在數(shù)智化浪潮與政策引領(lǐng)的雙重驅(qū)動(dòng)下，山東省港口集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“山東港口”）以司庫(kù)管理體系建設(shè)為突破口，通過制度革新、技術(shù)賦能與模式創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)了資金管理從“分散低效”到“集約智能”、風(fēng)險(xiǎn)防控從“被動(dòng)響應(yīng)”到“主動(dòng)預(yù)判”、決策支撐從“經(jīng)驗(yàn)驅(qū)動(dòng)”到“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)”的跨越式升級(jí)。這一創(chuàng)新實(shí)踐，為山東港口構(gòu)建了降本增效、控險(xiǎn)強(qiáng)基的穩(wěn)健發(fā)展格局，探索出一條具有港口行業(yè)特色的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化路徑。

數(shù)智賦能，山東港口司庫(kù)體系破局領(lǐng)航

作為全球領(lǐng)先的港口運(yùn)營(yíng)商，山東港口積極響應(yīng)政策號(hào)召，依托浪潮海岳軟件，在司庫(kù)體系建設(shè)中開展了一系列卓有成效的實(shí)踐。自2019年8月成立以來，山東港口通過“1+4+12”的專業(yè)化整合模式，整合了青島港、日照港、煙臺(tái)港和渤海灣港四大港口，形成了集港口運(yùn)營(yíng)、物流、貿(mào)易、金融、科技等多板塊于一體的綜合性港口集團(tuán)。憑借21個(gè)主要港區(qū)、370余個(gè)生產(chǎn)性泊位和350余條集裝箱航線，山東港口貨物吞吐量和集裝箱數(shù)量分別位居全球第一、第二。

在全球貿(mào)易迅猛發(fā)展、數(shù)智化技術(shù)日新月異的當(dāng)下，山東港口深刻認(rèn)識(shí)到傳統(tǒng)資金管理模式已難以滿足當(dāng)前及未來的發(fā)展需要。為積極應(yīng)對(duì)這一局面，山東港口決定建立一套能夠支撐復(fù)雜業(yè)務(wù)場(chǎng)景、滿足嚴(yán)格監(jiān)管要求、并實(shí)現(xiàn)智能化管控的司庫(kù)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)不僅要具備強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力，還需要與現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫對(duì)接，確保資金流轉(zhuǎn)全程安全可控。

數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，構(gòu)建司庫(kù)管理智慧生態(tài)

山東港口聚焦司庫(kù)與資金管理平臺(tái)搭建，致力于打造資金流、信息流、業(yè)務(wù)流深度融合的一體化司庫(kù)管理體系。依托浪潮海岳GS Cloud司庫(kù)與資金管理軟件，構(gòu)建統(tǒng)一、高效、智能的資金管控平臺(tái)，深度融入集團(tuán)運(yùn)營(yíng)價(jià)值鏈，實(shí)現(xiàn)資金資源集中管理與優(yōu)化配置，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化程度與決策支持能力。

（一）構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的制度體系

山東港口積極響應(yīng)山東省國(guó)資委司庫(kù)建設(shè)部署，深入剖析自身資金特性與管理實(shí)際。組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)開展全面調(diào)研，涵蓋集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊資金流動(dòng)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、管理痛點(diǎn)等方面?；谡{(diào)研結(jié)果，精心研究制定司庫(kù)管理體系建設(shè)方案。

該方案明確司庫(kù)管理體系基本框架，涵蓋組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、職責(zé)分工等內(nèi)容；界定主要職能，如資金預(yù)算、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等；制定建設(shè)目標(biāo)計(jì)劃，分階段、分步驟推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)。同時(shí)，對(duì)集團(tuán)資金財(cái)務(wù)制度進(jìn)行全面梳理與修訂完善，確保制度與司庫(kù)建設(shè)需求相匹配。

在此基礎(chǔ)上，形成以《司庫(kù)管理辦法》為核心，全面涵蓋賬戶管理、融資管理、資金結(jié)算、票據(jù)管理、系統(tǒng)管理等十余個(gè)方面的制度體系。例如，在賬戶管理方面，制定嚴(yán)格的賬戶開立、變更、撤銷審批流程；在融資管理方面，明確融資渠道選擇、融資成本控制等具體要求，為司庫(kù)體系高效運(yùn)行奠定堅(jiān)實(shí)制度基礎(chǔ)。

（二）建設(shè)高效運(yùn)行的信息系統(tǒng)

山東港口創(chuàng)新開發(fā)司庫(kù)管理信息系統(tǒng)，圍繞山東省國(guó)資委11項(xiàng)管理要點(diǎn)展開。系統(tǒng)構(gòu)建現(xiàn)金及流動(dòng)性管理、資金運(yùn)作管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、決策支持管理五大職能模塊，并細(xì)化多個(gè)子模塊（如圖1所示）。

圖1 山東港口司庫(kù)管理體系全景圖

現(xiàn)金及流動(dòng)性管理模塊，實(shí)時(shí)監(jiān)控集團(tuán)資金頭寸，預(yù)測(cè)資金流入流出情況，確保資金流動(dòng)性合理充裕。資金運(yùn)作管理模塊，對(duì)資金投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)進(jìn)行精細(xì)化管理，提高資金收益。融資管理模塊，整合集團(tuán)融資需求，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與評(píng)估。決策支持管理模塊，為管理層提供全面、準(zhǔn)確的資金數(shù)據(jù)與分析報(bào)告，輔助決策制定。

系統(tǒng)通過集成異構(gòu)多態(tài)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)流，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金等金融資源全流程、多領(lǐng)域線上化操作與智能化管控。在業(yè)務(wù)流程方面，司庫(kù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)深度集成，共用一套組織機(jī)構(gòu)、用戶體系和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。例如，在資金支付環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審批到支付的全流程線上操作，資金信息實(shí)時(shí)同步，確保端對(duì)端不落地傳遞，有效防范資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)完整性方面，司庫(kù)業(yè)務(wù)辦結(jié)后可直接推送至財(cái)務(wù)系統(tǒng)生成憑證，避免數(shù)據(jù)重復(fù)錄入，提升核算數(shù)據(jù)一致性與準(zhǔn)確性。

（三）創(chuàng)新司庫(kù)管理模式

山東港口構(gòu)建符合自身特色的“財(cái)務(wù)公司＋境外財(cái)資中心”境內(nèi)外資金池資金集中管理模式。以財(cái)務(wù)公司、境外財(cái)資中心等作為資金集中管理平臺(tái)，嚴(yán)格遵循“依法合規(guī)、公允定價(jià)”原則。

建立跨賬戶、跨單位、跨層級(jí)、跨地域的“資金池”，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金統(tǒng)一管理與調(diào)配。通過分級(jí)資金池靈活配置資金歸集策略，針對(duì)不同業(yè)務(wù)板塊、不同地區(qū)子公司資金特點(diǎn)，制定個(gè)性化資金歸集方案。例如，對(duì)于上市公司，在符合監(jiān)管要求的前提下，合理確定資金歸集比例與方式；對(duì)于外幣資金，根據(jù)匯率波動(dòng)情況，靈活調(diào)整歸集時(shí)機(jī)與金額。

實(shí)現(xiàn)資金自動(dòng)和手動(dòng)歸集、下?lián)芄δ?。自?dòng)歸集根據(jù)預(yù)設(shè)規(guī)則，定時(shí)將子公司資金歸集至資金池；手動(dòng)歸集則根據(jù)集團(tuán)臨時(shí)資金需求或子公司特殊情況進(jìn)行靈活操作。通過這種方式，進(jìn)一步提高資金集中度與使用效率，降低資金閑置成本，增強(qiáng)集團(tuán)整體資金保障能力。

（四）智能化資金分析決策

山東港口通過業(yè)務(wù)流程線上化與各項(xiàng)管理功能完善，打通數(shù)據(jù)壁壘，引入更先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析模型與算法，全面挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值。司庫(kù)系統(tǒng)對(duì)資金頭寸、融資成本、利率和匯率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行多維度、全方位分析研判。

在資金頭寸分析方面，實(shí)時(shí)監(jiān)控各賬戶資金余額與流動(dòng)情況，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)，提前預(yù)警資金短缺或過剩風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于融資成本，分析不同融資渠道、融資方式的成本構(gòu)成與變化趨勢(shì)，為優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)提供依據(jù)。針對(duì)利率和匯率波動(dòng)，建立敏感性分析模型，評(píng)估其對(duì)集團(tuán)資金收益與風(fēng)險(xiǎn)的影響。

運(yùn)用關(guān)鍵業(yè)務(wù)和歷史記錄的大數(shù)據(jù)分析，總結(jié)資金收支波動(dòng)規(guī)律。例如，分析不同季節(jié)、不同業(yè)務(wù)周期資金收支特點(diǎn)，可以為資金預(yù)算管理提供參考。根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)授信額度、利率和期限，結(jié)合集團(tuán)各類融資需求，系統(tǒng)運(yùn)用智能算法優(yōu)化債務(wù)融資方案。如通過對(duì)比不同金融機(jī)構(gòu)融資條件，選擇最優(yōu)融資組合，降低融資成本，提高融資效率。

通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立從資金后端到業(yè)務(wù)前端的全流程分析模型，實(shí)現(xiàn)資金分析場(chǎng)景化、動(dòng)態(tài)化和智能化。例如，在重大經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)決策前，系統(tǒng)可快速提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)與分析報(bào)告，評(píng)估項(xiàng)目資金需求、收益與風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供有力支持，助力山東港口實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

四大建設(shè)成效，彰顯數(shù)智化轉(zhuǎn)型價(jià)值

山東港口通過司庫(kù)管理體系建設(shè)，在資金集中度、風(fēng)險(xiǎn)管理、決策支持以及數(shù)智化轉(zhuǎn)型等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域取得顯著成效。

（一）資金集中度顯著提升，夯實(shí)穩(wěn)健發(fā)展根基

山東港口通過打造多資金池的資金集中管理模式，構(gòu)建起一張嚴(yán)密而高效的資金網(wǎng)絡(luò)，將集團(tuán)內(nèi)部各成員單位的金融資源全面整合。這種模式打破了以往資金分散管理的壁壘，實(shí)現(xiàn)了資金的統(tǒng)一調(diào)配與高效利用。資金集中度的顯著提升，大幅降低融資成本。以往各成員單位單獨(dú)融資，不僅手續(xù)繁瑣，而且由于規(guī)模有限，難以獲得最優(yōu)的融資利率。如今，通過集團(tuán)統(tǒng)一融資，憑借龐大的資金規(guī)模和良好的信用評(píng)級(jí)，山東港口能夠與金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取到更有利的融資條件，大幅降低了融資成本。同時(shí)，資金的集中管理使得閑置資金得以充分盤活，根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理分配資金，顯著提高了資金使用效率。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理能力增強(qiáng)，筑牢安全防護(hù)屏障

司庫(kù)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用，為山東港口的資金風(fēng)險(xiǎn)管理裝上了“智慧大腦”。借助這一系統(tǒng)，集團(tuán)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，任何資金的異動(dòng)都能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。一旦發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)會(huì)立即發(fā)出預(yù)警，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)爭(zhēng)取寶貴時(shí)間。同時(shí)，智能化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和分析功能，能夠?qū)κ袌?chǎng)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行精準(zhǔn)把握。通過對(duì)海量數(shù)據(jù)的深度挖掘和分析，系統(tǒng)能夠提前預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并為其量身定制應(yīng)對(duì)策略。這使得山東港口能在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中，應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

（三）提升決策支持能力，精準(zhǔn)把握市場(chǎng)脈搏

資金分析場(chǎng)景化、動(dòng)態(tài)化、智能化模型的創(chuàng)建，是山東港口司庫(kù)管理體系的一大亮點(diǎn)。通過對(duì)資金數(shù)據(jù)的深入挖掘和分析，準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)趨勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律。無論是制定經(jīng)營(yíng)策略還是投資計(jì)劃，都能夠做到有的放矢、科學(xué)合理。例如，在投資決策方面，通過對(duì)資金流動(dòng)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)行情的分析，集團(tuán)能夠精準(zhǔn)判斷投資項(xiàng)目的可行性和收益潛力，避免盲目投資帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提高投資回報(bào)率。

（四）數(shù)智化轉(zhuǎn)型加速，激發(fā)創(chuàng)新發(fā)展活力

司庫(kù)管理體系的建設(shè)是山東港口財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化的重要里程碑，也是數(shù)智化轉(zhuǎn)型的重要推手。通過構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的制度體系和高效運(yùn)行的信息系統(tǒng)，集團(tuán)不僅提升了財(cái)務(wù)管理水平，還推動(dòng)了業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和創(chuàng)新能力的提升。在數(shù)智化轉(zhuǎn)型的道路上，山東港口正以司庫(kù)管理體系為引領(lǐng)，不斷探索創(chuàng)新，激發(fā)企業(yè)發(fā)展的新活力，為集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，引領(lǐng)港口行業(yè)邁向更加智慧、高效的未來。

作者系山東省港口集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理部高級(jí)經(jīng)理

來源：新理財(cái)（公司理財(cái)）2025年12月刊

作者：張婷

編輯：皓俊

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