對(duì)于中國(guó)的企業(yè)主、打工人來(lái)說(shuō)，9月1日將有一件大事發(fā)生。

這就是：“最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律問(wèn)題的解釋（二）”正式生效。

司法解釋里，有一條非常重要的規(guī)定：

用人單位與勞動(dòng)者約定或者勞動(dòng)者向用人單位承諾無(wú)需繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該約定或者承諾無(wú)效。

稍有職場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的人都知道，一些打工人希望獲得更多的到手現(xiàn)金，而不太在乎“五險(xiǎn)一金”。樂于跟公司約定：提高月收入、不繳“五險(xiǎn)一金”。

現(xiàn)在國(guó)家宣布：約定不交“五險(xiǎn)”是違法的，是無(wú)效的。

看到這里，估計(jì)大家的第一個(gè)問(wèn)題是：為什么是“五險(xiǎn)”而不是“五險(xiǎn)一金”？

因?yàn)閮烧叩匚徊煌�，“五險(xiǎn)”——養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)范疇，帶有更大的強(qiáng)制性，由稅務(wù)部門征收的，可以理解為“保險(xiǎn)稅”。

“一金”也有強(qiáng)制性，但它不屬于社保范疇，是住房保障制度的一部分，也不由稅務(wù)部門征收。在具體實(shí)踐中，不少單位及員工尚未被納入住房公積金繳納范圍。

比如在很多三四五線城市，擁有住房公積金的主要是體制內(nèi)人士（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)）。

在“五險(xiǎn)”每年的總繳費(fèi)中，養(yǎng)老保險(xiǎn)占了大約70%，醫(yī)療保險(xiǎn)占了大約25%，失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)合計(jì)占比不足 5%。

所以當(dāng)我們談到“五險(xiǎn)”的時(shí)候，很大程度上是在說(shuō)養(yǎng)老保險(xiǎn)，尤其是“城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

國(guó)家為什么要從9月1日開始，規(guī)定“勞資雙方不繳納社保的約定無(wú)效”？

這跟人口紅利的終結(jié)，“社保缺口”即將顯現(xiàn)有密切的關(guān)系。這一最新的司法解釋，可以跟推遲退休年齡放在一起理解。

以最重要的“城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”為例，2014年的時(shí)候，參保人數(shù)為3.41億人，其中享受待遇的8593萬(wàn)人，相當(dāng)于2.97個(gè)在職人員供養(yǎng)1個(gè)退休人員。

到了2024年，參保人數(shù)上升到了53452萬(wàn)人，其中參保離退休人員 14739 萬(wàn)。相當(dāng)于約2.63個(gè)在職人員，供養(yǎng)1個(gè)離退休人員。

在一些人口老化、年輕人流失嚴(yán)重的省，比如黑龍江，大約是1.2個(gè)人在職者供養(yǎng)1個(gè)離退休人員！

2024年，黑龍江全省城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入2181.43 億元，基金支出 2842.87 億元，已經(jīng)入不敷出。

在上海，大約是2個(gè)繳納養(yǎng)老金的人“供養(yǎng)”1個(gè)領(lǐng)取待遇的人。

社保缺口壓力較輕的，是人口結(jié)構(gòu)合理的廣東。在深圳，大約是20個(gè)繳納養(yǎng)老金的人對(duì)應(yīng)1個(gè)領(lǐng)取待遇的人。

國(guó)家為此建立了養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付制度，其中廣東對(duì)全國(guó)貢獻(xiàn)最大，網(wǎng)上甚至出現(xiàn)了“廣東為全國(guó)養(yǎng)老”的說(shuō)法。

最近幾年達(dá)到退休年齡的人員，是1962年以后嬰兒潮出生的，當(dāng)時(shí)每年出生人口超過(guò)2500萬(wàn)；而最近幾年年滿20歲到22歲進(jìn)入職場(chǎng)的年輕人，他們出生時(shí)每年新生兒是1600萬(wàn)人（最近幾年，每年新生兒是900多萬(wàn)）。這意味著，交社保和領(lǐng)社保的人口，將迅速發(fā)生逆轉(zhuǎn)。

而我們的養(yǎng)老保障水平也有待提高。

在中國(guó)內(nèi)地，存在著社會(huì)保障的雙軌制。比如在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，就有“城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”和“城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”的差異。前者交費(fèi)比較規(guī)范，繳的多領(lǐng)的也多；后者是從“新農(nóng)�！�、“城居�！毖葑儊�(lái)的，繳費(fèi)比較少、待遇也比較低。

兩大類基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在2024年人均領(lǐng)取額分別為：

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，每人每月3825元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，每人每月246元。（數(shù)據(jù)來(lái)源：2024年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，截屏如下）

最近國(guó)家上調(diào)了退休人員養(yǎng)老金，2024年底前退休人員上調(diào)2%，這是指城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)退休人員。至于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金月最低標(biāo)準(zhǔn)今年上調(diào)了20元。

經(jīng)濟(jì)偏冷的時(shí)候，就業(yè)者傾向于拿到更多的到手工資，對(duì)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)不太關(guān)心。甚至出現(xiàn)了不少年輕人斷交社保的現(xiàn)象。

網(wǎng)上流傳著一組數(shù)據(jù)：截至2025年3月，全國(guó)社保斷繳人群已突破4200萬(wàn)，其中因企業(yè)欠繳導(dǎo)致的占比達(dá)37%，靈活就業(yè)人員斷繳率高達(dá)38%，年輕群體（25-35歲）斷繳率達(dá)31.7%。我沒有查到這組數(shù)據(jù)的可靠來(lái)源，其真實(shí)性有待證實(shí)。

跟西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我們的社保體系有待進(jìn)一步完善。而社保（主要是養(yǎng)老、醫(yī)療）的保障率不高，有效覆蓋人群不足，是大家不敢花錢、傾向于多儲(chǔ)蓄的重要原因。

這個(gè)問(wèn)題不解決，擴(kuò)大內(nèi)需就會(huì)遇到梗阻。

我之前在文章里講過(guò)，中國(guó)要真正崛起成為強(qiáng)國(guó)，需要分三步走。

第一步，是成為世界工廠，掌控全球三分之一以上的產(chǎn)能，這個(gè)目標(biāo)已經(jīng)達(dá)到了。

第二步，是成為全球消費(fèi)總額第一的大國(guó)，占比超過(guò)美國(guó)。美國(guó)之所以能對(duì)全球發(fā)動(dòng)貿(mào)易戰(zhàn)，靠的就是強(qiáng)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。

中國(guó)要取得全球貿(mào)易主動(dòng)權(quán)，必須成為第一消費(fèi)大國(guó)。這一方面要增加居民收入，另一方面要提高社會(huì)保障的覆蓋面、保障度。

第三步，是成為科技創(chuàng)新中心、金融中心。但前提是先成為世界工廠，和世界最大單一消費(fèi)市場(chǎng)。

總之，完善社保非常重要。

有人把9月1日開始實(shí)施的司法解釋，稱為“強(qiáng)制社保時(shí)代”的到來(lái)。這樣說(shuō)不準(zhǔn)確，因?yàn)橹暗纳绫Ｒ彩潜仨毨U納的，而且從2019年開始由稅務(wù)部門征收，可以理解為“社保稅”。

9月1日之后，強(qiáng)制力度進(jìn)一步加強(qiáng)，封堵了一個(gè)重要漏洞。這對(duì)于中國(guó)構(gòu)建完善社保體制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型有積極意義。

但短期或許會(huì)產(chǎn)生緊縮效應(yīng)，因?yàn)槠髽I(yè)和員工之間的“社保彈性空間”沒有了。這可能讓一些效益不太好的企業(yè)，傾向于不聘請(qǐng)正式員工，而傾向于使用兼職、散工，或者聘用退休人員。所以，有關(guān)方面需要考慮出臺(tái)一些措施，來(lái)對(duì)沖這個(gè)影響。