前陣子幫我爸媽整理退休資料，發(fā)現(xiàn)小區(qū)里好多2015-2018年從事業(yè)單位退休的長(zhǎng)輩都在念叨：“當(dāng)初早退早享福，現(xiàn)在養(yǎng)老金比晚退的少好幾千，真是虧大了！”我爸媽2017年從中學(xué)退休，屬于典型的“中人”，一開始也總覺得自己早退吃了虧。后來我翻遍了《機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案》和各地實(shí)施細(xì)則，又咨詢了人社部門的朋友，才弄明白這里面的門道。

其實(shí)2015-2018年退休的“中人”，剛好趕上2014年10月啟動(dòng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，夾在“老人”（改革前退休）和“新人”（改革后參加工作）之間，養(yǎng)老金核算有特殊規(guī)則。所謂“早退虧大了”的說法，大多是沒吃透政策。今天就用大白話，結(jié)合真實(shí)案例和政策條款，把這件事徹底說透，不管你是已經(jīng)退休的“中人”，還是準(zhǔn)備退休的事業(yè)單位職工，都能看明白到底虧不虧！

先搞懂：啥是“中人”？早退的核心政策邊界在哪？

首先得明確兩個(gè)關(guān)鍵問題，不然聊再多都是空談：

1. “中人”的準(zhǔn)確定義

按照2014年10月實(shí)施的改革政策，“中人”特指2014年9月30日前參加工作、2014年10月1日后退休的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。2015-2018年退休的，正好落在10年過渡期（2014年10月-2024年9月）內(nèi)，屬于過渡期前半段退休的“中人”，養(yǎng)老金核算有專屬規(guī)則。

2. 早退的政策認(rèn)定

這里說的“早退”，不是隨便提前退休，而是符合政策規(guī)定的兩種情況：一是特殊工種、因病完全喪失勞動(dòng)能力等傳統(tǒng)提前退休情形；二是2025年新政新增的“彈性提前退休”——距法定退休年齡不足5年（男性55歲及以上、女干部50歲及以上、女工人45歲及以上），養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)滿20年可申請(qǐng)?jiān)缤恕?015-2018年的早退“中人”，大多是符合傳統(tǒng)條件的退休人員。

我舅舅2016年從某事業(yè)單位早退，當(dāng)時(shí)58歲，工齡35年，屬于因病提前退休。他一直覺得自己少領(lǐng)了兩年養(yǎng)老金，還總說晚退的同事比他多拿一千多，后來才知道是沒搞懂核算規(guī)則。

核心規(guī)則：“保低限高+差額補(bǔ)發(fā)”，早退真的不虧

2015-2018年退休的“中人”覺得虧，主要是因?yàn)轲B(yǎng)老金核算有個(gè)“新老辦法對(duì)比”的過程，初期拿到的錢看似少，實(shí)則有兜底和補(bǔ)發(fā)機(jī)制，這也是改革的核心保障。

1. 老辦法：守住待遇底線，不會(huì)比改革前少

老辦法的計(jì)算很簡(jiǎn)單，核心是“以2014年9月的工資為基數(shù)，按工齡算比例”，確保改革前后待遇不降低。具體公式是：老辦法養(yǎng)老金=（2014年9月基本工資+退休補(bǔ)貼）×工齡計(jì)發(fā)比例×歷年工資增長(zhǎng)率累計(jì)值。

舉個(gè)例子：我媽2014年9月的基本工資是2800元，退休補(bǔ)貼3200元，35年工齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)比例是85%，2017年退休時(shí)累計(jì)工資增長(zhǎng)率是1.21。按老辦法算，養(yǎng)老金就是（2800+3200）×85%×1.21=6000×0.85×1.21=6171元。這個(gè)金額是底線，就算新辦法算出來更低，也按這個(gè)數(shù)發(fā)，絕對(duì)不會(huì)比改革前的“老人”待遇差。

2. 新辦法：多繳多得、長(zhǎng)繳多得，還有專屬福利

新辦法是改革后的統(tǒng)一規(guī)則，由四部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+職業(yè)年金，這也是“中人”的額外保障。

- 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：和當(dāng)?shù)厣缙焦べY、繳費(fèi)年限掛鉤，公式是（退休時(shí)社平工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)、基數(shù)越高，這部分越多；

- 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：自己在職時(shí)繳的8%養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，加上利息累計(jì)的總額，除以計(jì)發(fā)月數(shù)（60歲退休139個(gè)月，55歲170個(gè)月），相當(dāng)于自己存的錢分期領(lǐng)；

- 過渡性養(yǎng)老金：“中人”專屬！彌補(bǔ)改革前視同繳費(fèi)年限的待遇空白，公式是退休時(shí)社平工資×視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限×過渡系數(shù)（多數(shù)地區(qū)1.2%-1.4%），改革前工齡越長(zhǎng)、職級(jí)越高，這部分越多；

- 職業(yè)年金：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人共同繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，相當(dāng)于“第二份養(yǎng)老金”，退休后按月領(lǐng)。

我媽按新辦法算，2017年當(dāng)?shù)厣缙焦べY是5800元，視同繳費(fèi)年限28年，過渡系數(shù)1.3%，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額4.2萬元，職業(yè)年金賬戶3.8萬元。基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5800+5200）÷2×35×1%=5500×0.35=1925元；過渡性養(yǎng)老金=5800×1.05×28×1.3%≈5800×0.3822=2217元；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=42000÷139≈302元；職業(yè)年金=38000÷139≈273元；新辦法總額=1925+2217+302+273=4717元。

3. 保低限高：低了按老辦法發(fā)，高了分比例補(bǔ)

這是最關(guān)鍵的規(guī)則！過渡期內(nèi)，新辦法算出來的錢和老辦法對(duì)比：

- 新辦法＜老辦法：按老辦法發(fā)，保障待遇不降低；

- 新辦法＞老辦法：超出部分按退休年份分比例發(fā)——2015年發(fā)10%，2016年20%，2017年30%，2018年40%，逐年遞增到2024年發(fā)100%。

我媽新辦法比老辦法少，所以按老辦法的6171元發(fā)；我舅舅2016年退休，新辦法算出來6500元，老辦法5800元，超出700元，按20%發(fā)放，實(shí)際領(lǐng)取5800+700×20%=5940元。而且這部分差額不是不發(fā)，等各地核算完成后，會(huì)從退休當(dāng)月起一次性補(bǔ)齊，我舅舅2024年就領(lǐng)到了近5萬元的差額補(bǔ)發(fā)，相當(dāng)于“意外之財(cái)”。

為啥會(huì)覺得虧？3個(gè)常見誤解澄清

很多2015-2018年退休的“中人”覺得虧，其實(shí)是陷入了幾個(gè)誤區(qū)，搞清楚這些就豁然開朗了：

誤區(qū)1：早退少繳幾年費(fèi)，養(yǎng)老金就一定少

其實(shí)“中人”的養(yǎng)老金核心是視同繳費(fèi)年限（2014年9月前的工齡），這部分已經(jīng)計(jì)入總年限，不會(huì)因?yàn)樵缤司痛蠓s水。比如同樣35年工齡，55歲早退和60歲晚退，只要2014年9月的工資標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)發(fā)比例一致，老辦法核算的基數(shù)是相同的。而且早退雖然少繳了幾年費(fèi)，但也早領(lǐng)了幾年養(yǎng)老金，長(zhǎng)期來看未必吃虧。

誤區(qū)2：晚退的比我多拿，就是我虧了

晚退的“中人”養(yǎng)老金高，主要是兩個(gè)原因：一是社平工資逐年上漲，晚退休的計(jì)發(fā)基數(shù)更高；二是過渡期后期的差額發(fā)放比例更高（比如2024年退休發(fā)100%）。但這不是早退的“虧”，而是時(shí)間帶來的正常差異，就像同樣工作30年，現(xiàn)在退休的比10年前退休的養(yǎng)老金高，是一個(gè)道理。

誤區(qū)3：過渡期結(jié)束后，養(yǎng)老金會(huì)降低

這是最大的誤解！2024年10月過渡期結(jié)束后，已退休“中人”的養(yǎng)老金不會(huì)降低，之前核定的待遇會(huì)一直保留，還會(huì)跟著每年的養(yǎng)老金調(diào)整政策上漲。過渡期結(jié)束只是不再進(jìn)行新老辦法對(duì)比，新退休的“中人”直接按新辦法計(jì)發(fā)，而2015-2018年退休的，已經(jīng)享受了“保低限高”的保障，待遇只會(huì)越來越穩(wěn)。

實(shí)用指南：3件事確保養(yǎng)老金足額領(lǐng)取，不吃虧

作為“中人”，不用糾結(jié)早退虧不虧，做好這3件事，就能確保自己的養(yǎng)老金足額到賬：

1. 核對(duì)3個(gè)關(guān)鍵信息，避免漏算

- 視同繳費(fèi)年限：2014年9月前的工作年限、參軍年限、上山下鄉(xiāng)年限等，都要確認(rèn)已計(jì)入，這直接影響過渡性養(yǎng)老金；

- 繳費(fèi)指數(shù)：改革后的繳費(fèi)基數(shù)是否如實(shí)申報(bào)，指數(shù)高低會(huì)影響基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金；

- 賬戶余額：通過當(dāng)?shù)厝松鏏PP或單位人事部門，查詢養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶和職業(yè)年金賬戶余額，確保繳費(fèi)記錄完整。

我爸退休后發(fā)現(xiàn)自己的視同繳費(fèi)年限少算了2年，后來提交了檔案材料，重新核算后每月多領(lǐng)了180元，還補(bǔ)發(fā)了之前的差額。

2. 了解差額補(bǔ)發(fā)進(jìn)度，主動(dòng)查詢

由于改革初期各地核算參數(shù)不完善，部分2015-2018年退休的“中人”差額補(bǔ)發(fā)會(huì)延遲，但這不是“不給發(fā)”，而是“延后補(bǔ)”?？梢酝ㄟ^當(dāng)?shù)厝松绮块T官網(wǎng)、公眾號(hào)，或撥打12333熱線，查詢補(bǔ)發(fā)進(jìn)度，確保自己的差額能及時(shí)到賬。

3. 有疑問及時(shí)申訴，維護(hù)權(quán)益

如果對(duì)養(yǎng)老金核算有異議，可攜帶身份證、退休證、檔案材料，到當(dāng)?shù)厣绫＝?jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)查詢明細(xì)。如果發(fā)現(xiàn)視同繳費(fèi)年限漏算、繳費(fèi)基數(shù)錯(cuò)誤等問題，可提交工資表、檔案佐證，申請(qǐng)重新核算，核實(shí)后會(huì)一次性補(bǔ)發(fā)差額。

最后說句實(shí)在話

2015-2018年退休的事業(yè)單位“中人”，不僅不虧，反而趕上了政策的雙重保障?！氨５拖薷摺钡囊?guī)則守住了待遇底線，過渡性養(yǎng)老金和職業(yè)年金又增加了收入來源，延遲補(bǔ)發(fā)的差額更是一筆額外收入。這些“中人”一輩子在事業(yè)單位兢兢業(yè)業(yè)，為公共服務(wù)付出了青春，改革后的養(yǎng)老金政策充分考慮了他們的利益，既確保了制度平穩(wěn)過渡，又保障了待遇公平。

所謂“早退虧大了”，本質(zhì)是對(duì)政策的不了解。隨著過渡期結(jié)束，各地的核算和補(bǔ)發(fā)工作也在逐步完善，“中人”的養(yǎng)老金待遇會(huì)越來越規(guī)范、透明。希望大家看完這篇文章，能放下顧慮，安心享受退休生活。

關(guān)注我，下期給大家分享“事業(yè)單位‘中人’養(yǎng)老金調(diào)整細(xì)則”，包括每年上漲的計(jì)算方法、傾斜政策，還有職業(yè)年金的領(lǐng)取技巧，讓你把該得的福利都拿到手！

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