根據(jù)《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，自2024年12月15日起，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

具體而言，個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，每年繳費(fèi)上限為12000元，繳納的資金由個(gè)人自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，封閉運(yùn)行，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

根據(jù)個(gè)人養(yǎng)老金制度，每年繳納的養(yǎng)老金金額在一定限額內(nèi)（如12000元）可以予以稅前扣除。這意味著，在年度匯算個(gè)人所得稅時(shí)，參與個(gè)人養(yǎng)老金制度的納稅人可以進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)扣除，最高扣除金額為每年12000元。

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

基本情況說(shuō)完了，再說(shuō)說(shuō)為啥要推這個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金，就是因?yàn)轲B(yǎng)老三支柱嘛，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是社保這些的；其次就是企業(yè)/職工年金；最后就是個(gè)人養(yǎng)老金，這次推行的就是第三種，主要遵循自愿和市場(chǎng)化原則。

其實(shí)就是現(xiàn)在的自己給未來(lái)的自己存一筆錢(qián)，類(lèi)似于強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，等你老了再取出來(lái)。

到底要不要買(mǎi)，得看投入產(chǎn)出比，其中一項(xiàng)產(chǎn)出就是抵稅，這個(gè)就因人而異了。國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，綜合所得年收入10萬(wàn)元以下基本無(wú)需繳納個(gè)稅。也就是說(shuō)，這個(gè)收入水平以下的你去參與個(gè)人養(yǎng)老金，沒(méi)有稅收優(yōu)惠的福利。

至于說(shuō)的那個(gè)最高可年抵稅5400元，你的月均收入稅前得超過(guò)8.5萬(wàn)，也就是年薪在108萬(wàn)稅前以上，稅務(wù)總局近年來(lái)的個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)個(gè)人所得稅納稅申報(bào)人員中，年收入100萬(wàn)元以上的高收入者約占申報(bào)人數(shù)的1%。對(duì)于高收入者，人家可以多元化配置，可以通過(guò)存?zhèn)€人養(yǎng)老金一年節(jié)省5400元的個(gè)稅，然后再通過(guò)海外資產(chǎn)配置的方式獲得更多的收益。

但是對(duì)于99%的人來(lái)說(shuō)，是否要購(gòu)買(mǎi)這個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金，就要仔細(xì)地思考一番了。如果你一年收入就10萬(wàn)塊，那保有現(xiàn)金的流動(dòng)性比存這個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金要重要的多了，因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金資金鎖定期很長(zhǎng)，靈活性低，如果你家里有地方要用錢(qián)，這筆錢(qián)那就真是看著放在賬上動(dòng)用不了；對(duì)于年收入超過(guò)10萬(wàn)，又想買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金的，你得考慮通脹，我查了一下，2021年我國(guó)CPI是0.9%，2022年是2%，2023年是0.2%，OK，那就以這些統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，假設(shè)年通脹率是1%，提出問(wèn)題：

我有1萬(wàn)塊錢(qián)，假設(shè)年通脹率是1%，20年后我1萬(wàn)塊錢(qián)還值多少？

在1%的年通脹率下，20年后1萬(wàn)元的實(shí)際購(gòu)買(mǎi)力約為8190元，意味著損失了約18.1%的價(jià)值。這表明通脹對(duì)長(zhǎng)期資金購(gòu)買(mǎi)力有顯著影響。

要跑贏1%的通脹，你的投資理財(cái)收益率需要至少達(dá)到1%或更高。不過(guò)，考慮到當(dāng)下的真實(shí)情況，實(shí)際需要的投資理財(cái)收益率可能要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過(guò)1%。因此你的個(gè)人養(yǎng)老金存了那么多年，取出來(lái)的時(shí)候是否還有當(dāng)年的購(gòu)買(mǎi)力，得仔細(xì)斟酌一下了。

而且個(gè)人養(yǎng)老金又不是完全保本的，看這張圖，如果個(gè)人養(yǎng)老金投資一些公募類(lèi)產(chǎn)品，有可能還會(huì)遭遇虧損。

如果投資國(guó)債，看這張圖，國(guó)債收益率也降了很多了。

如果投資貨幣基金，看余額寶就行了，現(xiàn)在余額寶的收益也是很低。

你有渠道，不如買(mǎi)美債，你看看美債的收益率，現(xiàn)在一年還有4個(gè)多點(diǎn)的收益，而且1年后本息取出，如果到時(shí)候美債降了，再考慮其他的投資理財(cái)渠道，資金使用也較為靈活。

還有一類(lèi)，就是已經(jīng)背上債務(wù)的，什么車(chē)貸房貸經(jīng)營(yíng)貸之類(lèi)的，你有債務(wù)，那也不建議購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金，先把債務(wù)還完完成資金的正向積累最重要，畢竟要強(qiáng)制儲(chǔ)蓄為自己的老年做打算，前提是你得有資金積累才行呀，如果逾期失信了，那未來(lái)可能更糟糕。

總之，雖然個(gè)人養(yǎng)老金一年只交1萬(wàn)2，對(duì)于年收入十幾萬(wàn)以?xún)?nèi)，甚至幾十萬(wàn)以?xún)?nèi)的人來(lái)說(shuō)，資金流動(dòng)性的重要級(jí)還是要更高，并且保持靈活保持選擇的能力，才能讓自己在未來(lái)的變化中有更多的操作空間。

參考資料：

稅收數(shù)據(jù)顯示：綜合所得年收入10萬(wàn)元以下基本無(wú)需繳納個(gè)稅——國(guó)家稅務(wù)總局

廣東個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶(hù)突破600萬(wàn) 參加人可享個(gè)稅優(yōu)惠 最高每年減稅5400元——廣東省人民政府

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