中國的延遲退休政策落地實施進入了第二個年頭，隨著時間的推移，三類職工的法定退休年齡將逐步延遲更多。以男性職工為例，2025年大部分人只延遲1-2個月，今年則至少延遲3個月，至多延遲5個月，而到了2027年法定退休年齡延遲6個月或7個月。

當然，職工可以申請?zhí)崆巴诵?，而且最多可以提?年，這意味著哪怕未來男性職工的法定退休年齡延遲至63歲，依然能通過提前退休在滿60周歲時便開始領取養(yǎng)老金。

那么到底要不要申請?zhí)崆巴诵菽兀刻崆暗皆掟B(yǎng)老金少多少呢？我們比較同一人在60歲和61歲退休時的養(yǎng)老金差距，看看一年能差多少錢。

先看60歲退休時的養(yǎng)老金情況，需要核算三部分養(yǎng)老金，分別是個人賬戶養(yǎng)老金、基礎養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。

1.60歲退休時的個人賬戶養(yǎng)老金

假設職工老張60歲時的養(yǎng)老保險賬戶余額是17萬元，60歲退休的計發(fā)月數是139，個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶余額/計發(fā)月數=17萬元/139=1223元。

2.60歲退休時的基礎養(yǎng)老金

假設職工老張60歲退休時累計繳納了40年社保，平均繳費指數是0.85，當年養(yǎng)老金計發(fā)基數是8100元/月，基礎養(yǎng)老金=（1+平均繳費指數）/2*累計繳費年限*養(yǎng)老金計發(fā)基數*1%=（1+0.85）/2*40*8100*1%=2997元。

3.60歲退休時的過渡性養(yǎng)老金

假設職工老張60歲退休時的視同繳費指數為0.9，視同繳費年限為5.5年，當年養(yǎng)老金計發(fā)基數是8100元/月，過渡性養(yǎng)老金=視同繳費指數*視同繳費年限*養(yǎng)老金計發(fā)基數*1.2%=0.9*5.5*8100*1.2%=481元。

三部分養(yǎng)老金相加，老張申請?zhí)崆爸?0歲退休時每月可以領取4701元的養(yǎng)老金，一年就是56412元。

再來算下晚一年退休，也就是在61歲開始領養(yǎng)老金是能拿多少錢。

1.61歲退休時的個人賬戶養(yǎng)老金

多繳納了一年的養(yǎng)老保險，個人賬戶余額的本金和利息均有所增加，從17萬元增加至17.8萬元，計發(fā)月數為132，此時的個人賬戶養(yǎng)老金為17.8萬元/132=1348元。

2.61歲退休時的基礎養(yǎng)老金

多繳納一年社保，累計繳費年限為41年；養(yǎng)老金計發(fā)基數每年增長，假設漲1.6%，從8100元上漲至8230元；平均繳費指數不變，此時的基礎養(yǎng)老金為3121元。

3.61歲退休時的過渡性養(yǎng)老金

除了計發(fā)基數變?yōu)?230元外，其它參數不變，此時的過渡性養(yǎng)老金為489元。

同樣將三部分養(yǎng)老金相加，得晚退休一年的話每月能領4958元，全年共領59496元。

對比60歲和61歲退休領取的養(yǎng)老金可以發(fā)現后者每年比前者多領3084元的養(yǎng)老金，超過了3000元。

不過，這個數據是不準的，因為60歲退休的話在第二年能夠參與養(yǎng)老金調整，按照上漲1.6%計算，第二年全年領取的養(yǎng)老金是57315元，比61歲退休后一年領取的養(yǎng)老金少2181元，不到3000元。

多工作一年每年能多拿2181元，劃算嗎？只能說因人而異，如果在職收入較高且工作強度不是很大，那么選擇晚退休一年是合適的；相反，收入不穩(wěn)定，甚至是要自己全額繳納社保的靈活就業(yè)人員，或者身體狀況一般，申請?zhí)崆爸?0歲退休是最佳選擇。

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