馬年已經(jīng)到來，漸進(jìn)式延遲退休政策繼續(xù)實(shí)施，而且進(jìn)入了新政落地的第二個(gè)年頭。隨著時(shí)間的推進(jìn)，法定退休年齡延遲后的“威力”逐步體現(xiàn)，將從僅延遲兩三個(gè)月變?yōu)檠舆t半年、一年甚至兩、三年。

這個(gè)時(shí)候彈性退休制度的優(yōu)勢(shì)就能顯現(xiàn)了，職工可以最多申請(qǐng)?zhí)崆?年退休，只要不早于延退政策實(shí)施前的年齡就行了；同時(shí)，也能在所在單位同意的情況下再晚退三年。比如，1968年10月出生的男性職工，法定退休年齡延至61歲，他能最早提前到60歲退休，獲得單位同意后最晚在64歲退休。

那么職工該如何選擇呢？我們從養(yǎng)老金的角度進(jìn)行分析，看看63歲退休的情況下每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金能否比60歲退休多1000元以上。

養(yǎng)老金的核算分為三部分，具體是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，我們先分別計(jì)算再匯總到一起。

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

個(gè)人賬戶余額是退休時(shí)個(gè)人繳費(fèi)部分積累的本息和，假設(shè)60歲時(shí)為16.5萬元；計(jì)發(fā)月數(shù)是國(guó)家規(guī)定的，不同退休年齡對(duì)應(yīng)的參數(shù)不同，60歲對(duì)應(yīng)139；所以60歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是16.5萬/139=1187元。

63歲退休意味著多繳納了3年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，賬戶余額預(yù)計(jì)增加至19.5萬元左右；63歲的計(jì)發(fā)月數(shù)是117；所以63歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金增加至1667元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

這部分養(yǎng)老金的核算較為復(fù)雜，涉及較多參數(shù)。我們職工退休時(shí)的平均繳費(fèi)指數(shù)為0.84；60歲時(shí)繳費(fèi)40年；當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7900元；將全部參數(shù)代入公式，60歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2907元。

63歲退休時(shí)繳費(fèi)指數(shù)不變，累計(jì)繳費(fèi)年限由三年變?yōu)?3年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年都會(huì)增長(zhǎng)，按照一年漲1.7%的比例，三年后為8310元；可以求出63歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3287元。

3.過渡性養(yǎng)老金：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

并非所有職工都有過渡性養(yǎng)老金，1970年之前出生的一般是有的，同樣需要設(shè)置幾個(gè)參數(shù)的數(shù)值。我們假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)為0.9，視同繳費(fèi)年限為5年，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)與上面一樣，60歲退休那年是7900元，60歲退休時(shí)的過渡性養(yǎng)老金是427元。

63歲退休，其它參數(shù)不變，計(jì)發(fā)基數(shù)增加至8310元，此時(shí)的過渡性養(yǎng)老金為449元。

接下去咱們把三部分養(yǎng)老金相加，就是不同退休年齡可以領(lǐng)取的月養(yǎng)老金了。

60歲退休：1187+2907+427=4521元

63歲退休：1667+3287+449=5403元

晚三年退休能夠多882元的養(yǎng)老金，不到1000元。注意，實(shí)際上的差額更小，因?yàn)轲B(yǎng)老金每年都是會(huì)調(diào)整的，60歲退休意味著比63歲退休多經(jīng)歷三次上調(diào)。

我們按照1.5%的實(shí)際平均增速算，4521元能夠增加至4728元，進(jìn)一步將與63歲退休時(shí)的養(yǎng)老金差距縮小至675元，這下連700元都不到了。

綜上所述，提前3年退休少領(lǐng)的養(yǎng)老金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不到1000元，一般也就多個(gè)500元至700元，確實(shí)未顯現(xiàn)出明顯的優(yōu)勢(shì)。

對(duì)于工作壓力重、在職收入不算高或者身體健康狀況一般的職工而言，可以考慮申請(qǐng)?zhí)崆爸猎瓉淼姆ǘ挲g退休，用不著一定要硬撐到延遲有的發(fā)達(dá)退休年齡才開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。當(dāng)然，高收入群體可以根據(jù)自身情況采取不同的應(yīng)對(duì)策略。

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