想做稅法業(yè)務(wù)的律師很多，但真正能落地的很少。

有知識門檻的阻礙，有難尋客戶的擔(dān)憂，更多的是根本不知道如何踏出第一步。

與此同時，律師也感受到了來自客戶稅務(wù)需求的壓力。

自己的常年法律顧問客戶，難免會咨詢一些和稅務(wù)相關(guān)的問題——

“這個發(fā)票有沒有風(fēng)險？”

“這么從公司拿錢合不合規(guī)？”

“股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么少交點稅？”

稅越來越嚴，企業(yè)面臨的稅務(wù)問題也越來越多，老板也越來越焦慮。

所以說，2026年，律師要么懂一點稅，要么遲早會被客戶的問題逼著去學(xué)。與其被動應(yīng)對、被客戶問到了再現(xiàn)學(xué)，不如主動開始開拓稅法業(yè)務(wù)。

想要開拓一個新業(yè)務(wù)，知識門檻確實存在，短時間解決不了，也可以找其他律師或稅務(wù)師合作。

真正困擾律師的，往往不是不會做，而是不知道從哪里做起，不知道如何搭建自己的業(yè)務(wù)體系。

基于我們譜法先鋒稅法專家團隊的過往經(jīng)驗與實務(wù)積累，我總結(jié)了以下十個非常值得律師切入的方向。

01

股權(quán)架構(gòu)的稅務(wù)設(shè)計

大多數(shù)企業(yè)，是走到分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市的門口，才意識到：稅，其實早被股權(quán)架構(gòu)給定死了。

股權(quán)架構(gòu)不是畫一張好看的圖，而是法律與稅務(wù)疊加的頂層設(shè)計。

誰以什么身份入場、利潤沉在哪一層、什么時候落袋、落袋交多少，這些在公司成立那天就已經(jīng)埋下伏筆。

架構(gòu)帶來的“節(jié)稅”，更多是現(xiàn)金節(jié)奏與選擇權(quán)上的優(yōu)勢：

• 利潤可以沉在平臺再投資，不被稅鎖死；

• 股權(quán)激勵兌現(xiàn)的時候能走更順的路徑；

• 未來退出時能盡量把稅壓低。

很多時候，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計好了，比那些“避稅神操作”強太多。

想做大做強的老板和想賣股變現(xiàn)的老板，絕對不能走同一個股權(quán)架構(gòu)，稅負差距可能非常大。

而且，股權(quán)架構(gòu)與稅務(wù)結(jié)合的業(yè)務(wù)，尤其適合律師。

這不是算術(shù)，而是權(quán)利安排：控制權(quán)怎么穩(wěn)、分紅路徑怎么寫進章程、激勵條款怎么跟《公司法》貼合，這些都要落在條款和證據(jù)上。

律師正是處理這種“頂層設(shè)計+稅務(wù)+控制權(quán)+公司治理”綜合問題的不二人選。

02股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股東退出的稅務(wù)優(yōu)化

股權(quán)轉(zhuǎn)讓和股東退出是企業(yè)里最常見的動作，也是律師經(jīng)常在做的案件類型。

而這類案件幾乎都繞不開稅務(wù)問題。轉(zhuǎn)讓金額一大，稅負就很敏感，買賣雙方都在意到手的錢。

很多交易談不下去，并不是價格觀念差太多，而是基礎(chǔ)資料不清、稅負口徑不一致，讓誰也不敢簽。

這類項目，第一步就是把底子坐實：出資憑證、歷次增減資、分紅記錄、合同與發(fā)票、資金與申報。

這些對得上號，才能算清原值和應(yīng)稅金額。

基礎(chǔ)清楚了，再安排主體與節(jié)奏：是個人轉(zhuǎn)、持股平臺轉(zhuǎn)，還是先把未分配利潤處理掉后再轉(zhuǎn)；對價是否分期，稅在什么時間點處理，是否需要托管或設(shè)置條件觸發(fā)。

把這些寫在條款里，交易就順暢得多。

律師能把測算變成合同安排，能把“到手多少、何時到賬、責(zé)任邊界在哪里”說清楚。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)優(yōu)化，本質(zhì)上就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓律師業(yè)務(wù)的延伸，切入并不突兀，卻能顯著提升服務(wù)附加值。

03資本變動與重組稅務(wù)（增資、減資、實繳、并購重組）

只要資本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，稅務(wù)問題就同時出現(xiàn)。

增資有溢價，減資涉及回款，非貨幣出資有增值稅與個人所得稅，重組里資產(chǎn)、人員、債務(wù)一起搬家。

如果只會講幾條政策，但材料、時點、程序?qū)Σ簧希椖烤腿菀卓ㄗ?，甚至前功盡棄。

企業(yè)需要的是一張能走通的路線圖：走哪條路、證據(jù)怎么提前準(zhǔn)備、如果條件不滿足怎么退回一般安排也不出問題。

把商業(yè)目的、連續(xù)經(jīng)營、證據(jù)鏈這三件事落實到公司決議、章程修訂、合并文本、資產(chǎn)清單、債權(quán)債務(wù)明細中，備案、稅務(wù)與交割才能順利配合。

這類工作，和律師的思維方式高度契合——本質(zhì)都是把合法性與證據(jù)落地。

04合同交易模式的稅務(wù)設(shè)計與談判

這是企業(yè)的高頻剛需，只要有交易，就涉及增值稅。

而很多企業(yè)的利潤，和增值稅的處理方式高度相關(guān)。這也是2026年1月1日正式實施的《增值稅法》的重點。

比如工程類合同如果沒有價稅分離、稅率變動調(diào)價、里程碑與開票對應(yīng)，利潤就會被動流失；經(jīng)銷和居間不分，收入確認與票種沖突；代收代付不用專戶、沒有書面指令，銀行流水可能被認定為收入；促銷返利、買贈口徑不統(tǒng)一，每年都要被查。

律師可以把合同審查、談判和稅務(wù)設(shè)計結(jié)合起來。幫助企業(yè)在交易階段就談好稅點、付款節(jié)奏、開票方式，保存“四流一致”的證據(jù)，給企業(yè)劃清紅線。

05虛開刑事風(fēng)險防控/辯護

虛開發(fā)票類案件，是企業(yè)家最常見的刑事風(fēng)險之一。

最高檢2024年3月公布的數(shù)據(jù)：近五年全國法院審結(jié)涉稅犯罪案件30,765件，判處48,299人，其中“虛開增值稅專用發(fā)票罪”和“虛開發(fā)票罪”合計占比91.9%。

可見，這個風(fēng)險非常普遍。即使在“兩高”2024年新司法解釋出臺后，虛開問題仍是刑事高發(fā)領(lǐng)域。

現(xiàn)在的核查，不再只看一張票，而是把票、貨、款、申報放在一起比。只要鏈條不真實，行政風(fēng)險和刑事風(fēng)險都會連在一起。

常見手法包括：富余票外開、上下游互倒、空殼走票、用靈工平臺代發(fā)工資再配專票等。

律師的介入價值，在于幫企業(yè)劃清邊界，梳理整改順序：哪些業(yè)務(wù)必須立刻停、哪些歷史問題能按“紅沖、補繳、留痕”順序補齊，盡量把風(fēng)險停在行政階段。

一旦進入刑事程序，也要圍繞“是否形成稅損、資金是否回流、能否舉證真實交易”組織辯護。這些事太需要律師了。

06稅務(wù)稽查應(yīng)對與爭議解決（稽查+復(fù)議+訴訟）

如今企業(yè)被查，多半不是隨機，而是數(shù)據(jù)異常觸發(fā)。

存貨與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)異常、預(yù)付款長期掛賬、平臺報送與申報不一致、銀行流水與發(fā)票不符，都是典型信號。

有的企業(yè)一旦被倒查，涉及金額就是百萬、千萬級別。

同時，這類案件的溝通空間也比較大。

各地稅務(wù)尺度雖不同，但最終都要以法規(guī)政策為依據(jù)——這正是律師的長項。

律師能找到有利條文、計算口徑，幫企業(yè)盡量調(diào)減、補救，把負擔(dān)降下來。

如果進入復(fù)議或訴訟階段，也能按照程序、舉證責(zé)任穩(wěn)步推進。

企業(yè)在這樣的應(yīng)對過程中，會更信任那些能把程序、證據(jù)、溝通節(jié)奏整合推進的律師團隊。

07稅務(wù)合規(guī)體檢與系統(tǒng)性整改項目

這里談的稅務(wù)合規(guī)，不是幫企業(yè)“節(jié)稅”的籌劃，而是真正讓企業(yè)合法、穩(wěn)健地經(jīng)營。

過去十年經(jīng)濟上行期，很多企業(yè)“先賺錢、后算賬”。結(jié)果出現(xiàn)兩類客戶：

一類是粗放經(jīng)營、連口徑和票據(jù)都說不清的；另一類是被“網(wǎng)傳妙招”帶偏，現(xiàn)在想拉回正軌。

如今形勢變了。金稅四期、電子發(fā)票、平臺報送、銀行流水穿透，靈工平臺、核定征收也在被嚴查。

企業(yè)不合規(guī)，真的走不遠。

律師可以在企業(yè)主動自查和修復(fù)時介入，幫助他們系統(tǒng)復(fù)盤，查清風(fēng)險。能從公司治理、合同設(shè)計、證據(jù)留痕角度，把“口徑一致”變成制度；能讓企業(yè)在被查前自查，在風(fēng)險變案件前先消項。

這塊市場極大。每一輪政策變化，都會引發(fā)新一輪整改浪潮。

律師如果能在企業(yè)重新梳理“票、賬、合同、資金流”時出現(xiàn)，就是在企業(yè)最缺乏安全感、最愿意投入的階段切入服務(wù)。

08法財稅一體化常年顧問與陪跑服務(wù)

這可以看作是常年法律顧問的升級版。

如今的競爭環(huán)境下，單純做法律顧問，很難維持續(xù)約和客單價。

企業(yè)的預(yù)算在壓縮，老板想要的是“一站式解決問題”。

如果顧問律師連稅的問題都解決不了，還得再找稅務(wù)師，自然會打折。

所以“法財稅一體化”的顧問模式越來越被認可。

企業(yè)希望在一個團隊內(nèi)，就能統(tǒng)一法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)邏輯。律師不需要去搶會計師的工作，而是升級為“經(jīng)營守護者”——能從合同、制度、決策文件、責(zé)任邊界的角度，把風(fēng)險串成閉環(huán)。

這類顧問因為價值更全面，客戶續(xù)約率高，客單價穩(wěn)定。

未來高質(zhì)量的律師服務(wù)，一定是法財稅一體化的形態(tài)。

09行業(yè)專項稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險包（電商、平臺、醫(yī)美等）

今年，《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》的出臺，把電商企業(yè)嚇得不輕。

過去電商還能“報少一點、延后一點”，現(xiàn)在平臺報的、你報的、銀行收的，一比對就全露餡。

而電商又有大量的刷單、促銷、返現(xiàn)，容易被算進收入，稅負反而被高估。

現(xiàn)在每家電商企業(yè)都頭疼，說“干不下去”的也不在少數(shù)。

與此同時，也涌現(xiàn)出一批幫助電商做稅務(wù)整改、合規(guī)優(yōu)化的顧問團隊。

稅務(wù)監(jiān)管正在從普查走向行業(yè)精查。電商、平臺、醫(yī)美、教育、物流……每個行業(yè)都有自己的稅務(wù)邏輯和口徑。

律師如果能深耕一個行業(yè)，懂業(yè)務(wù)流程、懂交易規(guī)則，就能更早切入、更深綁定客戶。

未來，每個細分行業(yè)都會有專屬的稅務(wù)律師：懂電商結(jié)算規(guī)則的、懂醫(yī)美合規(guī)的、懂直播帶貨分賬機制的，他們才是企業(yè)最核心的外部合伙人。

10高凈值與家族企業(yè)的傳承/退出稅務(wù)規(guī)劃

這是近期很火的業(yè)務(wù)，這兩年有大量的家族辦公室設(shè)立，也有大量企業(yè)迎來“創(chuàng)一代退休、二代接班”的時點。

問題是，幾乎每家家族企業(yè)都在稅務(wù)上埋下隱患：利用境外架構(gòu)避稅、公私混同、代持關(guān)系不清、股東借款長期掛賬、資產(chǎn)分散在個人賬戶、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。

這些問題在經(jīng)營期還能“糊過去”，一旦傳承或退出，就變成實打?qū)嵉娘L(fēng)險。

律師在這里的價值獨一無二。能把資產(chǎn)、股權(quán)、控制權(quán)、分紅機制、信托安排放到同一張圖上，讓家族財富、公司治理與稅務(wù)規(guī)劃形成統(tǒng)一邏輯。

這不是單一的稅務(wù)計算，而是治理體系的重建。

律師能讓家族財富傳承變得可控、可證、可持續(xù)。而這類客戶往往黏性高、周期長、付費能力強，是未來極具潛力的市場。

11結(jié)語

做稅法業(yè)務(wù)，不容易。

它門檻高、周期長、客戶挑剔。

但也正因為難，才值得。

客戶在問“這個錢怎么拿最合規(guī)”“這個票能不能開”“這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交多少稅”的那一刻，

他們其實在找一個真正懂經(jīng)營、能把風(fēng)險講明白的人。

那個人，不一定是稅務(wù)師，也可以是你，而且應(yīng)該是你。

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