小區(qū)里的長椅上，總能看到退休老人們湊在一起聊天，話題十有八九離不開退休金。張大爺是國企退休的，工齡38年，現(xiàn)在每月養(yǎng)老金3600多塊，除了日常開銷，想出去旅個游都得精打細算；隔壁樓的李阿姨以前在事業(yè)單位上班，工齡35年，每月能領6200多，還不算單位發(fā)的節(jié)日補貼，日子過得從容不少。
同樣是辛苦工作一輩子，退休后的收入差距卻不小，這就是大家常說的退休金“雙軌制”留下的話題。雖然2015年國家就推出了養(yǎng)老保險制度改革，明確企業(yè)和機關事業(yè)單位實行統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，但這些年“體制內(nèi)養(yǎng)老金偏高”的討論從沒斷過。到底兩者差距有多大？為啥改革這么多年還沒實現(xiàn)“實質(zhì)并軌”？

一、差距到底有多大？官方數(shù)據(jù)說真相
很多人覺得體制內(nèi)退休金高，不是憑空感覺，而是有實打?qū)嵉墓俜揭罁?jù)，但差距也不是傳說中“一倍以上”那么絕對。
先看基礎養(yǎng)老金的計發(fā)標準，根據(jù)遼寧省人社廳2024年12月公布的數(shù)據(jù)，全?。ú缓蜿?、大連）企業(yè)和機關事業(yè)單位的基本養(yǎng)老金月計發(fā)基數(shù)都是7201元，沈陽兩地的企業(yè)和機關事業(yè)單位計發(fā)基數(shù)也完全一致，單看這一項，兩者的基礎保障標準是統(tǒng)一的 。但實際到手的養(yǎng)老金差距，主要藏在“補充保障”和“實際繳費”里。
關鍵差距在職業(yè)年金上。2015年改革后，機關事業(yè)單位強制建立職業(yè)年金，單位繳費8%、個人繳費4%，這筆錢會累計計息，退休后按月發(fā)放，相當于多了一份“補充養(yǎng)老金”；而企業(yè)這邊，對應的企業(yè)年金不是強制的，截至2023年底，全國參加企業(yè)年金的職工只有幾千萬人，大部分民營企業(yè)、中小企業(yè)都沒建立，這就造成了“基礎相同、補充不同”的差距 。
再看整體待遇水平，人社部數(shù)據(jù)顯示，2024年全國企業(yè)和機關事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金調(diào)整辦法完全統(tǒng)一，都是“定額調(diào)整+掛鉤調(diào)整+適當傾斜”，但由于機關事業(yè)單位退休人員的平均繳費基數(shù)更高、補充保障更全，實際平均養(yǎng)老金水平確實高于企業(yè)退休人員，不過隨著改革推進，差距正在逐步縮小。
二、2015年就“并軌”了，為啥差距還沒消？
很多人疑惑，2015年就說養(yǎng)老保險“并軌”了，怎么現(xiàn)在還在討論差距？其實這里要分清“制度并軌”和“實質(zhì)并軌”的區(qū)別。
2015年國務院印發(fā)《關于機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》，核心是把機關事業(yè)單位的養(yǎng)老保險從“單位養(yǎng)老”改成“社會養(yǎng)老”，和企業(yè)一樣實行“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，這是“制度上的并軌”，解決了過去“兩套體系、兩種規(guī)則”的問題 。但實質(zhì)差距的消除，還受三個現(xiàn)實因素影響：
一是“過渡性養(yǎng)老金”的存在。為了保障改革前已經(jīng)參加工作、改革后退休的“中人”待遇不降低，國家設置了10年過渡期（2014-2024年），這部分人除了領取基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金，還能領過渡性養(yǎng)老金，而企業(yè)退休人員沒有這部分待遇，這是歷史遺留的過渡性差距。
二是繳費基數(shù)的差異。機關事業(yè)單位的繳費基數(shù)通常按實際工資足額繳納，而部分企業(yè)為了降低成本，會按當?shù)刈畹凸べY標準或較低基數(shù)繳費，長期下來，“多繳多得”的掛鉤機制就導致了待遇差距。
三是補充保障的不均衡。前面提到的職業(yè)年金是機關事業(yè)單位的“標配”，而企業(yè)年金覆蓋率低，這就形成了“基礎養(yǎng)老金拉平，補充養(yǎng)老金拉開差距”的格局。
三、實質(zhì)并軌的“攔路虎”：三個核心矛盾
要實現(xiàn)真正的“實質(zhì)并軌”，不是簡單把養(yǎng)老金水平拉平，而是要讓“繳費多少、繳費年限”真正決定待遇高低，目前主要面臨三個核心難題：
第一個是補充保障的“普惠性”不足。機關事業(yè)單位的職業(yè)年金是強制建立、財政有一定支持，而企業(yè)年金完全靠企業(yè)自愿，中小企業(yè)普遍面臨成本壓力，很難建立，導致補充保障成了“體制內(nèi)專屬”，這是差距的主要來源。
第二個是基金統(tǒng)籌的“力度”不夠。雖然2022年啟動了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，但目前基金調(diào)劑還不能完全彌合地區(qū)、行業(yè)間的差距，部分地區(qū)企業(yè)養(yǎng)老保險基金壓力大，很難像機關事業(yè)單位那樣足額保障相關待遇 。
第三個是“多繳多得”的激勵機制沒完全落地。部分企業(yè)違規(guī)低基數(shù)繳費的問題沒有完全根治，導致企業(yè)職工“繳得少”自然“領得少”，而機關事業(yè)單位繳費規(guī)范，待遇自然更有保障，形成了“合規(guī)繳費與違規(guī)繳費”的待遇差。
四、官方已有動作：這些政策正在推進“實質(zhì)并軌”
其實國家早就意識到這些問題，近年來出臺了一系列政策，一步步推動“實質(zhì)并軌”，每一項都有官方依據(jù)：
首先是強化全國統(tǒng)籌，2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌啟動實施，截至2025年8月，全國基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三項社?；鹄塾嫿Y(jié)余9.81萬億元，中央財政2024年對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險補助達到7300多億元，通過基金調(diào)劑，讓欠發(fā)達地區(qū)的企業(yè)退休人員也能足額領到養(yǎng)老金，縮小地區(qū)差距 。
其次是統(tǒng)一調(diào)整辦法，2024年人社部、財政部明確，企業(yè)和機關事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金調(diào)整完全采用相同政策，定額調(diào)整體現(xiàn)公平，掛鉤調(diào)整強化“多繳多得、長繳多得”，避免了過去“體制內(nèi)單獨上調(diào)”的情況 。
最后是完善多層次養(yǎng)老體系，“十四五”國家老齡事業(yè)發(fā)展規(guī)劃明確提出，要擴大企業(yè)年金、職業(yè)年金覆蓋面，推動個人養(yǎng)老金全國推開，讓企業(yè)職工也能通過補充保障提高退休待遇，逐步縮小與機關事業(yè)單位的差距 。
五、推動實質(zhì)并軌，還能做些啥？
要讓“雙軌制”徹底成為歷史，實現(xiàn)真正的公平，還需要從三個方面發(fā)力，這些方向也符合官方政策導向：
一是讓補充保障“全覆蓋”?？梢酝ㄟ^稅收優(yōu)惠、財政補貼等方式，鼓勵中小企業(yè)建立企業(yè)年金，比如對小微企業(yè)給予繳費補貼，降低企業(yè)成本，讓企業(yè)職工也能享受到補充養(yǎng)老金，像機關事業(yè)單位的職業(yè)年金那樣形成“標配”。
二是強化繳費監(jiān)管。嚴格落實“足額繳費”政策，加大對企業(yè)低基數(shù)繳費、漏繳社保的查處力度，讓“多繳多得”的規(guī)則真正落地，避免“繳得不一樣，卻想領得一樣”的不合理訴求，也杜絕“繳得多領得少”的不公平現(xiàn)象。
三是漸進式縮小過渡差距。隨著2014-2024年過渡期結(jié)束，“中人”的過渡性養(yǎng)老金會逐步退出，之后退休人員的待遇完全按“基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+補充養(yǎng)老金”計算，只要繳費規(guī)范，差距會自然縮小，這需要一個過程，不能急于求成。
說到底，退休金“實質(zhì)并軌”不是“一刀切”拉平養(yǎng)老金，而是讓“同樣繳費、同樣年限，享受同樣待遇”，這既需要政策持續(xù)發(fā)力，也需要企業(yè)規(guī)范繳費、個人積極參保。隨著全國統(tǒng)籌的深化、補充保障的完善，相信未來退休人員的養(yǎng)老金差距會越來越合理，不管是體制內(nèi)還是企業(yè)退休，都能安享晚年。