01

“強(qiáng)制社?！笔窃趺椿厥拢?/strong>

近日，最高人民法院發(fā)布司法解釋?zhuān)鞔_從9月1日起，“任何用人單位與勞動(dòng)者約定不交社?！被颉皠趧?dòng)者自愿放棄社保”的協(xié)議，無(wú)論是書(shū)面、口頭，還是默契，只要違背法律，都將一律無(wú)效。而且，企業(yè)違規(guī)成本也會(huì)上升：企業(yè)需補(bǔ)繳欠費(fèi)+日0.05%滯納金，員工可隨時(shí)離職并索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（N倍月薪），企業(yè)還可能被納入失信名單。

網(wǎng)上討論熱度很高，很多人說(shuō)，這會(huì)導(dǎo)致小微企業(yè)不堪重負(fù)，小老板要被逼上絕路了。今年上半年，北京住宿和餐飲業(yè)上半年整體利潤(rùn)下滑67%，大家的日子已經(jīng)挺難過(guò)了。而有人測(cè)算表示，如果餐飲行業(yè)所有員工都是全職需要補(bǔ)繳社保，那么門(mén)店層面利潤(rùn)率還要下滑3.5～7個(gè)點(diǎn)。

而且很多勞動(dòng)者也寧愿拿現(xiàn)金，而不愿交社保。我問(wèn)了鐘點(diǎn)工阿姨，她的第一反應(yīng)就是會(huì)選擇放棄社保，換取多拿幾百元現(xiàn)金支付房租，“下月房租都湊不齊，哪顧得上20年后？”

其實(shí)，所謂的“強(qiáng)制社保”，早就是法律規(guī)定——2008年修訂的《勞動(dòng)法》和2011年實(shí)施的《社會(huì)保險(xiǎn)法》，都明確規(guī)定“用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”。但是，此前法律執(zhí)行并不嚴(yán)格。

2024年末，全國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)10.73億人，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)13.26億人，參加失業(yè)、工傷保險(xiǎn)人數(shù)分別為2.46億人、3.04億人?？梢?jiàn)，目前養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面已經(jīng)很高了，而失業(yè)和工傷保險(xiǎn)的參保人數(shù)仍然較低。

因此，本次最高人民法院發(fā)布司法解釋只不過(guò)是重申了法律規(guī)定。接下來(lái)，本條司法解釋的執(zhí)行力度，也還有待觀察。

不過(guò)值得注意的是，本條規(guī)定針對(duì)的是“用人單位和勞動(dòng)者”，勞動(dòng)法上的勞動(dòng)關(guān)系，是指用人單位向勞動(dòng)者給付勞動(dòng)報(bào)酬，由勞動(dòng)者提供職業(yè)性的勞動(dòng)所形成的法律關(guān)系。如果你沒(méi)有與單位簽訂勞動(dòng)合同，只是勞務(wù)關(guān)系，那么就是排除在法律規(guī)定之外的。這中間包含很多群體——

• 退休人群：退休返聘人員是不用給他們繳社保的，因?yàn)橐呀?jīng)享 受 基 本 養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的退休人員，與企業(yè)簽訂的是 勞務(wù)合同而非勞動(dòng)合同 ， 因此無(wú)需繳納社保。大家開(kāi)玩笑說(shuō)，全民社保賦予了退休人員競(jìng)爭(zhēng)力。

• 靈活就業(yè)人群：比如大多數(shù)外賣(mài)員、快遞員、網(wǎng)約車(chē)司機(jī)等等，他們與平臺(tái)之間都不存在勞動(dòng)關(guān)系（目前京東外賣(mài)是唯一一家與騎手簽訂正式的勞動(dòng)合同，且交齊五險(xiǎn)一金的平臺(tái)，今年受到了輿論的一致好評(píng)）。

• 兼職人群：包括非全日制用工（比如日均工作≤4小時(shí)）、勞務(wù)派遣等，這類(lèi)群體的社保繳納通常弱化，例如非全日制用工一般只強(qiáng)制繳納工傷保險(xiǎn)，養(yǎng)老/醫(yī)療由個(gè)人以靈活就業(yè)身份參保。

• 全日制實(shí)習(xí)生：在校學(xué)生實(shí)習(xí)期間，與學(xué)?；蛴萌藛挝缓炗喌氖菍?shí)習(xí)協(xié)議，而非勞動(dòng)合同，企業(yè)無(wú)需為其繳納社保。但如果應(yīng)屆生畢業(yè)前以員工身份全職工作，可能被認(rèn)定為勞動(dòng)關(guān)系。

02

社保虧空怎么辦？

為何我國(guó)會(huì)重申“強(qiáng)制社保”呢？

政策本意大致還是加強(qiáng)勞動(dòng)者保障。未繳社保導(dǎo)致勞動(dòng)者面臨“大病返貧”“老無(wú)所依”等風(fēng)險(xiǎn)。例如，工傷賠償若企業(yè)拒付，社保基金可兜底報(bào)銷(xiāo)。而且，貿(mào)易規(guī)則也在倒逼合規(guī)改革，歐盟《禁止強(qiáng)迫勞動(dòng)法案》（2024年生效）要求供應(yīng)鏈企業(yè)保障勞工權(quán)益，包括足額繳納社保、禁止無(wú)合同用工。

因此，擴(kuò)大社保覆蓋面，還是大勢(shì)所趨。

不過(guò)，網(wǎng)上爭(zhēng)議頗多，最大的是一個(gè)聲音：很多勞動(dòng)者擔(dān)憂“養(yǎng)老金耗盡”，認(rèn)為“攢錢(qián)比交社保更可靠”。

不過(guò)，在社保制度不崩潰的前提下，對(duì)于投資水平并不高、收入水平也不是很高的普通人而言，交社保還是比自行儲(chǔ)蓄要靠譜。

2023年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率為3.97%。2022年、2021年、2020年該利率分別為6.12%、6.69%、6.04%。對(duì)比一下，目前銀行一年期定期存款利率約為1.1%，銀行理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的平均利率在2-3%左右。因此，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率還算不錯(cuò)了。而且交社保滿25年之后，可以在退休后零繳費(fèi)享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。因此，對(duì)于普通人來(lái)說(shuō)，錢(qián)存在養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶要比存在銀行，買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，或者投資A股更劃算。

那么，下一個(gè)問(wèn)題就是，在老齡化逐漸加深的未來(lái)，社保制度會(huì)不會(huì)崩潰？

隨著老齡化程度加深，我國(guó)社?；鸬闹Ц秹毫Φ拇_會(huì)越來(lái)越大。根據(jù)社科院測(cè)算，2025年，“養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的潛在支持率”是2.7，意味著目前我們是2.7個(gè)在職職工“供養(yǎng)”1個(gè)退休人口。但到2060年，這個(gè)潛在支持率就會(huì)降到1，也就是1個(gè)在職職工“供養(yǎng)”1個(gè)退休人口。如果考慮到一部分人員“到了最低繳費(fèi)年限就不再繳費(fèi)”這一因素，潛在支持率還會(huì)進(jìn)一步降低到0.89，也就是參保職工與退休人員出現(xiàn)“倒掛”。截至2023年末，我國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余為將近6萬(wàn)億元。預(yù)計(jì)到2044年，將耗盡累計(jì)結(jié)余。

注釋?zhuān)簲?shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2025-2060》

那么到時(shí)候怎么辦呢？人類(lèi)壽命越來(lái)越長(zhǎng)，生育率越來(lái)越低，養(yǎng)老金缺口是個(gè)全球性的問(wèn)題，還真不是中國(guó)特色。一個(gè)減低社?；饓毫Φ姆桨妇褪茄舆t退休。目前，在國(guó)際上，我國(guó)退休年齡（男性60周歲，女干部55周歲，女工人50周歲）是偏低的，歐美國(guó)家的退休年齡大多在65歲左右，美國(guó)正常退休年齡為67歲（最早可以提前至62歲，但領(lǐng)取的養(yǎng)老金只有正常退休水平的四分之三）。我國(guó)延遲退休并沒(méi)有明確的政策出臺(tái)，但是人社部已明確，將實(shí)施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡。另外，繳納社保的最低年限也會(huì)延長(zhǎng)。目前領(lǐng)取基本養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限是15年，未來(lái)或?qū)⒃诖嘶A(chǔ)上逐步提高。

還有一個(gè)方案就是提高生育率，將來(lái)就會(huì)有更多年輕人交社保。最近我國(guó)也是推出了一系列鼓勵(lì)生育的政策，比如向所有3周歲以下嬰幼兒每年發(fā)放3600元現(xiàn)金補(bǔ)貼。

不過(guò)，對(duì)于社保虧空而言，延遲退休、擴(kuò)大社保覆蓋面都是杯水車(chē)薪。這個(gè)難題的終極解法大概只有一個(gè)——國(guó)有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)。2019年，全國(guó)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)總額233.9萬(wàn)億元，國(guó)有資本權(quán)益64.9萬(wàn)億元。2017年11月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案》，決定將大中型國(guó)企和金融機(jī)構(gòu)10%的國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)給社保基金，已經(jīng)開(kāi)始啟動(dòng)了用國(guó)有資本補(bǔ)充社保的進(jìn)程。也就是說(shuō)，茅臺(tái)、中石油等大國(guó)企的利潤(rùn)和股本可以用來(lái)給大家發(fā)養(yǎng)老金。這個(gè)方案在一定程度上可以緩解未來(lái)中國(guó)養(yǎng)老金缺口的問(wèn)題，也在真正意義上體現(xiàn)了“國(guó)有企業(yè)全民所有制”。