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4月10日，金花企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（簡(jiǎn)稱：金花股份）公告稱，公司收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》，公司存在未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方期間資金占用的情況，涉及金額達(dá)3956.89萬(wàn)元，同時(shí)存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范及內(nèi)部控制缺陷等問(wèn)題。

針對(duì)上述違規(guī)行為，陜西證監(jiān)局決定對(duì)公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并對(duì)公司董事長(zhǎng)邢雅江、總經(jīng)理韓卓軍、董事會(huì)秘書(shū)張朝陽(yáng)以及財(cái)務(wù)總監(jiān)張守峰出具警示函。

同時(shí)，上交所下發(fā)紀(jì)律處分決定，金花股份及邢雅江、韓卓軍、張朝陽(yáng)、張守峰予以通報(bào)批評(píng)。上述紀(jì)律處分通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

陜西證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》顯示，金花股份存在以下問(wèn)題：

一、未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方期間資金占用情形

2025年，你公司存在通過(guò)預(yù)付天然氣采購(gòu)款、原材料、包材采購(gòu)款等方式，資金流入關(guān)聯(lián)方或替關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)情形，實(shí)質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)方期間資金占用行為，金額3,956.89萬(wàn)元，未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)。上述事項(xiàng)，違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)-上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告[2022]26號(hào))第四條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第三條第一款的規(guī)定。

此外，我局于2024年11月對(duì)你公司2023年6月至2024年6月期間存在的資金占用行為下發(fā)行政監(jiān)管措施，本次再次發(fā)生資金占用行為，暴露出你公司貨幣資金管理存在嚴(yán)重缺陷，反映出控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方規(guī)范意識(shí)淡薄。

二、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范

你公司未及時(shí)對(duì)2024年上半年開(kāi)具銀行承兌匯票事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，內(nèi)部控制存在缺陷，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十九條、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條第一款規(guī)定。

陜西證監(jiān)局要去，公司應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn)，按照以下要求采取有效措施進(jìn)行改正，并于收到本決定書(shū)之日起三十日內(nèi)向我局提交書(shū)面整改報(bào)告。

一、你公司應(yīng)由審計(jì)委員會(huì)牽頭對(duì)公司治理、財(cái)務(wù)核算及與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行自查，對(duì)存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范情形進(jìn)行全面梳理，制定整改計(jì)劃，采取有效措施整改。

二、你公司控股股東、實(shí)際控制人、全體董事和高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，忠實(shí)勤勉、謹(jǐn)慎履職，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作和信息披露水平。

三、你公司應(yīng)加強(qiáng)日常采購(gòu)、對(duì)外投資、工程建設(shè)、業(yè)務(wù)推廣等各類(lèi)業(yè)務(wù)資金、票據(jù)支付等審批管理，嚴(yán)格甄別交易對(duì)手方，不得再次發(fā)生無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)。

金花股份表示，截至公告發(fā)布之日，上述被關(guān)聯(lián)方占用的資金已全部退回。公司及相關(guān)責(zé)任人員將引以為戒，深刻反省，認(rèn)真汲取教訓(xùn)，嚴(yán)格按照上述《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》要求，全面開(kāi)展公司治理、財(cái)務(wù)核算及與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制自查工作，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和不規(guī)范情形進(jìn)行全面梳理，制定整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人員和整改時(shí)限，全力推進(jìn)整改落實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)、完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)資金管理，持續(xù)提升公司治理水平。

公司將積極組織控股股東、實(shí)際控制人、全體董事、高級(jí)管理人員及相關(guān)部門(mén)對(duì)證券法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，提升履職專業(yè)能力，充分發(fā)揮董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督職能，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，堅(jiān)守合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)底線，著力提升公司規(guī)范運(yùn)作水平和信息披露質(zhì)量，切實(shí)維護(hù)公司及廣大投資者的利益，促進(jìn)公司可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展。

本次行政監(jiān)管措施不會(huì)對(duì)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響，公司后續(xù)將嚴(yán)格按照相關(guān)監(jiān)管要求和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，持續(xù)推進(jìn)整改工作，加強(qiáng)合規(guī)管理，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

來(lái)源：上市公司公告