內(nèi),中國鋁型材已多次成為歐盟、美國、泰國、印度等調(diào)查機(jī)關(guān)的調(diào)查對(duì)象。本案涉案金額巨大,高達(dá)1.23億美元,案件時(shí)間跨度長,覆蓋2024年和2025年,最終在2026年年初才宣布結(jié)案。以色列國內(nèi)申請(qǐng)人于2024年6月6日提交申請(qǐng),以色列調(diào)查機(jī)關(guān)進(jìn)行了初步審核后認(rèn)為有必要調(diào)查,遂于同年7月25日正式立案。

更值得深思的是,本次調(diào)查也與現(xiàn)實(shí)政治高度綁定。自2023年起,受以色列與周邊國家沖突升級(jí)影響,中國對(duì)以投資出現(xiàn)明顯回撤趨勢。戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)上升、回款不確定性增強(qiáng),促使多家中國企業(yè)基于安全與合規(guī)評(píng)估,選擇暫時(shí)退出以色列市場。

與其他國家涉華調(diào)查時(shí)的穩(wěn)定經(jīng)貿(mào)環(huán)境不同,本案在戰(zhàn)爭與地緣政治動(dòng)蕩的現(xiàn)實(shí)情境下推進(jìn),并且與之高度互動(dòng)、互相影響。調(diào)查過程中,甚至曾出現(xiàn)調(diào)查官及以色列律師因伊朗導(dǎo)彈襲擊以色列本土,被迫在防空設(shè)施中回復(fù)書面意見、組織程序性溝通的插曲;調(diào)查的階段性結(jié)果和最終呈現(xiàn)形式,均或多或少與以色列的國安訴求關(guān)聯(lián)??梢哉f,褪去國際經(jīng)濟(jì)法的面紗,這一場案件也是后疫情、后全球化時(shí)代的當(dāng)下,我們所處的國際環(huán)境的隱喻。

從程序節(jié)點(diǎn)看,以色列調(diào)查機(jī)關(guān)于2024年5月5日發(fā)布初裁,彼時(shí)裁定的稅率大約在110%至146%之間,處于極高水平;隨后在9月4日,以色列方面發(fā)布了終裁結(jié)果,對(duì)華放棄采用“替代國”方法,事實(shí)上承認(rèn)了中國的市場經(jīng)濟(jì)地位;之后,案件繼續(xù)經(jīng)以色列經(jīng)濟(jì)與工業(yè)部、財(cái)政部的后續(xù)審批程序,最終于2025年1月5日以“無措施結(jié)案”告終,中國行業(yè)取得了完全勝訴。據(jù)了解,該案亦是2025年度中國貿(mào)易救濟(jì)對(duì)外應(yīng)訴案件中,唯一以無措施結(jié)案的案件。

然而,上述結(jié)果并非一日之功,本案的應(yīng)訴過程頗為曲折艱辛。

反傾銷案件分為企業(yè)單獨(dú)應(yīng)訴和行業(yè)集體應(yīng)訴。在本案中,受中國商務(wù)部有關(guān)司局、中國有色金屬工業(yè)協(xié)會(huì)等單位委托,我們承擔(dān)起了代理行業(yè)應(yīng)訴的職責(zé)。這也意味著,我們需要代表中國鋁型材行業(yè)整體參與應(yīng)對(duì)調(diào)查,協(xié)助政府和商會(huì)組織協(xié)調(diào)十余家企業(yè)共同介入程序,共同推進(jìn)問卷答復(fù)、事實(shí)核查、法律評(píng)議提交及程序性溝通等一系列應(yīng)訴工作,確保行業(yè)層面的信息一致性與抗辯邏輯的連貫性。

與此同時(shí),立案伊始,“有備而來”的以色列調(diào)查機(jī)關(guān)就曾用逾百頁篇幅的筆墨,系統(tǒng)論證中國存在所謂“市場扭曲”,試圖據(jù)此否定中國的市場經(jīng)濟(jì)地位,并主張重新構(gòu)造成本參數(shù)。

為了應(yīng)對(duì)咄咄逼人的調(diào)查機(jī)關(guān),我們?cè)谠趹?yīng)訴策略上設(shè)定了多層次目標(biāo):

首先,主張將以色列本地?zé)o法生產(chǎn)的產(chǎn)品排除在征稅范圍之外;

其次,更具制度意義的目標(biāo),是推動(dòng)以色列調(diào)查機(jī)關(guān)在本案中承認(rèn),或至少不否認(rèn)中國的市場經(jīng)濟(jì)地位,因?yàn)樵搯栴}將直接影響未來所有對(duì)華案件的處理邏輯;

而最終、也是最具挑戰(zhàn)性的目標(biāo),則是爭取案件以無措施結(jié)案。坦率地說,在案件初期,我們并未對(duì)實(shí)現(xiàn)這一最終目標(biāo)抱有過高預(yù)期。


加沙沖突期間,由于安全問題,阿什杜德港的吞吐量大幅下降,導(dǎo)致中國貨物出口以色列的運(yùn)輸成本上升。停火后,港口運(yùn)營恢復(fù)正常,預(yù)計(jì)運(yùn)輸成本將有所下降。圖源:路透社

在此需要解釋的是,之所以反復(fù)強(qiáng)調(diào)市場經(jīng)濟(jì)地位問題,根本原因在于其對(duì)傾銷幅度計(jì)算有著決定性影響。一旦調(diào)查機(jī)關(guān)拒絕承認(rèn)市場經(jīng)濟(jì)地位,便可能對(duì)企業(yè)的成本與價(jià)格全面適用替代國方法;反之,若承認(rèn)市場經(jīng)濟(jì)地位,則必須以企業(yè)自身的成本和費(fèi)用數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算正常價(jià)值,傾銷稅率往往會(huì)出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性下降。因此,將出口國認(rèn)定為非市場經(jīng)濟(jì)體,等同于賦予調(diào)查機(jī)關(guān)一個(gè)可以人為操縱稅率的調(diào)節(jié)閥,其可通過自行選取和構(gòu)造成本參數(shù),顯著抬高稅負(fù)水平,這對(duì)被調(diào)查國來說顯然是不可承受之重。

而在以色列鋁型材案中,堅(jiān)持中國市場經(jīng)濟(jì)地位的立場絕非沒有先例。事實(shí)上,反復(fù)的歷史實(shí)踐和法律依據(jù)均指向此。多年前,以色列在“切割砂輪案”、“焊接管案”等涉華案件中,業(yè)已認(rèn)可過中國的市場經(jīng)濟(jì)地位;此外,在中國入世后,中以雙方于2005年還簽署了關(guān)于市場經(jīng)濟(jì)地位的雙邊備忘錄。我們將該文件也作為重要法律淵源,主張?jiān)诒景钢胁粦?yīng)繼續(xù)適用替代國方法。

事實(shí)上,替代國方法產(chǎn)生于冷戰(zhàn)時(shí)期,主要針對(duì)彼時(shí)實(shí)行高度計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的國家,其理論前提在于:企業(yè)成本受政府全面控制,缺乏市場形成機(jī)制,因此企業(yè)自身數(shù)據(jù)不具可信性,因此無法作為計(jì)算基礎(chǔ)。然而,在冷戰(zhàn)結(jié)束、全球供應(yīng)鏈高度一體化的當(dāng)代背景下,這一方法日益呈現(xiàn)出明顯的歧視性與工具化傾向,逐漸演變?yōu)椴糠忠?guī)則制定國施加貿(mào)易壓力來“打擊異己”的制度性武器。

例如,2017年12月,美國商務(wù)部曾發(fā)布一份措辭直接的報(bào)告,直接認(rèn)定中國不符合其“市場經(jīng)濟(jì)地位”標(biāo)準(zhǔn)。其典型論證包括:中國金融體系由國有銀行主導(dǎo),土地、水電、能源等關(guān)鍵生產(chǎn)要素由國有主體供給,原材料領(lǐng)域存在國有企業(yè)參與等?;谏鲜隼碛?,美國持續(xù)維持“中國為非市場經(jīng)濟(jì)體”的認(rèn)定,并將替代國方法作為計(jì)算傾銷幅度的重要手段。這一工具系統(tǒng)性否定出口國企業(yè)成本與內(nèi)銷價(jià)格的可信性,轉(zhuǎn)而以調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)可的第三國或自行構(gòu)造的參數(shù)進(jìn)行計(jì)算。

其實(shí)在相當(dāng)長一段時(shí)期內(nèi)——至少在2016年之前——中國并沒有將這一制度安排視為嚴(yán)重問題。然而,《中國加入WTO議定書》第15條所設(shè)定的15年過渡期已于20161211日屆滿。根據(jù)該條款的文義與制度目的,WTO成員理應(yīng)自該日起停止在反傾銷調(diào)查中系統(tǒng)性適用替代國方法。與此同時(shí),越來越多國家——包括沙特、泰國、加拿大、澳大利亞等——已在實(shí)踐中逐步認(rèn)可中國企業(yè)成本數(shù)據(jù)的市場化屬性,并在實(shí)踐中采信之。但在2017年后,仍有部分法域(如歐盟、美國等)堅(jiān)持通過不同路徑延續(xù)這一做法。

回到本案,在初裁中,調(diào)查機(jī)關(guān)最終認(rèn)定中國鋁型材行業(yè)存在“嚴(yán)重扭曲”,并選定土耳其作為替代國。究其根因,其主要是想效仿歐盟做法:歐盟在既往對(duì)華鋁型材調(diào)查中曾使用土耳其作為替代國。

然而,與歐盟、美國較為成熟的替代國篩選規(guī)則不同,以色列并未建立系統(tǒng)的比較機(jī)制。調(diào)查機(jī)關(guān)的論證整體依托以色列《反傾銷法》第13條的框架開展:第13條A款規(guī)定,原則上對(duì)正常價(jià)值應(yīng)使用市場經(jīng)濟(jì)方法計(jì)算;僅在該方法不可行時(shí),方可轉(zhuǎn)向第三國/替代國方法。而對(duì)于替代國的選取,調(diào)查官僅籠統(tǒng)表示,應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)狀況與中國相似的國家,并認(rèn)為“所有被世界銀行列為中高收入經(jīng)濟(jì)體的國家”均可作為備選。但在中高收入經(jīng)濟(jì)體數(shù)量超過三十個(gè)的情況下,調(diào)查機(jī)關(guān)并未說明其具體篩選邏輯,最終僅以“存在鋁型材市場”、“數(shù)據(jù)公開可得”以及“歐盟曾使用過”為由,直接選定土耳其。

我們認(rèn)為,該做法在法律與邏輯上均難以成立。據(jù)此,我們對(duì)以色列調(diào)查機(jī)關(guān)進(jìn)行了系統(tǒng)性的抗辯。

首先,替代國方法本身即不符合WTO《反傾銷協(xié)定》第2.2.1.1條關(guān)于成本使用的基本規(guī)則;其次,即便依據(jù)以色列國內(nèi)法,其允許適用“其他合理方法”的前提,也不應(yīng)在缺乏明確規(guī)則與充分論證的情況下任意擴(kuò)張;第三,我們?cè)扔信欣赋?,即便?duì)個(gè)別投入成本進(jìn)行“輕微調(diào)整”,亦不應(yīng)脫離企業(yè)自身數(shù)據(jù)體系進(jìn)行主觀替代。


圖源:世界貿(mào)易組織

在本案中,替代國數(shù)據(jù)的偏差尤為顯著。調(diào)查機(jī)關(guān)采用的鋁價(jià)、運(yùn)費(fèi)、能源等關(guān)鍵成本,明顯高于中國企業(yè)實(shí)際水平;其引用的土耳其人工成本亦顯著偏高,達(dá)到約9美元/小時(shí)(若以每日工作8小時(shí)估算,約合518.4元人民幣/天),這在目前土耳其市場來看是嚴(yán)重虛高的。此外,調(diào)查官在披露替代國數(shù)據(jù)時(shí)未明確說明來源,透明度和可核驗(yàn)性均不足。無論如何,不合理地濫用替代國方法,對(duì)案件的實(shí)質(zhì)正義和程序正義都會(huì)造成嚴(yán)重影響。

遺憾的是,盡管我們?cè)谇捌诙啻翁峤辉u(píng)議、充分說理,調(diào)查機(jī)關(guān)還是基于上述有缺陷的方法,在初裁中得出了極高的傾銷幅度,據(jù)此得出的平均稅率約110%,最高達(dá)146%。一旦全面實(shí)施上述稅率,對(duì)相關(guān)企業(yè)而言,這意味著以色列市場幾乎被徹底關(guān)閉。更嚴(yán)峻的是,當(dāng)時(shí)已有大量企業(yè)的貨物在途,貨值達(dá)數(shù)千萬美元,若按此稅率清關(guān),企業(yè)將面臨上億美元的稅負(fù)。

對(duì)此,我們繼續(xù)堅(jiān)持抗辯。從6月初裁披露到9月終裁這段時(shí)間里,我們會(huì)同政府、前方使館和商會(huì),多次就初裁的不合理做法與以色列方面溝通,配合以色列國內(nèi)對(duì)于征稅的不同見解聲量,迫使以色列多次推遲臨時(shí)反傾銷稅的征收,最大限度為出口企業(yè)爭取了時(shí)間、保全了市場。

與此同時(shí),以色列的地緣形勢亦生變量,在內(nèi)外雙重作用下,到了終裁階段,調(diào)查機(jī)關(guān)也不得不承認(rèn),土耳其作為替代國在數(shù)據(jù)可核驗(yàn)性方面委實(shí)不可行,其在初裁時(shí)候使用土耳其的數(shù)據(jù)是不合理的;而對(duì)于該條款下其他“第三國”路徑,調(diào)查機(jī)關(guān)也認(rèn)為走不通——例如美國、歐盟等國的數(shù)據(jù)根本無法獲取,實(shí)際上沒有可操作的替代國選項(xiàng)。

于是,調(diào)查機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)而適用第13條B款,即所謂“其他合理方法”,直接采用我們企業(yè)自身的數(shù)據(jù),加上企業(yè)費(fèi)用及其認(rèn)為合理的利潤,來構(gòu)建正常價(jià)值。這一做法盡管仍進(jìn)行了成本構(gòu)造,但在效果上符合市場經(jīng)濟(jì)計(jì)算邏輯,實(shí)為事實(shí)上承認(rèn)了中國的市場經(jīng)濟(jì)地位。這就使得所謂的“傾銷”幅度大幅下降:合作企業(yè)的平均稅率從此前的110%驟降至37%。

博弈:從數(shù)據(jù)到公共利益的規(guī)則抗辯實(shí)戰(zhàn)

在終裁取得37%合作稅率的階段性勝利后,我們即與商務(wù)部就案件的后續(xù)走向進(jìn)行了溝通匯報(bào)。從純商業(yè)可行性的角度看,該稅率已經(jīng)處于企業(yè)可承受的區(qū)間了??紤]到以色列可替代的供應(yīng)來源有限,部分潛在供應(yīng)國本身與以色列存在歷史政治嫌隙,受國策影響不愿同以色列強(qiáng)化貿(mào)易往來,因此,即便適用37%的稅率,中國鋁型材在理論上仍具備繼續(xù)出口的可能。對(duì)于相關(guān)企業(yè)而言,只要以色列下游買家能夠在一定程度上消化成本上升,交易關(guān)系仍有延續(xù)空間。

但從法律與政策層面出發(fā),我們認(rèn)為案件仍存在進(jìn)一步爭取的空間。顯然,目標(biāo)不應(yīng)止步于“可接受稅率”,而應(yīng)力爭徹底否定征稅措施,實(shí)現(xiàn)無措施結(jié)案。

2023年10月以來,以色列地緣政治形勢持續(xù)惡化;特別是在2025年下半年,以色列與伊朗之間再生沖突,含首都特拉維夫在內(nèi)的多地遭遇導(dǎo)彈襲擊。

我們判斷:以色列正處于迫切需要恢復(fù)基礎(chǔ)設(shè)施和推進(jìn)重建的關(guān)鍵時(shí)期,對(duì)鋁型材等基礎(chǔ)建材的需求將顯著上升。在這一現(xiàn)實(shí)環(huán)境下,對(duì)中國產(chǎn)品加征反傾銷稅,不僅缺乏合法、合理性,也明顯背離其自身的公共政策目標(biāo)。


2025年6月中旬,伊朗對(duì)以色列發(fā)射多輪彈道/巡航導(dǎo)彈。以色列多個(gè)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施損毀。圖源:路透社

基于上述判斷,我們將抗辯重點(diǎn)置于WTO《反傾銷協(xié)定》中的實(shí)體規(guī)則層面,系統(tǒng)圍繞第3.1條至第3.7條關(guān)于損害認(rèn)定與因果關(guān)系的核心要件展開論證,并結(jié)合正常價(jià)值認(rèn)定的合理性、公共利益考量等多個(gè)維度,主張本案在實(shí)體上根本不具備征稅基礎(chǔ)。

與此同時(shí),以色列反傾銷制度在程序設(shè)計(jì)上有著一個(gè)關(guān)鍵特點(diǎn):即便調(diào)查機(jī)關(guān)作出肯定性裁決,相關(guān)措施仍需再經(jīng)過經(jīng)濟(jì)部批準(zhǔn)、財(cái)政部審批后才可生效,意即在調(diào)查階段結(jié)束后,仍存在通過部委審批環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)結(jié)果逆轉(zhuǎn)的可能。基于此,我們?cè)诮K裁后繼續(xù)參與程序,多次提交詳盡的書面評(píng)論意見,并參加了兩次持續(xù)約八小時(shí)的聽證會(huì),集中就法律適用、經(jīng)濟(jì)影響與公共政策后果進(jìn)行充分陳情。

在損害與因果關(guān)系問題上,原告試圖將以色列鋁型材產(chǎn)業(yè)面臨的經(jīng)營困難歸因于中國進(jìn)口,但事實(shí)上,我們指出,這些困難主要源自戰(zhàn)爭本身所造成的系統(tǒng)性經(jīng)濟(jì)沖擊。在沖突環(huán)境下,企業(yè)普遍面臨經(jīng)營中斷、回款受阻與安全風(fēng)險(xiǎn)上升等問題,這種廣泛存在的經(jīng)濟(jì)損害,與中國鋁型材進(jìn)口之間并不存在直接或合理的因果聯(lián)系。

在公共利益層面,我們首先指出:以色列國內(nèi)鋁型材產(chǎn)能在數(shù)量與結(jié)構(gòu)上均無法滿足其國內(nèi)市場需求。中國擁有完整且高度靈活的鋁型材產(chǎn)業(yè)體系,僅佛山一地即集聚數(shù)千家生產(chǎn)企業(yè);而以色列全國范圍內(nèi),僅有少數(shù)幾家工廠,既無法覆蓋全部需求,更難以生產(chǎn)高定制化、復(fù)雜規(guī)格或大尺寸產(chǎn)品。多家以色列下游企業(yè)亦明確表示,本地產(chǎn)品品類有限、難以定制,而中國產(chǎn)品能夠全面匹配其建筑與工程項(xiàng)目的多樣化需求。因此,我們主張:對(duì)于以色列本國無法生產(chǎn)的產(chǎn)品,客觀上并不存在可受損害的“國內(nèi)產(chǎn)業(yè)”,相關(guān)產(chǎn)品理應(yīng)排除在征稅范圍之外。該觀點(diǎn)被調(diào)查機(jī)關(guān)采納,涉案的特定產(chǎn)品獲得正式排除。

同時(shí),我們進(jìn)一步指出,中國對(duì)以出口規(guī)模的增長,并非所謂傾銷行為所致,而是戰(zhàn)爭背景下區(qū)域供應(yīng)鏈格局變化的自然結(jié)果。沖突導(dǎo)致以色列與周邊國家的貿(mào)易關(guān)系受阻,傳統(tǒng)供應(yīng)渠道中斷,而中國供應(yīng)鏈憑借穩(wěn)定的交付能力與完整的產(chǎn)業(yè)配套,客觀上填補(bǔ)了市場缺口。在以色列本國產(chǎn)能與第三國供應(yīng)均無法滿足需求的情況下,其繼續(xù)自中國采購鋁型材具有明顯的經(jīng)濟(jì)必然性。

更為重要的是,反傾銷稅的實(shí)際負(fù)擔(dān)并非由中國企業(yè)直接承擔(dān),而是在進(jìn)口環(huán)節(jié)由以色列進(jìn)口商先行繳納,并最終通過價(jià)格機(jī)制轉(zhuǎn)嫁至終端消費(fèi)者。這意味著,若施加37%的關(guān)稅,進(jìn)口成本將顯著上升,進(jìn)而推高建筑成本、加劇通脹壓力。為保護(hù)少數(shù)本地生產(chǎn)者,卻使廣大消費(fèi)者和下游產(chǎn)業(yè)承受更高成本,這在公共政策層面顯然得不償失。圍繞這一公共利益邏輯的論證此后亦被調(diào)查機(jī)關(guān)采納。

此外,我們還指出,以色列鋁型材行業(yè)在2023年所面臨的經(jīng)營壓力,主要源于宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等內(nèi)部因素,而非中國進(jìn)口所致。相關(guān)困難與經(jīng)濟(jì)周期、前期疫情影響及產(chǎn)業(yè)自身結(jié)構(gòu)性問題密切相關(guān)。調(diào)查機(jī)關(guān)不應(yīng)僅憑單一年度的業(yè)績下滑,脫離整體經(jīng)濟(jì)背景,即認(rèn)定其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受實(shí)質(zhì)性損害。

從政策后果的角度看,初裁中設(shè)定的61%至146%的高稅率,與以色列當(dāng)時(shí)的安全形勢及重建需求明顯脫節(jié)。在沖突持續(xù)、基礎(chǔ)設(shè)施修復(fù)迫在眉睫的情況下,對(duì)關(guān)鍵建材征收高額關(guān)稅,只會(huì)進(jìn)一步抬高建設(shè)成本、加劇通脹并損害民生。我們?cè)诔绦蛑蟹磸?fù)強(qiáng)調(diào),在首都遭遇襲擊、全國安全形勢高度緊張的現(xiàn)實(shí)下,以色列更需要穩(wěn)定、可靠的建材供應(yīng)體系,而中國產(chǎn)品在其中的作用是不可替代的。

最終,在202515日,以色列財(cái)政部依據(jù)法律授權(quán),正式否決了反傾銷措施的實(shí)施,本案以無措施結(jié)案告終。

以色列財(cái)政部在相關(guān)報(bào)告中明確寫道:若實(shí)施反傾銷稅,預(yù)計(jì)將帶來約6億新謝克爾的額外經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān);同時(shí),鋁型材在建筑成本中占比超過25%,在以色列亟需重建家園的背景下,住房問題直接關(guān)系民生與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定,征稅將產(chǎn)生廣泛的負(fù)面連鎖效應(yīng)。

報(bào)告亦反映出一定的政策層面考量。一方面,以方關(guān)注征稅可能對(duì)中以經(jīng)貿(mào)關(guān)系產(chǎn)生不利影響;另一方面,外部貿(mào)易環(huán)境亦在發(fā)生變化——在特朗普政府重新上臺(tái)后,美國亦對(duì)以色列采取加征關(guān)稅等措施,這在一定程度上促使以色列在對(duì)外經(jīng)貿(mào)政策上采取更為審慎、務(wù)實(shí)的立場。

在整個(gè)案件裁決過程中,我們亦能明顯感受到以色列政府體系內(nèi)部存在的不同聲音:除了經(jīng)濟(jì)部門作為調(diào)查機(jī)關(guān)在推進(jìn)程序,財(cái)政部和市場競爭管理部也主動(dòng)提交了評(píng)議意見,明確反對(duì)實(shí)施征稅措施。

概括而言,在現(xiàn)階段的大量反傾銷案件中,若僅圍繞“進(jìn)口量增長、價(jià)格下降、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受損”這一反傾銷三段論展開分析,調(diào)查機(jī)關(guān)往往會(huì)通過種種復(fù)雜的計(jì)算、數(shù)據(jù)比對(duì),盡最大努力作出不利于被調(diào)查國家的認(rèn)定。在實(shí)務(wù)中,真正能夠做到扭轉(zhuǎn)局面、甚至徹底否定措施的突破口,反而存在于看似只用于補(bǔ)強(qiáng)論證、無損無益的公共利益條款之中。

事實(shí)上,公共利益是一項(xiàng)具有實(shí)質(zhì)約束力的制度性規(guī)則,而絕非象征性的補(bǔ)充。其核心在于防止貿(mào)易救濟(jì)措施偏離調(diào)查國整體社會(huì)與經(jīng)濟(jì)利益。通過公共利益條款,調(diào)查發(fā)起國內(nèi)部代表不同利益訴求的行業(yè)及政府部門往也往會(huì)圍繞措施是否有利于國內(nèi)市場的充分競爭以避免壟斷、是否有利于消費(fèi)者保護(hù)和市場擴(kuò)大、是否有利于基礎(chǔ)設(shè)施等社會(huì)公共利益促進(jìn)等多方面考量進(jìn)行溝通、游說。

在一定程度上,這種內(nèi)部博弈與政策協(xié)調(diào)機(jī)制也能夠分散被調(diào)查國產(chǎn)業(yè)在應(yīng)訴過程中的壓力。我們基于公共利益成功抗辯并取得有利結(jié)果的案例并不鮮見,這一點(diǎn)在多個(gè)法域亦已有充分體現(xiàn)。例如,在我們此前代理的“印度對(duì)華陶瓷輥棒反傾銷案”中,陶瓷輥棒作為瓷磚生產(chǎn)的關(guān)鍵部件,全印度僅有兩家生產(chǎn)企業(yè),而印度卻是全球第二大瓷磚生產(chǎn)國,對(duì)該產(chǎn)品需求極大。因此,印度下游瓷磚產(chǎn)業(yè)明確反對(duì)征稅,認(rèn)為其將直接推高本國產(chǎn)品成本、削弱國際競爭力。這對(duì)印度政府的決策判斷產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)性影響。

由此,我們形成了一個(gè)基本判斷:公共利益條款是貿(mào)易救濟(jì)制度中防止政策失衡的安全閥,在涉及住房、基礎(chǔ)建材等民生領(lǐng)域,尤具現(xiàn)實(shí)意義,也往往成為最具實(shí)效的抗辯路徑之一。

對(duì)企業(yè)而言,本次以色列案件的應(yīng)訴亦表明,在高度不確定的國際貿(mào)易環(huán)境中,理解并善用貿(mào)易救濟(jì)制度的邊界,是保護(hù)海外利益的重要手段。特別是特朗普發(fā)動(dòng)“貿(mào)易戰(zhàn)2.0”以來,在貿(mào)易救濟(jì)案件中爭取有利結(jié)果變得愈發(fā)困難。我們?cè)诓糠置绹讣幸嘤^察到,傳統(tǒng)規(guī)則有時(shí)被明顯弱化,甚至存在美國行政層面對(duì)稅率結(jié)果進(jìn)行干預(yù)的情況。

最極端的例子,當(dāng)屬“美國對(duì)柬埔寨光伏產(chǎn)品反傾銷反補(bǔ)貼案件”。名義上,該案針對(duì)柬埔寨,但實(shí)質(zhì)涉及大量中國企業(yè)在當(dāng)?shù)赝顿Y建設(shè)的產(chǎn)能,最終裁定稅率高達(dá)3400%,在事實(shí)上徹底阻斷了相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)入美國市場。許多中國企業(yè)赴東南亞設(shè)廠,本就是為了規(guī)避對(duì)華關(guān)稅、維持出口渠道;若非貿(mào)易政策壓力,企業(yè)未必愿意承擔(dān)當(dāng)?shù)馗咂蟮慕?jīng)營成本與不完善的供應(yīng)鏈體系。高額關(guān)稅使得中國企業(yè)前期辛苦經(jīng)營的海外布局面臨被迫中斷、再次遷移的困境。

在此背景下,善于判斷外部形勢以把握制度“窗口期”顯得尤為關(guān)鍵。在本案中,我們亦高度關(guān)注外部貿(mào)易環(huán)境變化:2025年4月,美國宣布對(duì)以色列加征關(guān)稅,即使以方赴美溝通也未獲所謂盟友豁免;期間以色列又持續(xù)面臨戰(zhàn)爭威脅。見此情形,我們通過持續(xù)提交評(píng)議與抗辯,著力推動(dòng)形勢向有利于我方的風(fēng)向轉(zhuǎn)變。

同時(shí),本案也離不開外交渠道的協(xié)同支持。我們代理的中國行業(yè)協(xié)會(huì)背后有中國商務(wù)部的指導(dǎo)與協(xié)助。商務(wù)部通過前方駐以使館經(jīng)商處等機(jī)構(gòu)與以方保持溝通,使館官員也多次出席相關(guān)聽證會(huì)。在聽證會(huì)中,使館的發(fā)言稿以及溝通口徑多由我們協(xié)助準(zhǔn)備,并由使館代表現(xiàn)場闡述,從而更為權(quán)威、完整地闡明了中方的核心關(guān)切,對(duì)案件起到推動(dòng)作用。

啟示:在不確定中尋找確定——企業(yè)應(yīng)對(duì)貿(mào)易救濟(jì)的三條經(jīng)驗(yàn)

自1947年《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》(GATT)簽署以來,國際貿(mào)易規(guī)則始終圍繞著通過關(guān)稅減讓與規(guī)則約束,避免以鄰為壑的貿(mào)易政策,維護(hù)一個(gè)以競爭而非對(duì)抗為基礎(chǔ)的國際經(jīng)濟(jì)秩序這一系列目標(biāo)進(jìn)行強(qiáng)化、發(fā)展。彼時(shí),剛剛目睹了經(jīng)濟(jì)蕭條、通脹以及隨之而來的世界大戰(zhàn)的各國關(guān)貿(mào)代表力圖為不確定的貿(mào)易環(huán)境創(chuàng)設(shè)規(guī)則,也正是在這一背景下,反傾銷制度被作為例外工具引入,用以應(yīng)對(duì)極端、扭曲的價(jià)格行為,防止市場競爭被非正常手段破壞。

近八十年后,當(dāng)今的國際形勢委實(shí)正面臨著“百年未有之大變局”。隨著冷戰(zhàn)后全球產(chǎn)業(yè)與地緣政治結(jié)構(gòu)的深刻變化,以及更為晚近的逆全球化、保護(hù)主義抬頭等思潮的盛行,貿(mào)易救濟(jì)制度的邏輯也悄然生變。旨在矯正市場失靈的規(guī)則日益承載起產(chǎn)業(yè)保護(hù)、政策博弈乃至戰(zhàn)略競爭的多重功能,其判斷尺度與政策權(quán)重已難完全回到最初的制度原點(diǎn)。正是在此種歷史與現(xiàn)實(shí)張力中,反傾銷調(diào)查從技術(shù)性計(jì)算逐漸演變?yōu)橐粓鰢@制度邊界、政策選擇與公共利益展開的博弈。

對(duì)一國產(chǎn)業(yè)乃至具體的實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)而言,能否在這一過程中爭取合理結(jié)果,往往取決于是否能夠在規(guī)則之內(nèi)找到仍然有效的支點(diǎn)。對(duì)此,以色列案至少有若干經(jīng)驗(yàn)值得系統(tǒng)總結(jié)并加以重視:

第一,要善用公共利益這條制度邊界。實(shí)踐證明,這是目前最有希望爭取積極結(jié)果的方向之一。在歐盟,是否征稅需經(jīng)過《基本反傾銷條例》關(guān)于“Union interest”的測試;在加拿大,公共利益被設(shè)計(jì)為可觸發(fā)的專門程序(public interest inquiry),允許進(jìn)口商與下游用戶以制度化方式參與并影響最終政策選擇。英國亦通過經(jīng)濟(jì)利益測試(EIT)把更廣泛的經(jīng)濟(jì)后果納入幾乎所有貿(mào)易救濟(jì)建議之中。無論如何,盡管在現(xiàn)實(shí)中,公共利益抗辯的效果取決于國內(nèi)法的程序參與度與信息結(jié)構(gòu),但是該考量的存在,使貿(mào)易救濟(jì)不至于完全被某種單一產(chǎn)業(yè)利益“鎖死”。很多案例也正是基于于公共利益才實(shí)現(xiàn)了成功抗辯。


歐盟委員會(huì)于2026年2月6日發(fā)布公告,宣布對(duì)原產(chǎn)于中國的陶瓷餐具及廚房用具調(diào)整反傾銷稅,自2月7日起取消原有13.1%-36.1%的差別稅率,對(duì)所有中國出口商統(tǒng)一征收79%反傾銷稅,措施有效期5年。

第二,必須牢牢抓住數(shù)據(jù)與方法論這一核心。無論是加拿大、澳大利亞還是以色列,面對(duì)這類態(tài)度可能出現(xiàn)反復(fù)的調(diào)查機(jī)關(guān),被調(diào)查國的產(chǎn)業(yè)都務(wù)必立場堅(jiān)定:只要程序與證據(jù)層面存在空間,就應(yīng)全力爭取使用企業(yè)自身數(shù)據(jù)作為計(jì)算基礎(chǔ)。即便對(duì)方提出各種理由試圖排除我方數(shù)據(jù),我們也要通過專業(yè)評(píng)議、扎實(shí)的證據(jù)準(zhǔn)備和強(qiáng)有力的事實(shí)邏輯進(jìn)行抗辯,主動(dòng)提交能夠證明本國市場充分競爭、不存在所謂“統(tǒng)一定價(jià)”的材料,從根本上否定存在傾銷的可能,避免被政策性誤傷。

第三,必須在損害認(rèn)定環(huán)節(jié)明確劃定邊界。很多時(shí)候,外國申請(qǐng)人所在產(chǎn)業(yè)或許確實(shí)存在困難,其也因此試圖通過發(fā)起雙反調(diào)查來為其產(chǎn)業(yè)“續(xù)命”。然而,該產(chǎn)業(yè)的困境與被調(diào)查國的出口有真實(shí)聯(lián)系與否,往往是申請(qǐng)人閃爍其詞的地方:如果損害并非由涉案進(jìn)口導(dǎo)致,而是源于其本國宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、企業(yè)自身經(jīng)營決策失誤,甚至戰(zhàn)爭等外部沖擊,則其與所謂傾銷無必然關(guān)系,更不應(yīng)歸因于此。例如,有的企業(yè)賬面虧損源于研發(fā)或銷售投入過高,屬于自身的商業(yè)選擇;有的則是由于海外投資擴(kuò)張導(dǎo)致短期報(bào)表承壓,但這恰恰反映了其對(duì)未來收益的預(yù)期。這些關(guān)鍵區(qū)別必須在案件中進(jìn)行充分辨析,防止調(diào)查機(jī)關(guān)將一切損害簡單歸咎于進(jìn)口產(chǎn)品。

無論如何,在當(dāng)今復(fù)雜的貿(mào)易環(huán)境下,企業(yè)首先必須積極應(yīng)訴,絕不能消極回避:應(yīng)訴總會(huì)有一線轉(zhuǎn)機(jī),而回避只能帶來懲罰性稅率

同時(shí),必須建立并強(qiáng)化企業(yè)政府行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)同應(yīng)對(duì)的機(jī)制。以色列鋁型材案正是這一模式的成功體現(xiàn):行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)籌組織,企業(yè)提供數(shù)據(jù)和信息支撐,政府部門在前方協(xié)調(diào)溝通,律師團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)法律評(píng)議、聽證辯論和程序推進(jìn)——這些環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、缺一不可,共同構(gòu)成了爭取有利結(jié)果的堅(jiān)實(shí)支撐。

“道路是曲折的”,但“前途是光明的”。即便在當(dāng)前嚴(yán)峻的形勢下,廣大企業(yè)也切勿放棄取得好結(jié)果的可能;在歐盟、美國等司法轄區(qū)的案件中,仍然存在可以爭取的空間。成敗的關(guān)鍵在于是否具備專業(yè)、系統(tǒng)、持之以恒的應(yīng)對(duì)能力。我們始終相信:但凡世貿(mào)體系尚存一息,貿(mào)易救濟(jì)的應(yīng)對(duì)就終究不是情緒化的征稅與抗稅的宣泄,而是對(duì)規(guī)則、證據(jù)與制度理性的長期堅(jiān)守。

二戰(zhàn)前,面對(duì)大蕭條,美國前國務(wù)卿赫爾(Cordell Hull)就曾警示,高關(guān)稅不僅會(huì)阻礙國家間“貿(mào)易與友誼”,更會(huì)成為“持久和平的障礙”。前聯(lián)合國國際移民特別代表薩瑟蘭(Peter Sutherland)在談及上世紀(jì)三十年代的教訓(xùn)時(shí)則一語中的:“當(dāng)國家停止貿(mào)易商品,就會(huì)開始揮舞拳頭”。

在當(dāng)代多邊體制承壓之際,前世貿(mào)組織總干事阿茲維多(Roberto Azevêdo)強(qiáng)調(diào),世貿(mào)規(guī)則體系的價(jià)值在于讓爭端“依照客觀且既定的程序”解決,從而避免單邊行動(dòng)并對(duì)貿(mào)易分歧“去政治化”。

歷史與現(xiàn)實(shí)交織聯(lián)結(jié),結(jié)論已呼之欲出:在不確定性上升的時(shí)代,我們能爭取到的確定性,只能植根于對(duì)“基于規(guī)則的國際貿(mào)易秩序”的深度參與和長期投入,以及在程序中“寸土必爭”的耐心。規(guī)則從不自動(dòng)站在任何一方,但規(guī)則就在那里,它必然會(huì)回應(yīng)最扎實(shí)、最持續(xù)的論證與行動(dòng)。

*以上內(nèi)容由編輯根據(jù)嘉賓現(xiàn)場發(fā)言記錄整理,內(nèi)容有所刪減。

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排版 | 周浩鍇

校對(duì) | 劉 深

終審 | 劉金程


羅心曲律師在在研討會(huì)上發(fā)言。


研討會(huì)現(xiàn)場。

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華南理工大學(xué)公共政策研究院(IPP)是一個(gè)獨(dú)立、非營利性的知識(shí)創(chuàng)新與公共政策研究平臺(tái)。IPP圍繞中國的體制改革、社會(huì)政策、中國話語權(quán)與國際關(guān)系等開展一系列的研究工作,并在此基礎(chǔ)上形成知識(shí)創(chuàng)新和政策咨詢協(xié)調(diào)發(fā)展的良好格局。IPP的愿景是打造開放式的知識(shí)創(chuàng)新和政策研究平臺(tái),成為領(lǐng)先世界的中國智庫。

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