律師懂法，會計懂稅。這似乎是專業(yè)服務領域里一道不可逾越的鴻溝。

但我們今天分享的故事的主人公，趙同雙律師，早在20年前就跨過了這道溝。作為一名執(zhí)業(yè)29年的資深律師，他手里握著兩張王牌：一張是民商法的“盾”，一張是稅法的“矛”。

作為一名1996年就開始執(zhí)業(yè)的“老兵”，他本可以安穩(wěn)地守著傳統(tǒng)的民商事業(yè)務。

然而，早在2001年，他就極具前瞻性地考取了注冊稅務師資格，成為了行業(yè)里極少數“懂稅的律師”。

隨著金稅四期的上線和2026年《增值稅法》的臨近，這位深耕涉稅領域20多年的老兵，敏銳地捕捉到了風向的巨變。

他發(fā)現，傳統(tǒng)的法律服務日漸勢弱，而“法財稅”融合的上帝視角，正在成為律師新的核心競爭力。

靠著這套“法稅融合”的獨門絕技，他的“法稅融合”的客單價遠超于通常的法律服務，他和有的客戶合作已經超過了20年。

以下文字，是關于他如何通過全流程稅務合規(guī)的深度復盤?；谮w律師的分享整理而成，以趙同雙律師第一人稱講述。

01

在很長一段時間里，我的很多同行都不理解我。

2001年，當我花大力氣去考注冊稅務師的時候，他們覺得我是“不務正業(yè)”。在那個年代，大家的共識是：“律師是搞法條、打官司的；稅務是會計填表、跑稅局的。井水不犯河水?！?/strong>

但我當時就有一種強烈的直覺：這種割裂，是巨大的風險，也是巨大的機會。

做律師久了，你會發(fā)現，傳統(tǒng)民商事律師眼里的世界是“二維”的。

我們在審合同、做并購時，只盯著“甲方”和“乙方”。我們信奉《民法典》里的“意思自治”，覺得只要雙方談妥了，簽字畫押，這事兒就算成了。

但作為一個懂稅的律師，我眼里的世界是“三維”的。

在任何一筆看似只有甲乙雙方的交易中，都永遠站著一個“隱形的第三人”——稅務局。

這個“第三人”非常執(zhí)著：不管你合同怎么簽，也不管你這單生意賺沒賺錢，只要資金流動了，該它拿的那份（稅），它必須拿走。

而且，它的規(guī)則是法定的，你改不了。

這就是我做涉稅業(yè)務的底層邏輯：如果不把這個“隱形第三人”安頓好，律師設計的很多看似完美的商業(yè)架構，最后都會變成“隱形炸彈”。

正是因為我看懂了這一點，我的業(yè)務才有了現在的高價值和高粘性。

我的涉稅專項服務，起步價基本就在50萬以上；我的客戶，有的從創(chuàng)業(yè)第一天起就跟著我，一跟就是20年。

因為他們知道，懂法律的律師很多，但能幫他管好“錢袋子”、不交冤枉稅的律師，太少了。

02

涉稅服務不是一錘子買賣，它是貫穿企業(yè)生命周期的剛需。

為了把服務做深，我將企業(yè)從“出生”到“退出”的全過程，拆解為15個關鍵涉稅節(jié)點。每個節(jié)點，都是律師切入的高地，也是老板最容易踩的坑：

1、股東出資（Shareholder’s investment）

• 痛點：老板沒錢，用技術或房產作價增資。工商一變，稅務局認定“視同銷售”，要交20%個稅。公司沒開張，老板先背幾百萬債。

• 我的打法：啟動“遞延納稅備案”（財稅〔2016〕101號），把稅款合法延后到轉讓股權、拿到真金白銀時再交。

2、銀行貸款（Bankloan）

• 痛點：企業(yè)向銀行借款產生的利息，能否全額在稅前扣除？如果涉及關聯(lián)方擔?；蚪y(tǒng)借統(tǒng)還，稅務風險極大。

• 我的打法：審查融資合同結構，確保利息支出的合法性和關聯(lián)交易的合理性，防止被納稅調整。

3、土地廠房（Land and factory building）

• 痛點：拿地建廠涉及契稅、土地使用稅、房產稅。很多企業(yè)為了省事，把廠房和設備混在一起核算，導致設備也跟著交了房產稅。

• 我的打法：指導企業(yè)進行“資產分割核算”，明確房產原值，將非房產類資產剝離，降低房產稅基。

4、設備（Equipment）

• 痛點：采購設備的進項稅額抵扣是否規(guī)范？折舊年限是否符合稅法規(guī)定？

• 我的打法：利用“加速折舊”政策，幫助企業(yè)提前收回成本，減少當期企業(yè)所得稅，相當于獲得一筆無息貸款。

5、材料采購（Procurement）

• 痛點：上游不要發(fā)票能不能便宜點？收到“虛開發(fā)票”怎么辦？

• 我的打法：建立“四流合一”（合同、發(fā)票、資金、物流）的證據鏈審查機制，切斷虛開鏈條，防止被牽連。

6、生產（Manufacturing）

• 痛點：成本核算混亂，邊角料處理不入賬，隱匿收入。

• 我的打法：規(guī)范生產成本分攤，確保投入產出比合理，避免因能耗、產出數據異常觸發(fā)稅務預警。

7、銷售（Sales）

• 痛點：“混合銷售”陷阱。出租廠房搞“房產+設備+服務”打包一口價，被全額按12%征房產稅。

• 我的打法：拆分合同。房產租賃（12%房產稅）、場地租賃（0%房產稅）、設備租賃（0%房產稅）、物業(yè)服務（0%房產稅）。改幾個條款，每年省幾十萬。

8、預付供應商采購款（Prepaymenttosupplier）

• 痛點：錢打出去了，貨沒回來，供應商跑了。這筆損失能不能在稅前扣除？

• 我的打法：及時收集“資產損失”的法律證據（如訴訟判決、破產裁定），確保壞賬損失能在企業(yè)所得稅前合規(guī)扣除，止損。

9、費用（Expense）

• 痛點：老板公私不分，家里買車、旅游都走公司賬。

• 我的打法：建立“公私隔離墻”，明確列支紅線，避免被稅務局定性為“個人消費”或“變相分紅”，面臨補稅加罰款的風險。

10、研發(fā)（Researchanddevelopment）

• 痛點：研發(fā)投入巨大，但財務沒做輔助賬，享受不到加計扣除紅利。

• 我的打法：協(xié)助企業(yè)規(guī)范研發(fā)立項、費用歸集流程，幫企業(yè)把國家給的加計扣除紅利一分不少地拿回來。

11、利息（Interestpayment）

• 痛點：民間借貸或向股東借款的利息，往往超過銀行同期利率，超標部分不能稅前扣除。

• 我的打法：設計合規(guī)的債權融資結構，把控利率紅線，并確保持有正規(guī)發(fā)票，規(guī)避稅務調增風險。

12、所得稅（Incometax）

• 痛點：利潤虛高，企業(yè)所得稅壓力大。

• 我的打法：進行全流程的稅收優(yōu)惠政策梳理（如高新企業(yè)、小微企業(yè)優(yōu)惠），而非通過買票等非法手段降稅。

13、分紅（Cashdividend）

• 痛點：公司賺錢了，老板想拿錢，要交25%企業(yè)所得稅+20%個稅，雙重征稅太痛。

• 我的打法：在設立之初（節(jié)點1）就設計好持股平臺（合伙企業(yè)或家族公司），利用居民企業(yè)間分紅免稅政策，讓資金在體內低成本循環(huán)。

14、股權轉讓（Sharetransfer）

• 痛點：房地產企業(yè)轉讓股權，被穿透認定為“轉讓土地”，面臨巨額土地增值稅（LAT）。

• 我的打法：在盡調中測算隱形稅負（LAT），在談判桌上要求折價或由對方承擔，拒絕做“接盤俠”。

15、破產清算（Bankruptcy）

• 痛點：到了最后一步，稅務局也是債權人，而且是優(yōu)先債權人。

• 我的打法：在破產程序中，厘清稅務債權的優(yōu)先級，妥善處理歷史欠稅和滯納金，保障其他債權人（如職工、抵押權人）的合法權益。

03

如果說我們上面拆解的這15個節(jié)點是“治未病”，是幫企業(yè)排雷；那么當矛盾已經激化、官司打到法院時，懂稅的律師還能不能發(fā)揮作用？

答案是肯定的。懂稅的律師，在法庭上利用“稅法武器”，往往能實現對傳統(tǒng)民商事律師的“降維打擊”。

給大家講三個我親歷的戰(zhàn)例：

戰(zhàn)例一：勞動糾紛里的“絕地反擊”

法院判公司支付員工報酬10萬，扣完稅給了7.5萬。員工不干，申請強制執(zhí)行。普通律師只會喊冤，而我直接引用《稅收征管法》：“這筆錢不是我要扣，是國家強制我扣的。如果不扣，我就違法了。公法義務優(yōu)于私法債權?！?/strong>法官聽完，直接駁回了員工的申請。

戰(zhàn)例二：破產拍賣里的“稅負博弈”

破產管理人想從拍賣款里扣稅。我死死咬住拍賣公告里“稅費由買受人承擔”這一條。我主張：“納稅義務是公法，不能變；但誰來掏錢是私法，完全可以約定?！?/strong>最終，法院支持了我，幫銀行全額拿回了拍賣款。

戰(zhàn)例三：股權轉讓里的“LAT阻擊戰(zhàn)”

并購后被追繳巨額土地增值稅，買方拒付尾款。我通過還原交易的稅務成本，證明這是商業(yè)慣例中的可預見風險，通過補充協(xié)議重新分配了未來稅負，解開了這個死結。

其實，無論是這15個生命周期節(jié)點，還是訴訟中的降維打擊，這些都是我過去29年總結的方法論。

但看向未來，我們的客戶面臨的外部環(huán)境，正在發(fā)生根本性的巨變。

04

回顧這29年，我最大的感觸是：涉稅服務的底層邏輯，已經徹底變了。

新的業(yè)務切口，不是幫客戶“偷稅”，而是幫客戶“合規(guī)”。是幫企業(yè)清洗歷史遺留的爛賬，是重構“四流合一”的證據鏈，是把該拿的政策紅利拿回來。比如：

• 破產重整涉稅：債務豁免是否納稅？歷史欠稅怎么清償？

• CRS（全球稅務數據互換）：高凈值人群的海外資產合規(guī)。

風口已經來了，作為律師，我們該怎么做？如果你也想構建自己的涉稅服務壁壘，我有三條行動指南：

第一步：打破心理壁壘，下定決心“現在開始”

很多同行覺得稅務太專業(yè)，不敢碰。我的回答是：種一棵樹最好的時間是十年前，其次是現在。

你不需要變成會計，你只需要跨越學科門檻，掌握通用的“商業(yè)語言”。

律師不需要像會計師那樣精通計算和做賬，但必須掌握基礎的會計學原理（如“有借必有貸”的平衡邏輯）。

要能看懂資產負債表等核心財務報表，熟悉企業(yè)經常性的財務項目。只有懂這門“語言”，才能與財務總監(jiān)（CFO）同頻溝通，獲取關鍵信息。

這樣就足夠入門了。

第二步：摒棄“灰色籌劃”，堅守“合規(guī)底線”

警惕“偽籌劃”陷阱。嚴禁為了避稅而建議客戶使用高風險手段（如通過霍爾果斯等洼地空殼公司、虛構個體戶業(yè)務等）。這類“籌劃”往往是將客戶推向火坑。

確立“合規(guī)”核心價值。律師的價值不在于幫客戶“偷稅”，而在于“合規(guī)”；目的不是讓客戶“少交稅”，而是讓客戶不“多交稅”。通過合規(guī)排查，幫企業(yè)享受國家鼓勵的紅利（如高新研發(fā)加計扣除、遞延納稅等），才是長久之道。

第三步：避開內卷紅海，深耕高凈值與特殊賽道

關注“清算與重生”。房地產企業(yè)破產清算、重整中的稅務處理（如債務豁免的稅務認定、歷史欠稅清償）是當前的一大藍海。

鎖定“頂層設計”。針對高凈值群體的股權架構搭建（家族財富傳承、投資架構）。這類業(yè)務周期長（3-5年）、客單價高、粘性極強，且老板通常會親自參與。

布局“跨境合規(guī)”。隨著CRS（金融賬戶涉稅信息自動交換標準）的推進，高凈值人群的海外資產稅務合規(guī)將是下一個爆發(fā)點。

第四步：打造專家IP，讓專業(yè)“被看見”

在現在這個時代，酒香也怕巷子深。

我們律師在精進專業(yè)的同時，必須要有意識地進行品牌輸出。年輕一代律師的優(yōu)勢在于懂得如何將自己“推出去”，建立市場認知。

最近，我和律海芒芒平臺合作，聯(lián)合全國各地的稅法專家，共同編寫了《創(chuàng)業(yè)者身邊的稅法》，借力出版物實現“專業(yè)產品化”。

在涉稅這個賽道，越老越值錢，越專業(yè)越自由。

2026年《增值稅法》實施在即，這是律師行業(yè)幾十年一遇的洗牌期，也是我們彎道超車的最佳窗口。

但同時，涉稅業(yè)務很復雜，光靠一個人單打獨斗很難做大。

如果你也想入門涉稅業(yè)務，想跟著拿到結果的優(yōu)秀專家一起合作，那一起獲客、一起交付，在干中學、在干中精進業(yè)務。

2026年1月1日，我們將在北京·國家圖書館舉辦「AI驅動涉稅法律服務進化峰會暨《創(chuàng)業(yè)者身邊的稅法》新書發(fā)布會」。

歡迎你來北京，和我現場交流。

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