平湖一柱【第2972期 養(yǎng)老金專題】

新養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金三部分組成。其中

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資×（1＋本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

從公式不難看出，兩個(gè)人如果平均繳費(fèi)指數(shù)相同，繳費(fèi)年限起著關(guān)鍵性作用。

比如，某省份2025年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)（2024年社平工資）是7831，甲乙兩老師都是副高七級(jí)，平均繳費(fèi)指數(shù)假設(shè)都是1.6000。甲工作40年，乙工作35年。則

甲基礎(chǔ)養(yǎng)老金=7831×（1＋1.6000）÷2×40×1%

=4072.12

乙基礎(chǔ)養(yǎng)老金=7831×（1＋1.6000）÷2×35×1%

=3563.11

僅此一項(xiàng)，甲比乙高509.01元。

如果是副高女教師“延遲”到60+退休，比55+至少是多5年，但60+退休，肯定比這要多，因?yàn)椋@是同一年退休的兩個(gè)人比較。如果是同一個(gè)人晚退5年，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)要提高，個(gè)人繳費(fèi)指數(shù)也會(huì)提高。

就算以現(xiàn)在2%年增長(zhǎng)率，5年后退休，計(jì)發(fā)基數(shù)有望漲到8646，個(gè)人繳費(fèi)指數(shù)至少也會(huì)提高1個(gè)百分點(diǎn)，到1.7。則

60+基礎(chǔ)養(yǎng)老金=8486×（1＋1.7000）÷2×40×1%

=4582.44

這比55+申請(qǐng)退要高4582.44-3563.11=1019.33（元）

副高女教師“延遲”到60+退休，僅此一項(xiàng)，至少就多1000元?。?/p>

有網(wǎng)友說(shuō)，你這是想象的，按社平工資逐年增長(zhǎng)計(jì)算，如果不是這樣，社平工資下降了，退休晚了豈不是會(huì)變少？

網(wǎng)友這個(gè)擔(dān)心不無(wú)道理，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度來(lái)說(shuō)，社平工資確有下降的可能。但是，社會(huì)向前發(fā)展，經(jīng)濟(jì)向上增長(zhǎng)，這是一個(gè)大趨勢(shì)，因此，社平工資增長(zhǎng)是大概率事件，而且，就算有年份低了，也是偶然的，五年時(shí)間，大趨勢(shì)是絕對(duì)增長(zhǎng)的；從個(gè)人角來(lái)度說(shuō)，職稱可能晉級(jí)、崗位工資可能升檔的，就職稱不升，薪級(jí)工資每年漲一級(jí)這是板上釘釘?shù)?，若是趕上工資上調(diào)，那就更好了。所以，個(gè)人繳費(fèi)指數(shù)提升也是絕對(duì)的！

【退休待遇測(cè)算案例】

坐標(biāo)：重慶，職業(yè)：教師，，職稱：副高五級(jí)，

出生年月：1971年8月，參公時(shí)間：1990年8月

現(xiàn)月繳保費(fèi)：1299.36，截止2024年12月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金儲(chǔ)額為：107206.96

視同繳費(fèi)年限：2014年9月-1990年8月=24年2個(gè)月，即24.17年。

重慶過(guò)渡性養(yǎng)老金過(guò)渡系數(shù)是1.4%。

該老師計(jì)劃55+退休，也就是延遲5個(gè)月，到2027年1月退休，教齡是2027年1月-1990年8月=36年6個(gè)月，即36.5年。計(jì)發(fā)月數(shù)是167個(gè)月。

9月17日最新公布的2025年社保繳費(fèi)基數(shù)（2024年社平工資）是7339元。較上年增長(zhǎng)1.03，結(jié)合近年增長(zhǎng)率，平均按2%計(jì)算。以2024年社保待遇計(jì)發(fā)基數(shù)8160元計(jì)算，2025年有望達(dá)到8323元，2026年有望達(dá)到8489元，2027年有望達(dá)到8658元。

實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)按2.2131計(jì)算，按視同繳費(fèi)指數(shù)按1.8計(jì)算。則平均繳費(fèi)指數(shù)為

（2.2131×148+1.8×290）÷（148+290）=1.9396

到2027提1月個(gè)人賬戶儲(chǔ)額還要續(xù)繳25個(gè)月，至少達(dá)到139690.96.

55+申請(qǐng)退待遇由基本養(yǎng)老金（基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金）和職業(yè)年金組成。

基礎(chǔ)養(yǎng)老=8658×（1＋1.9396）÷2×36.5×1%=4644.82

過(guò)渡性養(yǎng)老金=8658×1.8000×24.17×1.4%=5273.45

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=139690.96÷167=836.47

基本養(yǎng)老金合計(jì)=10754.74

職業(yè)年金=209536.44÷167=1254.71

退休待遇=基本養(yǎng)老金+職業(yè)年金

=10754.74+1254.71=12009.45

這里需要說(shuō)明的，職業(yè)年金是退休養(yǎng)老金的補(bǔ)充，發(fā)完即止，即計(jì)發(fā)月數(shù)之后一般就沒(méi)有了，當(dāng)然，因?yàn)橛欣ⅲl(fā)放時(shí)間一般會(huì)大于計(jì)發(fā)月數(shù)，但不管后面還能發(fā)多長(zhǎng)時(shí)間，等職業(yè)年金賬戶為零的時(shí)候，就不再發(fā)放了。

而基本養(yǎng)老金是人在金在，終生發(fā)放，且參與每個(gè)年度退休人員的增長(zhǎng)，也就是退休以后，每年的養(yǎng)老金增長(zhǎng)都是以基本養(yǎng)老為計(jì)發(fā)基數(shù)！

該教師若是60+退休，退休待遇會(huì)有多少？我們明天接著算！

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