【文/羽扇觀金工作室】

近日，重慶金融監(jiān)管局一紙罰單將重慶三峽銀行推上風(fēng)口浪尖。這家重慶市屬重點(diǎn)城商行因內(nèi)控管理不到位、違規(guī)發(fā)放貸款、貸前貸中貸后“三查”嚴(yán)重不盡職、虛增普惠金融服務(wù)數(shù)據(jù)、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確導(dǎo)致?lián)軅溆?jì)提不足等八項(xiàng)核心違規(guī)行為，被處以890萬(wàn)元罰款。

引發(fā)行業(yè)關(guān)注的是，時(shí)任董事長(zhǎng)丁世錄、計(jì)劃財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理劉鳴昊被終身禁止從事銀行業(yè)工作，副行長(zhǎng)王良平、胥玲等6名中高層管理人員分別被取消任職資格5至10年或警告罰款。

這已是該行年內(nèi)第二次領(lǐng)到百萬(wàn)級(jí)罰單——7月，其因反洗錢、賬戶管理等九項(xiàng)違規(guī)被央行重慶市分行罰款559.2萬(wàn)元，半年內(nèi)累計(jì)罰金超1449萬(wàn)元。

罰單背后，暴露出這家成立27年的城商行在合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、戰(zhàn)略執(zhí)行層面的系統(tǒng)性漏洞，也為中小銀行轉(zhuǎn)型期如何平衡規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)管控敲響警鐘。

穿透式追責(zé)，高管遭終身禁業(yè)

此次處罰的嚴(yán)厲性在于監(jiān)管對(duì)歷史問(wèn)題的穿透式追責(zé)。時(shí)任董事長(zhǎng)丁世錄的職業(yè)生涯與重慶三峽銀行深度綁定：其自2008年銀行重組后歷任行長(zhǎng)、董事長(zhǎng)，主導(dǎo)了該行2016年啟動(dòng)的IPO進(jìn)程，卻在2022年因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法被“雙開”。調(diào)查顯示，丁世錄利用職務(wù)便利在融資貸款、債券承銷等領(lǐng)域謀取私利，非法收受巨額財(cái)物，直接導(dǎo)致授信管理失控、“三查”流于形式。

從處罰名單看，該行兩江支行行長(zhǎng)邱信朝因違規(guī)發(fā)放貸款被警告并罰款5萬(wàn)元，其背后正是丁世錄時(shí)代重規(guī)模、輕風(fēng)控的粗放管理模式。在規(guī)模至上的考核導(dǎo)向下，信貸審批形式化、風(fēng)險(xiǎn)把控虛置化成為普遍現(xiàn)象。

副行長(zhǎng)王良平、胥玲的處罰則揭示了中層治理的斷裂。王良平作為分管信貸的副行長(zhǎng)，對(duì)內(nèi)控失效、授信管理失職負(fù)有直接責(zé)任。根據(jù)處罰決定，其被取消高管任職資格10年。胥玲在任期間，員工行為管理形同虛設(shè)，多名基層員工因參與違規(guī)操作被追責(zé)。

更值得關(guān)注的是，計(jì)劃財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理劉鳴昊因員工行為管理不到位被終身禁業(yè)，按照銀行內(nèi)控的基本原則，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行獨(dú)立復(fù)核，對(duì)異常指標(biāo)及時(shí)預(yù)警。但從虛增普惠金融服務(wù)數(shù)據(jù)這一違規(guī)行為來(lái)看，財(cái)務(wù)條線非但沒(méi)有發(fā)揮監(jiān)督制衡作用，反而可能參與了數(shù)據(jù)造假的全過(guò)程。

監(jiān)管此次追責(zé)范圍延伸至已離任人員，傳遞出明確信號(hào)：合規(guī)責(zé)任不因職務(wù)變動(dòng)而免除。丁世錄雖已于2022年落馬，但其任期內(nèi)的違規(guī)行為仍被追溯處罰。這一做法打破了過(guò)去人走賬銷的僥幸心理，對(duì)在任高管形成強(qiáng)烈震懾。

對(duì)比同期其他城商行的處罰案例，重慶三峽銀行此番遭遇的處罰力度更顯監(jiān)管對(duì)城商行治理的零容忍態(tài)度，單次罰單即達(dá)890萬(wàn)元，兩名核心人員被終身禁業(yè)，足見問(wèn)題的嚴(yán)重程度。

資本承壓，IPO停滯

1449.2萬(wàn)元的年內(nèi)累計(jì)罰金，對(duì)重慶三峽銀行的資本充足率形成直接沖擊。

截至2025年三季度末，該行核心一級(jí)資本充足率為8.46%，不僅低于全國(guó)商業(yè)銀行平均水平10.87%，且較年初下滑0.89個(gè)百分點(diǎn)。盡管其通過(guò)發(fā)行35億元永續(xù)債緩解資本壓力，但撥備計(jì)提不足的問(wèn)題仍未根治——2024年末不良貸款率1.66%，較年初上升0.06個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額增加4.65億元至29.45億元。

資本壓力的根源在于盈利模式與風(fēng)險(xiǎn)管理的失衡。該行前三季度凈利潤(rùn)9.99億元，同比增長(zhǎng)5.43%，賬面數(shù)據(jù)尚可。但細(xì)究收入結(jié)構(gòu)，營(yíng)收增長(zhǎng)主要依賴傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)收入占比不足15%，在利率市場(chǎng)化持續(xù)推進(jìn)、息差收窄的大環(huán)境下，這種單一的盈利模式難以為繼。

虛增普惠金融服務(wù)數(shù)據(jù)等違規(guī)行為的發(fā)生，恰恰暴露出該行在完成監(jiān)管指標(biāo)時(shí)的焦慮。近年來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)銀行普惠金融業(yè)務(wù)提出了明確的考核要求，中小銀行面臨較大的達(dá)標(biāo)壓力。當(dāng)真實(shí)業(yè)務(wù)量難以滿足考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，數(shù)據(jù)造假便成為捷徑。然而，這種飲鴆止渴的做法不僅無(wú)法解決根本問(wèn)題，反而埋下更大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

IPO進(jìn)程的停滯進(jìn)一步加劇了資本補(bǔ)充困境。重慶三峽銀行自2016年啟動(dòng)上市輔導(dǎo)以來(lái)，先后經(jīng)歷輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更、董事長(zhǎng)被查、會(huì)計(jì)師事務(wù)所被立案調(diào)查等波折，可謂命途多舛。2023年全面注冊(cè)制實(shí)施后，該行未能平移至深交所受理，成為A股排隊(duì)銀行中的掉隊(duì)者。對(duì)于一家城商行而言，IPO不僅意味著資本金的補(bǔ)充，更是品牌形象的提升和治理水平的背書。上市受阻，使其在激烈的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

為優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、提升治理水平，重慶三峽銀行于2023年引入重慶城投、高速集團(tuán)等4家市屬國(guó)企作為戰(zhàn)略投資者。國(guó)資股東的進(jìn)入，一定程度上增強(qiáng)了該行的股東背景和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。然而，合規(guī)問(wèn)題的反復(fù)暴露，使其難以滿足監(jiān)管對(duì)上市銀行治理水平的要求。此番處罰落地后，其IPO前景更加撲朔迷離。