《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》：數(shù)智化價(jià)值，共創(chuàng)生態(tài)型司庫(kù) 已有現(xiàn)貨，邀您點(diǎn)擊圖片，試讀/訂購(gòu)報(bào)告

下文來(lái)源：中國(guó)人民銀行

2025年12月26日，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2025〕251號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“通知”），在全國(guó)范圍內(nèi)推廣跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)，自發(fā)布之日起施行。

中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知（銀發(fā)〔2025〕251號(hào)）

中國(guó)人民銀行上?？偛浚魇?、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分局，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

為進(jìn)一步便利跨國(guó)公司集團(tuán)資金歸集使用，深化高水平金融開(kāi)放，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，決定在全國(guó)范圍內(nèi)推廣跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下。

一、本通知所稱跨國(guó)公司，是指以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)等組成的企業(yè)聯(lián)合體?？鐕?guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱資金池業(yè)務(wù)），是指跨國(guó)公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和管理需要，集中運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)外本外幣資金，開(kāi)展資金歸集和余缺調(diào)劑、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)、地方政府融資平臺(tái)公司和房地產(chǎn)企業(yè)不得參與資金池業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的除外。

二、成員企業(yè)，是指參與資金池業(yè)務(wù)，在跨國(guó)公司內(nèi)部存在直接或間接持股關(guān)系，或者與主辦企業(yè)屬同一母公司控股的各家境內(nèi)外公司及其分公司。跨國(guó)公司指定一家具有獨(dú)立法人資格的境內(nèi)成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，由其負(fù)責(zé)履行主體業(yè)務(wù)備案、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送、情況反饋等職責(zé)。

三、開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)的跨國(guó)公司需滿足下列條件：

（一）具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求。

（二）具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度。

（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)。

（四）境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)模合計(jì)金額不低于等值70億元人民幣，境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額不低于100億元人民幣，境外全部成員企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額不低于等值20億元人民幣。

（五）近兩年無(wú)重大跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為。成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無(wú)重大跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為。

（六）主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)在貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)的，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類。

（七）境內(nèi)外成員企業(yè)合計(jì)不得少于三家。

（八）境外成員企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立的，應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)境外投資的管理規(guī)定。

（九）境內(nèi)成員企業(yè)未被列入跨境人民幣業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管名單。

主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類時(shí)，主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局通知跨國(guó)公司變更主辦企業(yè)；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類時(shí)，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并參照本通知第六條進(jìn)行成員企業(yè)變更。

主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，應(yīng)同時(shí)遵守行業(yè)管理部門(mén)的規(guī)定。

四、跨國(guó)公司應(yīng)當(dāng)選擇主辦企業(yè)所在地省級(jí)區(qū)域內(nèi)符合下列條件的境內(nèi)銀行作為辦理資金池業(yè)務(wù)的合作銀行（以下簡(jiǎn)稱合作銀行）：

（一）具有國(guó)際結(jié)算能力和結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，近兩年執(zhí)行銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營(yíng)評(píng)估B類（含）以上。

（二）近兩年開(kāi)展跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)無(wú)重大違法違規(guī)行為。

（三）有完善的反洗錢(qián)內(nèi)控制度和措施，在履行反洗錢(qián)義務(wù)方面無(wú)重大缺陷。

（四）中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

合作銀行在持續(xù)經(jīng)營(yíng)中不符合上述條件的，僅能為已開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)的客戶辦理已備案業(yè)務(wù)，不得為原資金池客戶新增業(yè)務(wù)類別或新增資金池客戶。

五、跨國(guó)公司開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)向主辦企業(yè)所屬省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市國(guó)家外匯局分局（以下統(tǒng)稱國(guó)家外匯局省級(jí)分局）申請(qǐng)辦理備案登記，申請(qǐng)材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局。申請(qǐng)材料包括：

（一）基本材料。

1.申請(qǐng)書(shū)，包括跨國(guó)公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開(kāi)展的業(yè)務(wù)種類、境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)模、境內(nèi)外全部成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度營(yíng)業(yè)收入情況、近兩年跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)情況、境內(nèi)外全部成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況及貨物貿(mào)易企業(yè)分類情況、境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立境外成員企業(yè)的合規(guī)情況、擬選擇的合作銀行情況、跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控管理及其系統(tǒng)建設(shè)情況等。

2.跨國(guó)公司對(duì)主辦企業(yè)開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)的授權(quán)書(shū)。

3.主辦企業(yè)與其他成員企業(yè)簽訂的資金池業(yè)務(wù)協(xié)議或跨國(guó)公司出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料。

4.主辦企業(yè)與合作銀行簽署的《跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)》（見(jiàn)附件1）。

5.主辦企業(yè)及境內(nèi)其他成員企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

6.境外成員企業(yè)注冊(cè)文件。注冊(cè)文件為非中文的，需同時(shí)提供中文翻譯件。

7.主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，需提供金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營(yíng)范圍批準(zhǔn)文件。

8.主辦企業(yè)委托合作銀行辦理備案登記的委托授權(quán)書(shū)（如有）。

以上第2項(xiàng)材料應(yīng)加蓋跨國(guó)公司公章（如有），第3項(xiàng)材料應(yīng)加蓋主辦企業(yè)與其他成員企業(yè)或跨國(guó)公司公章（如有），其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。

（二）專項(xiàng)材料。

1.申請(qǐng)辦理外債額度集中管理的：申請(qǐng)書(shū)中列表說(shuō)明參加外債額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊(cè)地、每家境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度所有者權(quán)益狀況、擬集中外債額度，并提供貢獻(xiàn)外債額度成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件。

2.申請(qǐng)辦理境外放款額度集中管理的：申請(qǐng)書(shū)中列表說(shuō)明參加境外放款額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊(cè)地、每家境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度所有者權(quán)益狀況、擬集中境外放款額度，并提供貢獻(xiàn)境外放款額度成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件。

3.申請(qǐng)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的：申請(qǐng)書(shū)中列表說(shuō)明參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊(cè)地。

以上專項(xiàng)材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。

（三）如前述基本材料和專項(xiàng)材料存在不清晰、不準(zhǔn)確等情況，需要對(duì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，國(guó)家外匯局省級(jí)分局可以要求完善申請(qǐng)材料或作出書(shū)面解釋說(shuō)明。

國(guó)家外匯局省級(jí)分局會(huì)同當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分行對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，完成備案手續(xù)，并出具備案通知書(shū)（見(jiàn)附件2）。

主辦企業(yè)應(yīng)在出具備案通知書(shū)后一年內(nèi)開(kāi)立國(guó)內(nèi)資金主賬戶并實(shí)際開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)，否則備案通知書(shū)自出具后滿一年之日起失效。

六、跨國(guó)公司開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)期間，發(fā)生下列變更情形的，主辦企業(yè)應(yīng)在變更之日起30日內(nèi)向國(guó)家外匯局省級(jí)分局申請(qǐng)辦理變更備案登記，申請(qǐng)材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局。申請(qǐng)材料包括：

（一）合作銀行變更的：

1.變更合作銀行申請(qǐng)，包括擬選擇的合作銀行情況，原賬戶余額的處理方式等。

2.加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對(duì)賬單（新增合作銀行的無(wú)需提供）。

3.主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)》。

（二）主辦企業(yè)、業(yè)務(wù)種類、外債和境外放款額度等變更的，參照本通知第五條提交與變更事項(xiàng)有關(guān)材料。

國(guó)家外匯局省級(jí)分局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，會(huì)同當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分行對(duì)變更申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，完成變更備案手續(xù)，并出具變更備案通知書(shū)。

成員企業(yè)發(fā)生變更如不涉及外債和境外放款額度的，主辦企業(yè)應(yīng)在變更之日起30日內(nèi)報(bào)告合作銀行，同時(shí)提交備案通知書(shū)復(fù)印件、變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說(shuō)明、涉及變更事項(xiàng)的證明材料（如變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等）。合作銀行根據(jù)主辦企業(yè)申請(qǐng)事項(xiàng)，在“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）相關(guān)模塊中辦理變更手續(xù)。

七、跨國(guó)公司擬停止辦理資金池業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在處理完畢相關(guān)債權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國(guó)內(nèi)資金主賬戶后，向國(guó)家外匯局省級(jí)分局申請(qǐng)辦理注銷備案登記，申請(qǐng)材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局。申請(qǐng)材料包括：

（一）申請(qǐng)書(shū)，包括資金池業(yè)務(wù)外債額度及境外放款額度集中、涉外收付款及結(jié)售匯、國(guó)內(nèi)資金主賬戶關(guān)閉等相關(guān)情況。

（二）備案通知書(shū)原件。

國(guó)家外匯局省級(jí)分局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，會(huì)同當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分行對(duì)注銷申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，完成注銷備案手續(xù)，并收回備案通知書(shū)原件。

八、跨國(guó)公司開(kāi)展外債額度集中業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列規(guī)定：

（一）跨國(guó)公司任一時(shí)點(diǎn)外債風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額不得超過(guò)其外債集中額度。

跨國(guó)公司外債集中額度=（主辦企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度所有者權(quán)益*集中比例）跨境融資杠桿率宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

跨國(guó)公司外債風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣外債余額+Σ外幣外債余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

初始時(shí)期，跨境融資杠桿率為2，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1.75，匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子為0.5。

財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與外債額度集中。

（二）境內(nèi)成員企業(yè)可自行決定部分集中的外債額度，每年度最多調(diào)整一次。未被集中的外債額度，成員企業(yè)可以按照相關(guān)規(guī)定，通過(guò)自身外債賬戶辦理外債業(yè)務(wù)。

（三）在集中的外債額度內(nèi)，主辦企業(yè)以自身為實(shí)際借款人借入外債，或以成員企業(yè)為實(shí)際借款人代理其借入外債的，應(yīng)通過(guò)主辦企業(yè)的國(guó)內(nèi)資金主賬戶辦理。

外債額度集中業(yè)務(wù)項(xiàng)下涉外收付款幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進(jìn)行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

（四）備案通知書(shū)出具后，主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局應(yīng)在國(guó)家外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度，為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。

九、跨國(guó)公司開(kāi)展境外放款額度集中業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列規(guī)定：

（一）跨國(guó)公司任一時(shí)點(diǎn)境外放款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額不得超過(guò)其境外放款集中額度。

跨國(guó)公司境外放款集中額度=（主辦企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計(jì)的上年度所有者權(quán)益*集中比例）境外放款杠桿率境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。

跨國(guó)公司境外放款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子。

初始時(shí)期，境外放款杠桿率為1，境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)為0.8，幣種轉(zhuǎn)換因子為0.5。

財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與境外放款額度集中。

（二）境內(nèi)成員企業(yè)可自行確定境外放款額度的集中比例，每年度最多調(diào)整一次。未被集中的境外放款額度，成員企業(yè)可以按照相關(guān)規(guī)定，通過(guò)自身境外放款專戶辦理境外放款業(yè)務(wù)。

（三）在集中的境外放款額度內(nèi)，主辦企業(yè)以自身為實(shí)際放款人進(jìn)行境外放款或以成員企業(yè)為實(shí)際放款人代理其進(jìn)行境外放款的，應(yīng)通過(guò)主辦企業(yè)的國(guó)內(nèi)資金主賬戶辦理。

境外放款額度集中業(yè)務(wù)項(xiàng)下涉外收付款幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進(jìn)行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

境外放款資金用途不得違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得變相規(guī)避境外直接投資、證券投資等管理要求，不得直接或間接用于借款人經(jīng)營(yíng)范圍之外支出。

（四）備案通知書(shū)出具后，主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局應(yīng)在國(guó)家外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的境外放款集中額度，為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。

十、跨國(guó)公司開(kāi)展經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列規(guī)定：

經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付，是指主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支。

經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算，是指主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時(shí)期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。原則上每個(gè)自然月軋差凈額結(jié)算不少于一次。

跨國(guó)公司可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，通過(guò)主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。備案通知書(shū)出具后，主辦企業(yè)所在地國(guó)家外匯局分局應(yīng)在國(guó)家外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)中為主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中和軋差結(jié)算收支業(yè)務(wù)登記。

境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定辦理，不得參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算。

跨國(guó)公司停止辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在停辦后30日內(nèi)告知合作銀行，并自行或委托合作銀行向所在地國(guó)家外匯局分局報(bào)告。

十一、合作銀行為跨國(guó)公司資金池主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，符合下列條件的，可適用優(yōu)質(zhì)企業(yè)貿(mào)易外匯收支便利化政策、跨境貿(mào)易高水平開(kāi)放試點(diǎn)以及更高水平貿(mào)易投資便利化試點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱便利化政策）措施：

（一）合作銀行應(yīng)為滿足相應(yīng)便利化政策規(guī)定的試點(diǎn)銀行。

（二）跨國(guó)公司資金池主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)原則上均是相應(yīng)便利化政策試點(diǎn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司或自身無(wú)貿(mào)易涉外收支的除外。

跨國(guó)公司主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)開(kāi)展經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守便利化政策有關(guān)規(guī)定，在外匯數(shù)據(jù)報(bào)送交易附言中注明“貿(mào)易便利試點(diǎn)”或“高水平便利試點(diǎn)”。

十二、主辦企業(yè)應(yīng)在合作銀行開(kāi)立國(guó)內(nèi)資金主賬戶，辦理資金池業(yè)務(wù)。同時(shí)，可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，選擇一家境外成員企業(yè)，在合作銀行開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯或人民幣賬戶（NRA賬戶），集中運(yùn)營(yíng)管理境外成員企業(yè)資金。

國(guó)內(nèi)資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣）賬戶，開(kāi)戶數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求；國(guó)內(nèi)資金主賬戶允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對(duì)外支付，收到資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。

十三、國(guó)內(nèi)資金主賬戶收支范圍如下：

（一）收入范圍。

1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目收入。

2.境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結(jié)算賬戶（不參與集中的人民幣外債資金存放賬戶除外）、經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本金賬戶、資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶資金劃入。

3.集中額度內(nèi)融入的外債和收回的境外放款本息。

4.購(gòu)匯存入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付購(gòu)匯、境外放款或償還外債購(gòu)匯所得資金）。

5.存款本息。

6.同一主辦企業(yè)其他國(guó)內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)收入。

7.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局規(guī)定的其他收入。

除另有規(guī)定外，跨國(guó)公司境內(nèi)成員企業(yè)從境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國(guó)內(nèi)資金主賬戶，用于償還外債、境外放款、進(jìn)口付匯等的除外。

（二）支出范圍。

1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目支出。

2.向境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結(jié)算賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本金賬戶、資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶劃出。

3.集中額度內(nèi)境外放款和償還外債本息。

4.結(jié)匯用于符合規(guī)定的境內(nèi)支出。

5.存款劃出。

6.交納存款準(zhǔn)備金。

7.同一主辦企業(yè)其他國(guó)內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)支出。

8.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局規(guī)定的其他支出。

十四、主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶借入的外債資金，在不違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)則的前提下，如成員企業(yè)自行支付，人民幣外債資金可由國(guó)內(nèi)資金主賬戶劃至成員企業(yè)國(guó)內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶，外幣外債資金可由國(guó)內(nèi)資金主賬戶直接劃至成員企業(yè)外債賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

十五、國(guó)內(nèi)資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常、直接投資、外債和境外放款項(xiàng)下結(jié)售匯。

境內(nèi)成員企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項(xiàng)下外匯資金（包括外匯資本金、資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶資金），以及主辦企業(yè)在經(jīng)備案的集中額度內(nèi)融入的外幣外債資金和收回的外幣境外放款本息，在國(guó)內(nèi)資金主賬戶內(nèi)可以按照意愿結(jié)匯方式或支付結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣資金可不進(jìn)入資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶，仍存放國(guó)內(nèi)資金主賬戶。

十六、主辦企業(yè)在辦理國(guó)內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項(xiàng)目收入支付使用時(shí)，可在承諾支付使用所涉交易真實(shí)合規(guī)的前提下，直接在合作銀行辦理，無(wú)需事前逐筆向合作銀行提供真實(shí)性證明材料。

十七、主辦企業(yè)可以通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶辦理境外成員企業(yè)與境外主體間本外幣集中收付業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)占用主辦企業(yè)經(jīng)備案的外債集中額度（操作細(xì)則見(jiàn)附件３）。

十八、國(guó)內(nèi)資金主賬戶開(kāi)立和資金使用應(yīng)符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局有關(guān)規(guī)定，國(guó)內(nèi)資金主賬戶歸集的資本項(xiàng)下資金境內(nèi)使用需遵照資本項(xiàng)目收入使用負(fù)面清單有關(guān)管理要求。

十九、主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶進(jìn)行經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付和軋差凈額結(jié)算等，合作銀行應(yīng)按展業(yè)原則辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于資金性質(zhì)不明確的，合作銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付仍需按規(guī)定提交紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。

主辦企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)到所在地國(guó)家外匯局分局辦理登記手續(xù)。

主辦企業(yè)及境內(nèi)其他成員企業(yè)應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確通過(guò)“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)端貨物貿(mào)易相關(guān)模塊進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)告。

二十、主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶融入和償還外債資金、融出和收回境外放款資金、辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并報(bào)送相關(guān)賬戶信息。

主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶辦理經(jīng)常項(xiàng)下資金集中收付或軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)參照涉外收付款還原申報(bào)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行境內(nèi)劃轉(zhuǎn)實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)。

主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司或指定申報(bào)主體的，還應(yīng)進(jìn)行對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

二十一、合作銀行應(yīng)與跨國(guó)公司聯(lián)合制定資金池業(yè)務(wù)的管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳椤?/p>

合作銀行應(yīng)認(rèn)真履行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送資金池業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息、本外幣跨境收支、賬戶及余額等相關(guān)信息。

合作銀行應(yīng)審核企業(yè)報(bào)送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按規(guī)定及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地報(bào)送相關(guān)賬戶信息、涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

合作銀行、主辦企業(yè)應(yīng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等五年備查。

合作銀行需建立監(jiān)測(cè)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金池業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，協(xié)助做好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。辦理資金池業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，并切實(shí)履行反洗錢(qián)義務(wù)。發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向所在地中國(guó)人民銀行分行和國(guó)家外匯局分局報(bào)告。

二十二、中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局分局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)公司資金池業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)管，切實(shí)履行管理職責(zé)：

（一）做好銀行、企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障。必要時(shí)可要求主辦企業(yè)對(duì)資金池業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

（二）強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)核查檢查。充分利用跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)與分析系統(tǒng)、資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)等，建立參與資金池業(yè)務(wù)的跨國(guó)公司名單，全面分析資金池業(yè)務(wù)相關(guān)涉外收付款、結(jié)售匯及賬戶管理等情況，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)分析，視情況開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查檢查。

（三）定期或不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)具體情節(jié)和評(píng)估結(jié)果，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的跨國(guó)公司和合作銀行進(jìn)行約談、發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示函或要求其限期整改；對(duì)于涉嫌違規(guī)的，立案查處。

二十三、跨國(guó)公司和合作銀行開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)違反本通知、外匯管理和跨境人民幣相關(guān)規(guī)定的，由主辦企業(yè)所在地中國(guó)人民銀行分行、國(guó)家外匯局分局按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)處理。

二十四、按照本通知開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)的跨國(guó)公司，原則上不得辦理其他跨境資金池業(yè)務(wù)。

已開(kāi)展其他跨境資金池業(yè)務(wù)且取得本通知資金池業(yè)務(wù)備案的，設(shè)置一年過(guò)渡期，過(guò)渡期內(nèi)需完成對(duì)其他跨境資金池業(yè)務(wù)所涉資金及賬戶清理。過(guò)渡期結(jié)束后，跨國(guó)公司按照本通知規(guī)定開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)。

二十五、本通知自發(fā)布之日起施行。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行計(jì)劃單列市分行以上分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局省級(jí)分局以適當(dāng)方式通知到轄區(qū)內(nèi)中國(guó)人民銀行及國(guó)家外匯局分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開(kāi)辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

附件1 跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)

附件2 國(guó)家外匯管理局××分局（主辦企業(yè)所屬省級(jí)分局）關(guān)于××公司開(kāi)展本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)的備案通知書(shū)（參考樣式）

附件3 境外成員企業(yè)境外集中收付業(yè)務(wù)操作細(xì)則

中國(guó)人民銀行

國(guó)家外匯管理局

2025年12月24日

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