《金證研》北方資本中心 含章/作者 廉貞 菘藍(lán) 映蔚/風(fēng)控

2026年1月30日，中國科學(xué)院沈陽科學(xué)儀器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中科儀”）申報(bào)北交所的審核狀態(tài)已進(jìn)入提交注冊(cè)階段。此前在2026年1月16日的審議會(huì)議中，中科儀被問詢關(guān)于收入確認(rèn)準(zhǔn)確性，其被要求說明不同收入確認(rèn)方式及合理性、是否存在跨期確認(rèn)收入等情形。

另一方面，回溯歷史，中科儀設(shè)立時(shí)，鼓勵(lì)員工入股，因投資者人數(shù)較多，為滿足工商登記要求，職工股東之間形成委托持股關(guān)系。彼時(shí)，職工李向新通過代持入股，截至2025年6月末其系中科儀股東之一。此外，李向新和王平倬曾為中科儀前身研發(fā)專利。而同名“李向新”、“王平倬”合計(jì)持有一家與中科儀多次同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)的企業(yè)100%股權(quán)。且該企業(yè)與中科儀的部分產(chǎn)品或存重疊。

而類似的情形不止李向新，慈連鰲亦為中科儀股東之一。而在中科儀辦公地址當(dāng)?shù)?，一家“同業(yè)”企業(yè)的實(shí)控人與慈連鰲“同名”，關(guān)系或待解。而信披方面，中科儀稱核心技術(shù)人員王啟佳于2012年10月入職，而次月王啟佳現(xiàn)身其前東家專利申請(qǐng)的發(fā)明人名單。除此之外，中科儀披露一家可比公司的研發(fā)投入占比與該同行披露的數(shù)據(jù)或“對(duì)不上”。在此背景下，中科儀此次聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)多次因執(zhí)業(yè)問題被“點(diǎn)名”，或難勤勉。

一、諾思真空與中科儀產(chǎn)品或存重疊且多次同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)，兩者現(xiàn)“同名”股東或關(guān)系待解

招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。然而，中科儀的股東李向新，與中科儀多次同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)的企業(yè)股東“同名”，且該同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)企業(yè)的實(shí)控人與中科儀的專利研發(fā)人員亦現(xiàn)同名異象。

1.1 成立初期鼓勵(lì)員工入股其中李向新作為隱名股東入股，截至2025年6月末對(duì)中科儀仍持股

據(jù)中科儀簽署于2014年6月26日的公開轉(zhuǎn)讓說明書（更正后）（以下簡(jiǎn)稱“公轉(zhuǎn)書”），2001年4月，沈陽中科儀技術(shù)發(fā)展有限責(zé)任公司（中科儀前身，以下統(tǒng)稱“中科儀”）設(shè)立時(shí)，鼓勵(lì)員工入股，因投資者人數(shù)較多，為滿足工商登記要求，職工股東之間形成委托持股關(guān)系。中科儀設(shè)立時(shí)職工股東的委托持股結(jié)構(gòu)為，顯名股東41人，隱名股東139人，合計(jì)180人。

彼時(shí)，中科儀職工股東“李向新”為隱名股東，持股數(shù)為3.4萬股，股份代持人為張國棟。

據(jù)中科儀簽署于2021年3月16日的《首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件的審核問詢函回復(fù)》（以下簡(jiǎn)稱“科創(chuàng)板首次問詢函回復(fù)”），2011年，中科儀整體變更為股份公司時(shí)，除李迪與張瑤外的其他代持人與被代持人，解除其之間存在的委托持股關(guān)系。

據(jù)中科儀簽署于2026年1月23日的招股說明書（以下簡(jiǎn)稱“2026年1月23日招股書”），中科儀職工李迪和張瑤之間曾存在股權(quán)代持關(guān)系，2020年1月雙方之間的股權(quán)代持關(guān)系已解除。

據(jù)北京市中倫律師事務(wù)所簽署于2025年12月28日的《關(guān)于中國科學(xué)院沈陽科學(xué)儀器股份有限公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市的補(bǔ)充法律意見書（三）》（以下簡(jiǎn)稱“《法律意見書（三）》”）顯示，截至2025年6月30日，李向新持有中科儀17.168萬股股份，持股比例為0.0999%。

“故事”還在繼續(xù)。

1.2 李向新及王平倬曾現(xiàn)身中科儀前身專利發(fā)明人名單，同名“李向新”與“王平倬”合計(jì)持有諾思真空100%股份

據(jù)市場(chǎng)監(jiān)督管理局?jǐn)?shù)據(jù)，沈陽諾思真空技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“諾思真空”）成立于2012年10月24日。截至查詢?nèi)?026年2月6日，諾思真空的法定代表人為王平倬，注冊(cè)資本為500萬元，其中，王平倬、李向新的認(rèn)繳出資額分別為325萬元、175萬元。且諾思真空無有關(guān)投資人變更的記錄。

測(cè)算可知，截至查詢?nèi)?026年2月6日，王平倬、李向新分別持有諾思真空65%、35%的股份。

可見，諾思真空的股東名為“李向新”與“王平倬”。

值得關(guān)注的是，同名“王平倬”、“李向新”曾參與中科儀前身的專利研發(fā)。

據(jù)2026年1月23日招股書，中國科學(xué)院沈陽科學(xué)儀器廠、中國科學(xué)院沈陽科學(xué)儀器研制中心（以下統(tǒng)稱“沈陽科儀”）系中科儀前身。

據(jù)國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局?jǐn)?shù)據(jù)，一項(xiàng)名為“耐烘烤磁力傳遞裝置”的實(shí)用新型專利，專利號(hào)為902269577，申請(qǐng)日為1990年12月30日，授權(quán)公告日為1992年5月6日。截至查詢?nèi)?026年2月6日，該專利的申請(qǐng)人為沈陽科儀，專利發(fā)明人為班躍恒、王平倬，且該專利無變更記錄。

一項(xiàng)名為“一種適應(yīng)不同樣品的鍍膜機(jī)工件架”的實(shí)用新型專利，專利號(hào)為2004200300262，申請(qǐng)日為2004年1月7日，授權(quán)公告日為2005年2月16日。截至查詢?nèi)?026年2月6日，該專利的申請(qǐng)人為沈陽科儀，專利發(fā)明人為李向新，且該專利無變更記錄。

即是說，諾思真空合計(jì)持股100%的兩名股東，與中科儀前身兩項(xiàng)實(shí)用新型專利的發(fā)明人“同名”。

另外，中科儀與諾思真空多次同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)。

1.3 截至查詢?nèi)?/strong>2026年2月6日，諾思真空與中科儀多款產(chǎn)品或存重疊

據(jù)2026年1月23日招股書，中科儀的主營(yíng)業(yè)務(wù)為干式真空泵和真空科學(xué)儀器設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，及相關(guān)技術(shù)服務(wù)。且其真空科學(xué)儀器設(shè)備包括用于薄膜制備的儀器設(shè)備和用于重大科技基礎(chǔ)設(shè)施的高能物理真空裝置。其中真空薄膜儀器設(shè)備產(chǎn)品主要包括PVD、CVD設(shè)備。

2022-2024年及2025年1-6月，中科儀主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為6.92億元、8.49億元、10.81億元、5.74億元，占其當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為99.14%、99.68%、99.88%、99.9%。

同期，中科儀真空科學(xué)儀器設(shè)備的收入分別為1.66億元、1.53億元、1.75億元、1.04億元，占其當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為23.92%、18.04%、16.22%、18.15%。

據(jù)中科儀官網(wǎng)，截至查詢?nèi)?026年2月6日，中科儀的產(chǎn)品展示中，PVD設(shè)備包括磁控濺射鍍膜系統(tǒng)、蒸發(fā)鍍膜設(shè)備等。此外，中科儀的產(chǎn)品展示中，CVD設(shè)備包括PECVD鍍膜設(shè)備、MOCVD鍍膜設(shè)備等。

據(jù)諾思真空官網(wǎng)，截至查詢?nèi)?026年2月6日，諾思真空稱其是一家以超高真空技術(shù)為基礎(chǔ)、以生產(chǎn)真空設(shè)備及各種電源為產(chǎn)品方向的科研生產(chǎn)型廠家。其主要產(chǎn)品包括磁控濺射設(shè)備、CVD設(shè)備、蒸發(fā)鍍膜設(shè)備等。其中，CVD設(shè)備包括單室PECVD沉積設(shè)備1S-300、三室PECVD沉積設(shè)備3S-300等產(chǎn)品。

不難看出，中科儀與諾思真空多款產(chǎn)品或存重疊，涉及磁控濺射設(shè)備、CVD設(shè)備、蒸發(fā)鍍膜設(shè)備等。

另外，近兩年，中科儀與諾思真空多次同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)。

1.4 截至2025年9月末，諾思真空多次與中科儀同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)且中科儀曾中標(biāo)

據(jù)招標(biāo)投標(biāo)公共服務(wù)平臺(tái)發(fā)布的公開信息，招標(biāo)項(xiàng)目編號(hào)為C1100000096013907001，項(xiàng)目名稱為“透射式光電陰極光電倍增管自動(dòng)排氣臺(tái)”的招標(biāo)項(xiàng)目，于2024年6月13日開標(biāo)，中科儀、諾思真空分別為該項(xiàng)目的第一、第二中標(biāo)候選人。

此外，招標(biāo)項(xiàng)目“透射式光電陰極光電倍增管自動(dòng)排氣臺(tái)”于2024年7月2日經(jīng)建設(shè)單位定標(biāo)，中標(biāo)單位為中科儀，中標(biāo)金額為245萬元。

據(jù)深圳政府采購網(wǎng)發(fā)布于2024年6月19日的公開信息，項(xiàng)目編號(hào)為SZDL2024001071，項(xiàng)目名稱為“尾場(chǎng)結(jié)構(gòu)真空及支撐設(shè)備”的招標(biāo)項(xiàng)目中，中科儀、諾思真空分別為第一、第三候選中標(biāo)供應(yīng)商，且中標(biāo)供應(yīng)商為中科儀，中標(biāo)金額為156.2萬元。

據(jù)招標(biāo)投標(biāo)公共服務(wù)平臺(tái)發(fā)布于2024年10月9日的公開信息，名為“中國科學(xué)院長(zhǎng)春光學(xué)精密機(jī)械與物理研究所分子束外延系統(tǒng)”招標(biāo)項(xiàng)目中，第一、第三中標(biāo)候選人分別為中科儀、諾思真空。該項(xiàng)目的中標(biāo)人為中科儀，中標(biāo)價(jià)格為1,389萬元。

據(jù)全國公共資源交易平臺(tái)發(fā)布的公開信息，2025年9月30日，招標(biāo)項(xiàng)目編號(hào)為C1100000096016690001，項(xiàng)目名稱為“高真空多功能表面處理互聯(lián)系統(tǒng)”的招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行開標(biāo)等工作，該項(xiàng)目的第一、第二中標(biāo)候選人分別為中科儀、諾思真空。

可見，中科儀與諾思真空曾多次同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)。

而根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第三十二條規(guī)定，投標(biāo)人不得相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，不得排擠其他投標(biāo)人的公平競(jìng)爭(zhēng)，損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人的合法權(quán)益。第三十四條的規(guī)定，與招標(biāo)人存在利害關(guān)系可能影響招標(biāo)公正性的法人、其他組織或者個(gè)人，不得參加投標(biāo)。單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同單位，不得參加同一標(biāo)段投標(biāo)或者未劃分標(biāo)段的同一招標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)。

簡(jiǎn)言之，中科儀成立初期鼓勵(lì)員工入股，因投資者人數(shù)較多，為滿足工商登記要求，職工股東之間形成委托持股關(guān)系。其中，李向新系隱名股東之一。2011年中科儀整體變更為股份公司時(shí)，前述李向新的委托持股關(guān)系已解除。截至2025年6月末，李向新為中科儀股東之一。此外，李向新、王平倬曾參與中科儀前身的專利研發(fā)。

另一方面，同名“李向新”、“王平倬”系諾思真空的股東，二者對(duì)諾思真空的持股比例分別為35%、65%。巧合的是，從兩家企業(yè)的官網(wǎng)展示的產(chǎn)品來看，截至查詢?nèi)?026年2月6日，諾思真空與中科儀或存在多款重疊的產(chǎn)品。不僅如此，2024-2025年，中科儀與諾思真空多次進(jìn)行同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)。基于上述情形，諾思真空與中科儀股東李向新之間或關(guān)系待解。

二、股東慈連鰲曾以員工身份入股，當(dāng)?shù)亍巴瑯I(yè)”企業(yè)騰鰲真空實(shí)控人與慈連鰲“同名”現(xiàn)疑云

研究發(fā)現(xiàn)，中科儀另一名以職工身份入股的股東慈連鰲，與當(dāng)?shù)匾患移髽I(yè)實(shí)控人同名，且該企業(yè)的主要產(chǎn)品與中科儀產(chǎn)品或高度相似。

2.1 設(shè)立時(shí)職工股東“慈連鰲”為顯名股東，截至2025年6月末持股比例為0.21%

據(jù)公轉(zhuǎn)書，中科儀設(shè)立時(shí)，職工股東“慈連鰲”為顯名股東，彼時(shí)持股數(shù)量為10.2萬股。

據(jù)《法律意見書（三）》，截至2025年6月30日，慈連鰲持有中科儀35.57萬股股份，且持股比例為0.21%。

“故事”還在繼續(xù)。

2.2 1997年，慈連鰲作為中科儀的員工獲得中科院沈陽分院科技工作者獎(jiǎng)

據(jù)中科院沈陽分院發(fā)布的公開信息，1997年第四屆優(yōu)秀青年科技工作者獲獎(jiǎng)名單中，慈連鰲為獲獎(jiǎng)人員之一。彼時(shí)，慈連鰲工作單位為沈陽科儀。

“問題”才剛剛開始。

2.3 同名“慈連鰲”控制騰鰲真空，騰鰲真空與中科儀產(chǎn)品高度相似且皆位于沈陽市

據(jù)市場(chǎng)監(jiān)督管理局?jǐn)?shù)據(jù)，沈陽騰鰲真空技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“騰鰲真空”）成立于2009年11月24日。截至查詢?nèi)?026年2月6日，慈連鰲、慈連慶對(duì)騰鰲真空的認(rèn)繳金額分別為475萬元、25萬元。

變更記錄顯示，2021年4月19日，騰鰲真空進(jìn)行第一次高級(jí)管理人員備案變更，變更前后，慈連鰲皆為騰鰲真空?qǐng)?zhí)行董事。2024年10月18日，騰鰲真空再次進(jìn)行高級(jí)管理人員備案變更，變更前，慈連鰲為騰鰲真空?qǐng)?zhí)行董事，變更后，慈連鰲為騰鰲真空董事、經(jīng)理。2025年5月9日，騰鰲真空第三次進(jìn)行高級(jí)管理人員備案變更，變更前，慈連鰲為騰鰲真空董事、經(jīng)理，變更后，慈連鰲為騰鰲真空董事。

此外，2021年4月19日，騰鰲真空進(jìn)行投資人變更，變更前，騰鰲真空的投資人為慈連鰲、修金利，變更后，騰鰲真空的投資人分別為慈連鰲、修鵬。2024年10月18日，騰鰲真空再次進(jìn)行投資人變更，變更后，騰鰲真空的投資人為慈連鰲。2025年12月16日，騰鰲真空第三次進(jìn)行投資人變更，變更前后，慈連鰲皆為騰鰲真空投資人，且慈連慶系新進(jìn)股東。

經(jīng)測(cè)算，截至查詢?nèi)?026年2月6日，慈連鰲持有騰鰲真空95%的股份。

不僅如此，騰鰲真空與中科儀或存在相似產(chǎn)品。

據(jù)騰鰲真空官網(wǎng)，截至查詢?nèi)?026年2月6日，騰鰲真空的產(chǎn)品介紹顯示，薄膜制備設(shè)備（PVD）包括磁控濺射鍍膜系統(tǒng)、蒸發(fā)鍍膜系統(tǒng)等。其化學(xué)氣相沉積設(shè)備(CVD)包括PECVD、MOCVD等。

前述可知，中科儀的產(chǎn)品包括磁控濺射鍍膜系統(tǒng)、蒸發(fā)鍍膜系統(tǒng)、PECVD、MOCVD。

據(jù)2026年1月23日招股書，截至招股書簽署日，中科儀的辦公地址及注冊(cè)地址皆位于遼寧省沈陽市渾南新區(qū)新源街1號(hào)。

據(jù)市場(chǎng)監(jiān)督管理局?jǐn)?shù)據(jù)，截至查詢?nèi)?026年2月6日，騰鰲真空的住所為遼寧省沈陽市蘇家屯區(qū)瑰香街83-5-3號(hào)。

也就是說，中科儀與騰鰲真空部分產(chǎn)品或高度相似，且皆位于遼寧省沈陽市。

2.4 騰鰲真空官網(wǎng)顯示，其總經(jīng)理曾獲得中科院沈陽分院先進(jìn)科技工作者稱號(hào)

據(jù)騰鰲真空官網(wǎng)，截至查詢?nèi)?026年2月6日，總經(jīng)理的介紹顯示，騰鰲真空總經(jīng)理畢業(yè)后就職于中國科學(xué)院下屬科研單位，從事科研工作和技術(shù)管理工作，曾獲中科院沈陽分院先進(jìn)科技工作者、科技專家等稱號(hào)。

不難看出，騰鰲真空的總經(jīng)理曾就職于中國科學(xué)院下屬科研單位。

綜上所述，中科儀設(shè)立時(shí)，慈連鰲以職工身份入股，彼時(shí)系顯名股東。1997年，慈連鰲曾獲得中科院沈陽分院科技工作者獎(jiǎng)，彼時(shí)其工作單位為中科儀的前身沈陽科儀。截至2025年6月末，慈連鰲為中科儀股東之一。

另一方面，同名的“慈連鰲”系騰鰲真空的實(shí)控人，且騰鰲真空稱其總經(jīng)理曾獲得中科院沈陽分院科技工作者稱號(hào)。不僅如此，中科儀與騰鰲真空皆位于遼寧省沈陽市，且兩者的部分產(chǎn)品或存重疊。而基于“慈連鰲”的取名特殊性，中科儀股東慈連鰲與騰鰲真空實(shí)控人是否為同一人，或待監(jiān)管核查。

三、核心技術(shù)人員入職次月現(xiàn)身老東家專利發(fā)明人名單，披露同行研發(fā)投入占比與同行信披或存“出入”

此番上市，中科儀稱其一位核心技術(shù)人員于2012年10月起在中科儀任職，研究發(fā)現(xiàn)，該核心技術(shù)人員于2012年11月“現(xiàn)身”前東家專利發(fā)明人名單。此外，中科儀披露的一家同行企業(yè)的研發(fā)投入占比，與該同行企業(yè)披露數(shù)據(jù)或現(xiàn)“不同版本”。

3.1 2020-2023年，中科儀因信披違規(guī)及募集資金使用違規(guī)被監(jiān)管層口頭警示

據(jù)2026年1月23日招股書，2020年6月，中科儀對(duì)2017-2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)追溯調(diào)整，2018年期末凈資產(chǎn)調(diào)整比例絕對(duì)值為11.16%，2018年凈利潤(rùn)調(diào)整比例絕對(duì)值為41.15%，前述行為構(gòu)成信息披露違規(guī)。2020年10月16日，中科儀、時(shí)任董事長(zhǎng)雷震霖、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉井巖被采取口頭警示的自律監(jiān)管措施。

此外，中科儀2019年發(fā)行股票，募集資金使用存在增加實(shí)施主體未履行決策程序、中科儀（南通）半導(dǎo)體設(shè)備有限責(zé)任公司未開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶以及未按照股票發(fā)行方案披露用途使用募集資金，前述行為構(gòu)成募集資金使用違規(guī)。2022年5月30日，中科儀、時(shí)任董事長(zhǎng)李昌龍、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉井巖、時(shí)任董事會(huì)秘書張振厚被采取口頭警示的自律監(jiān)管措施。

2022年，中科儀與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，合計(jì)金額達(dá)到了法律規(guī)定的審議及披露標(biāo)準(zhǔn)，未事前履行審議程序并披露。2023年5月31日，中科儀、時(shí)任董事長(zhǎng)李昌龍、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼董事會(huì)秘書劉井巖被采取口頭警示的自律監(jiān)管措施。

再來關(guān)注中科儀此番上市的信息披露情況。

3.2 稱核心技術(shù)人員王啟佳2012年10月入職，次月王啟佳現(xiàn)身前東家專利發(fā)明人名單

據(jù)2026年1月23日招股書，2022-2024年及2025年1-6月，中科儀核心技術(shù)產(chǎn)品收入分別為6.14億元、7.53億元、9.58億元、5.1億元，占營(yíng)業(yè)收入比例分別為87.94%、88.45%、88.55%、88.89%，且中科儀營(yíng)業(yè)收入主要通過核心技術(shù)產(chǎn)品銷售取得。

此外，截至招股書簽署日，王啟佳為中科儀核心技術(shù)人員之一。2011年3月至2012年10月，王啟佳任三一重型裝備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“三一重裝”）機(jī)械工程師。2012年10月起，王啟佳就職于中科儀。并且，截至簽署日，王啟佳作為發(fā)明人，獲得發(fā)明專利10項(xiàng)、實(shí)用新型專利4項(xiàng)。

而在王啟佳入職中科儀的次月，其“現(xiàn)身”前東家專利發(fā)明人名單。

據(jù)國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局?jǐn)?shù)據(jù)，一項(xiàng)名為“放頂煤過渡液壓支架的尾梁結(jié)構(gòu)及放頂煤過渡液壓支架”的實(shí)用新型專利，申請(qǐng)?zhí)枮?012206044391。申請(qǐng)日為2012年11月14日，授權(quán)公告日為2013年6月19日。截至查詢?nèi)?026年2月6日，該專利的案件狀態(tài)為未繳年費(fèi)終止失效，專利申請(qǐng)人為三一重裝，發(fā)明人包括王啟佳，且該專利并未發(fā)生申請(qǐng)人及發(fā)明人的變更。

“問題”還在繼續(xù)。

3.3 披露一家同行企業(yè)研發(fā)投入占比，與該同行企業(yè)年報(bào)披露的數(shù)據(jù)或“對(duì)不上”

據(jù)2026年1月23日招股書，2022-2024年及2025年1-6月，中科儀同行業(yè)可比企業(yè)華海清科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華海清科”）研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為13.14%、12.12%、11.22%、12.53%。

據(jù)華海清科2024年年報(bào)及2025年半年報(bào)，2022-2024年及2025年1-6月，華海清科研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為13.14%、12.12%、11.56%、12.63%。

即是說，關(guān)于可比公司華海清科2024年及2025年1-6月的研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入的比例，中科儀招股書與同行年報(bào)披露的數(shù)據(jù)或存差異。

3.4 2025年9月，中科儀審計(jì)機(jī)構(gòu)容誠所因執(zhí)業(yè)問題被罰款1,682.92萬元

據(jù)2026年1月23日招股書，此番上市，中科儀的審計(jì)機(jī)構(gòu)為容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“容誠所”）。

據(jù)廈門證監(jiān)局公開信息，2024年9月10日，容誠所及相關(guān)人員在執(zhí)行羅普特科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“羅普特”）2020年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目中，未關(guān)注到貴州省都勻市項(xiàng)目售出貨物存放地實(shí)際為羅普特租賃的倉庫，而被廈門證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入誠信檔案。

并且，廈門證監(jiān)局公開信息顯示，2025年6月3日，容誠所及相關(guān)人員因執(zhí)行的瑞達(dá)期貨股份有限公司年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目中存在對(duì)收入審計(jì)程序執(zhí)行不到位、函證程序執(zhí)行不到位、底稿記錄不完整、不準(zhǔn)確等問題，被廈門證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入誠信檔案。

此外，據(jù)廈門證監(jiān)局公開，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，廈門證監(jiān)局對(duì)容誠所在紅相股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“紅相股份”）年報(bào)審計(jì)執(zhí)業(yè)未勤勉盡責(zé)行為進(jìn)行了立案調(diào)查。經(jīng)查，容誠所為紅相股份提供年報(bào)審計(jì)服務(wù)，出具的2019-2021年年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。

2025年9月19日，容誠所被責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入622.64萬元，并處以1,682.92萬元罰款。

可見，2024-2025年，中科儀的審計(jì)機(jī)構(gòu)容誠所多次因執(zhí)業(yè)問題被“點(diǎn)名”。

不難發(fā)現(xiàn)，2020-2023年，中科儀在新三板掛牌期間曾因信披違規(guī)、募集資金使用違規(guī)被采取口頭警告的自律監(jiān)管措施。此番上市，中科儀稱其核心技術(shù)人員王啟佳于2012年10月起在中科儀任職，而王啟佳于2012年11月“現(xiàn)身”其前東家申請(qǐng)專利的發(fā)明人名單中。此外，中科儀披露同行華海清科研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入的比例，或與華海清科年報(bào)“對(duì)不上”。且2024-2025年，中科儀的審計(jì)機(jī)構(gòu)容誠所多次因執(zhí)業(yè)問題被“點(diǎn)名”。

四、結(jié)語

回溯歷史，中科儀設(shè)立時(shí)，李向新和慈連鰲曾以職工身份入股。截至2025年6月末，李向新和慈連鰲仍持有中科儀股份。研究發(fā)現(xiàn)，李向新、王平倬曾為中科儀前身研發(fā)專利。而同名的“李向新”、“王平倬”合計(jì)對(duì)諾思真空持股100%，諾思真空部分產(chǎn)品與中科儀或存重疊。不僅如此，2024-2025年，中科儀與諾思真空曾多次進(jìn)行同場(chǎng)競(jìng)標(biāo)。

此外，慈連鰲曾獲得中科院沈陽分院科技工作者獎(jiǎng)，彼時(shí)其工作單位為中科儀前身?！巴贝冗B鰲為中科儀“同業(yè)”企業(yè)騰鰲真空實(shí)控人，且騰鰲真空稱其總經(jīng)理曾獲得中科院沈陽分院科技工作者稱號(hào)?；谏鲜銮樾?，中科儀股東李向新與諾思真空的關(guān)系、中科儀股東慈連鰲與騰鰲真空的關(guān)系，或待核查。

另一方面，中科儀稱其核心技術(shù)人員王啟佳于2012年10月起在中科儀任職，而王啟佳于2012年11月“現(xiàn)身”其前東家專利申請(qǐng)的發(fā)明人名單。不僅如此，中科儀披露同行華海清科2024年及2025年1-6月研發(fā)投入占比，與華海清科披露的數(shù)據(jù)或“對(duì)不上”。在此背景下，中科儀此次上市聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)頻因執(zhí)業(yè)問題被“點(diǎn)名”。