2026年是延遲退休政策落地實(shí)施的第二年，同時(shí)彈性退休制度也在實(shí)施，職工退休年齡分為三種，分別是提前退休、到齡退休和延后退休。

比如，出生于1966年9-12月的男性職工，法定退休年齡延長(zhǎng)至60歲6個(gè)月，他們可以選擇到齡退休，也能申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休，還可以在新的法定退休年齡基礎(chǔ)上再晚退3年，也就是到63歲6個(gè)月退休。

當(dāng)然，我相信大部分人不可能選擇延后退，而且真要延后是需要得到所在單位同意的。所以可能的情況是到齡退休或者提前退休。

我們繼續(xù)上文的例子，如果1966年9月至12月出生的男職工申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休，那么將在今年開始領(lǐng)養(yǎng)老金；相反，選擇到齡退，則要到2027年退休了。那么選擇哪種方案劃算呢？我們從養(yǎng)老金的角度來(lái)分析一下。

申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休，也就是在2026年9-12月開始領(lǐng)取養(yǎng)老金

退休時(shí)人社部門會(huì)按照根據(jù)個(gè)人繳費(fèi)、年齡情況核算養(yǎng)老金，分成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算

假設(shè)60歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶余額是15萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是139，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶余額/養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)=15萬(wàn)元/139=1079元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算

該項(xiàng)養(yǎng)老金是大頭，計(jì)算也較為復(fù)雜，公式為：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%。

我們假設(shè)這位退休人員的平均繳費(fèi)指數(shù)為0.9、累計(jì)繳費(fèi)年限為40年、當(dāng)?shù)?026年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為7900元/月，可以算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.9）/2*40*7900*1%=3002元。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算

并非所有職工都有過(guò)渡性養(yǎng)老金，該年齡段出生的職工一般是有的，計(jì)算公式為：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%。

若視同繳費(fèi)指數(shù)為0.8、視同繳費(fèi)年限為6年，過(guò)渡性養(yǎng)老金=0.9*6*7900*1.2%=512元。

將三部分養(yǎng)老金相加，可以算出這位職工提前到60歲退休，每月能領(lǐng)取4593元的養(yǎng)老金。

到齡退休，也就是在2027年退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金

前面說(shuō)過(guò)，1966年9月至12月出生的男性職工，不申請(qǐng)?zhí)崆盎蜓舆t，到齡退休后時(shí)間來(lái)到了2027年，那時(shí)這個(gè)年齡段的職工年滿60歲6個(gè)月。

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算

相比60歲退休，60歲6個(gè)月退休多繳納了半年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，加上賬戶里原來(lái)金額半年的利息，退休時(shí)的個(gè)人賬戶余額能提高至15.5萬(wàn)元上下；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是135.5，所以個(gè)人養(yǎng)老金為1144元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算

平均繳費(fèi)指數(shù)不變，累計(jì)繳費(fèi)年限增加6個(gè)月至40.5年，2027年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)會(huì)有所提高，按照2%上漲就是8058元/月，此時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3100元。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算

這部分養(yǎng)老金的計(jì)算參數(shù)中只有計(jì)發(fā)基數(shù)發(fā)生了變化，和基礎(chǔ)養(yǎng)老金的核算一樣，從7900元/月變?yōu)?058元/月，由此可以算出的過(guò)渡性養(yǎng)老金是522元。

年齡達(dá)到60歲6個(gè)月才退休，每月能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金增加至4766元，相比60歲退休多了173元。

問(wèn)題來(lái)了，你愿意為了多領(lǐng)173元的養(yǎng)老金而晚退休6個(gè)月嗎？這要從多個(gè)角度綜合考慮。

一是工資收入。一些職工的在職工資很高，遠(yuǎn)高于退休后每月4000多元的養(yǎng)老金，他們寧愿晚退休幾個(gè)月。

二是繳費(fèi)主體。如果單位按時(shí)繳納社保，那么晚退休數(shù)月的經(jīng)濟(jì)壓力不大；相反，靈活就業(yè)人員是自己繳納社保的，大概率能早退就退，反正領(lǐng)取養(yǎng)老金不影響繼續(xù)打工。

三是身體情況。退休后不用坐班就能領(lǐng)錢，壓力和體力大幅下降，對(duì)于身體不是太好的職工來(lái)說(shuō)，哪怕在職工資高、單位繳納社保也寧可早點(diǎn)退休。

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