近年來，銀行的“反向討薪”備受市場(chǎng)矚目。據(jù)貝殼財(cái)經(jīng)記者不完全統(tǒng)計(jì)，目前已披露2025年年報(bào)的22家A股上市銀行均已建立了薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制。其中，有6家銀行披露了追索金額。

“績(jī)效薪酬延期支付、追索扣回，在銀行業(yè)已是成熟的制度。”多位銀行業(yè)內(nèi)人士告訴貝殼財(cái)經(jīng)記者，當(dāng)前，追索嚴(yán)格限定于“違規(guī)違紀(jì)、重大過失”，建立相關(guān)機(jī)制是將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任跨周期綁定，實(shí)現(xiàn)“當(dāng)期激勵(lì)”與“遠(yuǎn)期問責(zé)”的動(dòng)態(tài)平衡。

多家銀行去年追索扣回金額上千萬元

據(jù)貝殼財(cái)經(jīng)記者不完全統(tǒng)計(jì)，在A股上市的銀行中，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、浙商銀行、華夏銀行、渝農(nóng)商行和瑞豐銀行在年報(bào)中披露了去年績(jī)效薪酬被追索的金額，部分銀行同時(shí)披露了被追索的人數(shù)。

中國(guó)銀行被追索的人數(shù)及金額最多。根據(jù)中國(guó)銀行年報(bào)，2025年該行共計(jì)對(duì)4630人次執(zhí)行追索扣回，金額合計(jì)4717.82萬元。該行近年來追索扣回的力度持續(xù)增加，2024年該行共計(jì)對(duì)2469人次執(zhí)行追索扣回，金額合計(jì)3250萬元；而2023年則對(duì)2059人次追索扣回，金額合計(jì)2275萬元。按此計(jì)算，三年間該行共對(duì)9158人次追索扣回，總金額超過億元。

去年追索扣回金額過千萬的銀行還有浙商銀行。根據(jù)浙商銀行年報(bào)，去年該行共計(jì)對(duì)970人次執(zhí)行追索扣回，金額合計(jì)1368.73萬元。該行兩年間共對(duì)2394人追索了4402.51萬元。

在城農(nóng)商行中，瑞豐銀行去年追索扣回金額達(dá)到382.21萬元，而渝農(nóng)商行則達(dá)到290.93萬元。

近年來，金融監(jiān)管部門打破過去“離職即免責(zé)”的慣例，銀行追索扣回的范圍覆蓋離職和退休人員。這意味著銀行業(yè)歷史存量風(fēng)險(xiǎn)被納入追索范圍。

南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(zhǎng)田利輝表示，金融風(fēng)險(xiǎn)暴露具有“滯后性”，隨著房地產(chǎn)、地方債務(wù)等領(lǐng)域前期“問題貸款”進(jìn)入暴露期，相關(guān)負(fù)責(zé)人也觸發(fā)追索條款。制度執(zhí)行“常態(tài)化”，銀行也從“只做不說”轉(zhuǎn)為“應(yīng)披盡披”，從一定程度上推高了近年來銀行追索扣回的賬面金額。

不過，也有銀行近年來追索金額有所下降。華夏銀行數(shù)據(jù)顯示，去年該行向557人追索了985.03萬元，較2024年的追索人次和金額分別減少了194人次和1235.67萬元。

此外，建設(shè)銀行追索的力度也相對(duì)溫和。去年，建設(shè)銀行僅對(duì)17名總行管理干部及相當(dāng)層級(jí)人員共追索199萬元。

銀行追索重點(diǎn)為重要崗位的重大過失

當(dāng)前，銀行普遍設(shè)立了績(jī)效薪酬的追索機(jī)制。盡管其他銀行暫未在業(yè)績(jī)報(bào)告中公布具體的追索人次和追索的金額，但均表示“已建立績(jī)效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制”。

值得注意的是，當(dāng)前銀行將追索扣回的重點(diǎn)在重要崗位的重大過失上。

農(nóng)業(yè)銀行在年報(bào)中指出，高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員發(fā)生違法、違規(guī)、違紀(jì)行為或職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露的，本行根據(jù)情形輕重扣減、追回及止付相應(yīng)期限的績(jī)效薪酬和延期支付薪酬。通過建立薪酬分配激勵(lì)約束機(jī)制，平衡好當(dāng)期與長(zhǎng)期、收益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，確保薪酬激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績(jī)相匹配。

中信銀行亦顯示，該行已建立了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度，適用范圍包括高級(jí)管理人員，以及在本行領(lǐng)取績(jī)效薪酬的董事和監(jiān)事。

“對(duì)于發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)行為或觸發(fā)績(jī)效薪酬追索扣回情形的人員，其延期支付績(jī)效薪酬按本行規(guī)定執(zhí)行，確保員工薪酬水平、結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致。”中信銀行指出。

田利輝表示，追索嚴(yán)格限定于“違規(guī)違紀(jì)、重大過失”，而非“凡不良必追索”，已履行法定程序且未參與利益輸送的，即使形成不良也應(yīng)免責(zé)。

“如果員工行為不合規(guī)、不審慎，甚至給銀行造成了損失，那么對(duì)原來已經(jīng)發(fā)放的績(jī)效薪酬進(jìn)行追索扣回，是合理且必要的。”招聯(lián)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家董希淼表示，建立績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制，將使銀行員工薪酬體系與審慎性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為有效掛鉤，從而部分改變銀行經(jīng)營(yíng)行為具有的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)當(dāng)期性、風(fēng)險(xiǎn)暴露滯后性等特點(diǎn)。

薪酬追索成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“基礎(chǔ)設(shè)施”

當(dāng)前，銀行薪酬追索機(jī)制已成發(fā)展的標(biāo)配，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“基礎(chǔ)設(shè)施”。

建立績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制，是監(jiān)管部門提出的明確要求。原中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)2021年1月發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制指導(dǎo)意見的通知》，績(jī)效薪酬追索扣回制度包括績(jī)效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭(zhēng)議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責(zé)等內(nèi)容；并打破“離職即免責(zé)”慣例，追索扣回的范圍覆蓋離職和退休人員。

“金融監(jiān)管部門已對(duì)此進(jìn)行了明確要求，因此近年來設(shè)立績(jī)效薪酬追扣機(jī)制已成為銀行業(yè)普遍的行為和制度?！倍ｍ当硎尽?/p>

田利輝亦表示，“反向討薪”是金融風(fēng)險(xiǎn)管理從“結(jié)果管控”邁向“過程問責(zé)”的標(biāo)志性制度創(chuàng)新，體現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)－收益－責(zé)任”相匹配的現(xiàn)代治理理念。其普及速度表明，該制度已非可選的“錦上添花”，而是風(fēng)險(xiǎn)管理的“基礎(chǔ)設(shè)施”。更深層的意義在于重構(gòu)銀行內(nèi)部“委托－代理”關(guān)系，該舉措通過“追回已發(fā)獎(jiǎng)金”的強(qiáng)硬手段，顯著提高違規(guī)成本，彰顯制度執(zhí)行的剛性。

田利輝預(yù)計(jì)，短期追索金額或維持高位，因監(jiān)管趨嚴(yán)、風(fēng)險(xiǎn)釋放、披露擴(kuò)圍；中長(zhǎng)期有望逐步回落并趨于穩(wěn)定，因約束前置倒逼審慎放貸，從源頭減少風(fēng)險(xiǎn)生成，制度進(jìn)入“良性循環(huán)”。關(guān)鍵影響因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、信貸周期演變、監(jiān)管政策力度、司法實(shí)踐演進(jìn)及銀行合規(guī)文化內(nèi)化程度。

新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者 姜樊 編輯 陳莉 校對(duì) 穆祥桐