編輯/李冉
來源/太瓦能源
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對(duì)于絕大多數(shù)光伏渠道商和經(jīng)銷商來說，他們不得不再一次經(jīng)歷大廠違約，之前簽訂的合同也又一次成為了“廢紙”。

太瓦能源從多家經(jīng)銷商了解到，受取消出口退稅政策影響，光伏行業(yè)正在出現(xiàn)大規(guī)?！斑`約潮”，排名TOP5的2-3家組件大廠均出現(xiàn)了坐地起價(jià)，撕毀合同的情況。

“某大廠最為夸張，采取‘冷處理’的方式，就是低價(jià)不給發(fā)貨，讓高價(jià)的來補(bǔ)。”一位經(jīng)銷商說。據(jù)太瓦能源了解，該大廠在2024年的出貨量排名中位居全球第三。

實(shí)際上，這樣的情況不在少數(shù)。多家行業(yè)龍頭帶頭違約，光伏正在出現(xiàn)大規(guī)模違約潮。

“契約精神何在？”這是大多數(shù)經(jīng)銷商的內(nèi)心獨(dú)白。但面對(duì)組件大廠的強(qiáng)勢(shì)，他們似乎也只能卑微的接受現(xiàn)實(shí)。

01

“違約潮”再現(xiàn)

此次違約肇始于取消出口退稅政策的影響。

2026年1月9日，財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)關(guān)于出口退稅的政策公告，自2026年4月1日起，將取消光伏等產(chǎn)品的增值稅出口退稅。

目前，中國的出口退稅率主要分為13%、9%、6%和0%四檔。

光伏行業(yè)此前經(jīng)歷兩輪出口退稅調(diào)整。第一次是2019，隨著國內(nèi)增值稅制度改革，制造業(yè)增值稅率從16%下調(diào)至13%，光伏產(chǎn)品的出口退稅率也相應(yīng)同步下調(diào)。

第二次是2024年11月15日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布公告，將光伏產(chǎn)品出口退稅率由13%下調(diào)至9%。

國家取消出口退稅的初衷是為了抑制行業(yè)內(nèi)卷向海外蔓延，通過提振出口價(jià)格，促進(jìn)國內(nèi)價(jià)格合理修復(fù)。

同時(shí)，還為了減少國際貿(mào)易摩擦，倒閉企業(yè)擺脫對(duì)稅收優(yōu)惠的依賴，從而在中長(zhǎng)期推動(dòng)行業(yè)走向更可持續(xù)的發(fā)展道路。

上述政策一經(jīng)發(fā)布，立刻在光伏行業(yè)引起軒然大波。

中國光伏行業(yè)協(xié)會(huì)咨詢專家呂錦標(biāo)告訴太瓦能源，整個(gè)行業(yè)出口退稅高達(dá)一兩百億，其中出口額大的龍頭單年退稅損失可達(dá)10-20億元。

而根據(jù)中國光伏行業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，2025年前三季度光伏主產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)毛利率僅為3.64%，按此前9%的退稅率計(jì)算，預(yù)計(jì)政策生效后，光伏每年將減少約153億元的退稅款。

為了搶出口，頭部企業(yè)與部分二線廠商迅速出臺(tái)應(yīng)對(duì)舉措，通知員工取消休假，春節(jié)加班搶生產(chǎn)，搶搭退稅“末班車”，開足馬力向歐洲市場(chǎng)鋪貨囤貨。

這是一場(chǎng)與時(shí)間的賽跑。由于為了全力保出口，不少組件大廠毅然決定犧牲與他們合作的國內(nèi)渠道商和經(jīng)銷商的利益。

一位經(jīng)銷商稱，某頭部組件大廠采取的方式是“冷處理”，找各種理由不交貨，除非漲價(jià)。

“對(duì)組件大廠來說，合同說是廢紙就是廢紙，幾乎沒有什么約束力。”該經(jīng)銷商說，“能夠做到不坐地起價(jià)，就很不錯(cuò)了”。

不少業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這種短視的逐利行為，正在持續(xù)消耗光伏行業(yè)賴以運(yùn)行的信任基礎(chǔ)。

事實(shí)上，頭部大廠中，除了一、三外，另外兩家則給部分經(jīng)銷商留下了較好口碑。

“雖然某合、某基的貨也很少，也很難拿到，但至少不會(huì)肆意違約?！绷硪晃唤?jīng)銷商說。

02

契約精神何在？

當(dāng)違約成了“家常便飯”，那么光伏還有契約精神嗎？

光伏上一次出現(xiàn)違約潮是在今年年初，同樣是在政策發(fā)布后出現(xiàn)。

先是2025年1月17日，國家能源局印發(fā)《分布式光伏發(fā)電開發(fā)建設(shè)管理辦法》，規(guī)定光伏電站項(xiàng)目以4月30日為界進(jìn)行“新老劃斷”。

之后是2025年2月，國家發(fā)展改革委、國家能源局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于深化新能源上網(wǎng)電價(jià)市場(chǎng)化改革 促進(jìn)新能源高質(zhì)量發(fā)展的通知》（下稱“136號(hào)文”）。

136號(hào)文明確提出，要“深化新能源上網(wǎng)電價(jià)市場(chǎng)化改革，推動(dòng)風(fēng)電、太陽能發(fā)電等新能源上網(wǎng)電量全部進(jìn)入電力市場(chǎng)，上網(wǎng)電價(jià)通過市場(chǎng)交易形成”。

上述兩個(gè)重磅文件拉開了“430”和“531”搶裝潮的序幕。

在2025年上半年的這一輪搶裝中，光伏渠道商和經(jīng)銷商同樣經(jīng)歷了大廠的違約?！吧弦淮我彩悄炒髲S，用的套路也是一樣的?！鄙鲜鼋?jīng)銷商說。

事實(shí)上，在經(jīng)歷過上一次的“背刺”之后，該經(jīng)銷商逐步減少了與該大廠的合作，這也讓他在這一次違約潮中減少了損失。

盡管這一次因政策驅(qū)動(dòng)行業(yè)乍寒還暖，但長(zhǎng)期來看行業(yè)仍舊面臨巨大壓力，組件企業(yè)仍舊在虧損的泥潭中苦苦掙扎。

1月13日，晶澳科技（002459.SZ）發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)2025年歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)虧損45億元-48億元；扣非凈利潤(rùn)為虧損48億元至51億元。

若加上2024年46.56億元的巨額虧損，該公司在2024-2025年兩年虧損近100億元，幾乎相當(dāng)于2019-2022年的凈利潤(rùn)總和。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)離不開“口碑”，堅(jiān)守契約精神是企業(yè)的立足之本。

從某種程度上來說，這些頻繁違約的組件大廠，實(shí)際上是在透支未來。