新電子稅務(wù)局的更正申報(bào)變了，快跟小編一起來(lái)看看！

這是您在祥順企服閱讀的第 21，372篇

新電子稅務(wù)局更正申報(bào)有變！

最近，有報(bào)稅的小伙伴發(fā)現(xiàn)新電子稅務(wù)局更正申報(bào)滿3次需要到大廳申報(bào)，這是怎么回事呢？

關(guān)于這個(gè)問(wèn)題，廣西南寧稅務(wù)是這么說(shuō)的：

出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的原因，那是因?yàn)槟壳靶码娋志用衿髽I(yè)企業(yè)所得稅年度申報(bào)和月季度申報(bào)僅支持2022年所屬期及之后的屬期更正。

也就是說(shuō)從2024年6月1日開(kāi)始，新電局只允許納稅人在線上更正3次居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度申報(bào)，那如果你超過(guò)了次數(shù)，是會(huì)阻斷并提示的。

同時(shí)也看到有人分享的一張相關(guān)問(wèn)題的圖片，大家可以參考一下。

一、納稅人如發(fā)現(xiàn)近3年年度申報(bào)表存在錯(cuò)誤，可在新電子稅局自行進(jìn)行2次更正申報(bào)；

如需要進(jìn)行第3次網(wǎng)上更正申報(bào)，新電子稅局會(huì)提示納稅人填寫《企業(yè)所得稅匯算清繳期后更正申請(qǐng)》，向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)約更正申報(bào)。

或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)在電子稅務(wù)局稅務(wù)人端，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)任務(wù)發(fā)起開(kāi)通電子稅務(wù)局更正申報(bào)功能。稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起的更正申報(bào)，不受次數(shù)限制。

二、當(dāng)納稅人在新電子稅局進(jìn)行第4次更正申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示“您線上更正已滿3次,如需更正請(qǐng)到您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳辦理”，則需要納稅人去辦稅大廳辦理更正申報(bào)。

（注：以上內(nèi)容僅供參考，具體情況請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局）

新電子稅局操作申報(bào)更正與作廢

新電子稅務(wù)局更正申報(bào)的操作步驟如下：

第一步、登錄新電子稅局，點(diǎn)擊【我要辦稅】 -【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【申報(bào)更正與作廢】

第二步、進(jìn)入界面后，納稅人可選擇申報(bào)日期范圍、稅款所屬期等篩選條件，點(diǎn)擊【查詢】，對(duì)已完成申報(bào)的申報(bào)表信息進(jìn)行查詢。

第三步、納稅人從查詢結(jié)果列表中，通過(guò)“操作”列提供【更正】、【作廢】完成對(duì)應(yīng)申報(bào)表單的相關(guān)操作。

作廢申報(bào)表操作

點(diǎn)擊“作廢”，彈出“請(qǐng)確認(rèn)”提示，點(diǎn)擊【確定】，作廢成功后彈出相應(yīng)提示，點(diǎn)擊【確定】后流程結(jié)束。

更正申報(bào)表操作

點(diǎn)擊“更正”跳轉(zhuǎn)到相應(yīng)報(bào)表填寫界面進(jìn)行相關(guān)操作，更正成功后會(huì)彈出相應(yīng)提示。

電子稅務(wù)局“新”“快”彈窗

近期有部分納稅人咨詢，企業(yè)收到自然人代開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票后，在自然人電子稅務(wù)局扣繳端收到“自然人代開(kāi)發(fā)票提醒”。不知道作為支付方應(yīng)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？

具體該如何操作呢？

第一步：登錄自然人電子稅務(wù)局（扣繳端），點(diǎn)擊【人員信息采集】-【添加】，輸入納稅人基本信息，在“任職受雇從業(yè)類型”欄選擇“其他”，完善相關(guān)信息后，點(diǎn)擊【保存】并【報(bào)送】。

第二步：在左側(cè)點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】，進(jìn)入【收入及減除填寫】模塊，根據(jù)實(shí)際情況選擇“勞務(wù)報(bào)酬（不適用累計(jì)預(yù)扣法）”或者“勞務(wù)報(bào)酬（適用累計(jì)預(yù)扣法）”，點(diǎn)擊右方【填寫】，錄入相關(guān)信息后點(diǎn)擊【保存】。

累計(jì)預(yù)扣法，是指扣繳義務(wù)人在一個(gè)納稅年度內(nèi)預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)，以納稅人在本單位截至當(dāng)前月份工資、薪金所得累計(jì)收入減除累計(jì)免稅收入、累計(jì)減除費(fèi)用、累計(jì)專項(xiàng)扣除、累計(jì)專項(xiàng)附加扣除和累計(jì)依法確定的其他扣除后的余額為累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用個(gè)人所得稅預(yù)扣率表一，計(jì)算累計(jì)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額，再減除累計(jì)減免稅額和累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額，其余額為本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。

第三步：點(diǎn)擊【返回】，進(jìn)入【稅款計(jì)算】模塊，核實(shí)稅款信息。

第四步：點(diǎn)擊進(jìn)入【附表填寫】模塊，查看是否有需要填寫的《減免事項(xiàng)附表》《商業(yè)健康保險(xiǎn)附表》《準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)附表》，若不涉及，則無(wú)需填寫。

第五步：點(diǎn)擊進(jìn)入【申報(bào)表報(bào)送】模塊，核實(shí)申報(bào)表報(bào)送數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】。如需繳納稅款，可點(diǎn)擊左側(cè)【稅款繳納】模塊進(jìn)行繳稅。

注意！新電子稅務(wù)局出現(xiàn)小規(guī)模納稅比對(duì)問(wèn)題

新版全國(guó)統(tǒng)一電子稅務(wù)局上線后，很多人反饋小規(guī)模納稅人在申報(bào)時(shí)有比對(duì)問(wèn)題。那就是減免稅明細(xì)表比對(duì)異常，不通過(guò)！

問(wèn)題到底出在哪呢？

首先，我們把企業(yè)銷售額信息、開(kāi)票情況、減免情況等數(shù)據(jù)整理一下。

總銷售額10萬(wàn)，未超過(guò)季度30萬(wàn)限額，可以享受小規(guī)模納稅人免增值稅政策。但所開(kāi)具專票部分需要按發(fā)票上的稅額交稅，這部分不免。

企業(yè)應(yīng)該填寫的申報(bào)表是這樣的：

按理說(shuō)沒(méi)有任何問(wèn)題。但是提交申報(bào)的時(shí)候，減免稅明細(xì)表始終無(wú)法通過(guò)比對(duì)。系統(tǒng)提示是，減免稅明細(xì)表本期發(fā)生額小于開(kāi)票的不含稅金額的2%。

開(kāi)票的不含稅金額的2%等于2018.54

我們填寫的是9.84

類似的情況，這個(gè)月很多人都收到這種提示！本身小微減免的部分就是不需要填寫減征發(fā)生額的，現(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)按開(kāi)票的不含稅銷售額自動(dòng)比對(duì)，這自然是比對(duì)不通過(guò)的。

大家在遇到這個(gè)問(wèn)題時(shí)，如果你確認(rèn)填寫沒(méi)有問(wèn)題，就忽略繼續(xù)申報(bào)即可！

如果自己無(wú)法在網(wǎng)上提交，始終提示你修改，那么首先再檢查一下自己是否填對(duì)，如果確認(rèn)填對(duì)的，無(wú)法修改，那就去大廳申報(bào)處理。

文 章 來(lái) 源 ：財(cái)務(wù)第一教室，稅務(wù)大講堂，梅松講稅，稅臺(tái)，財(cái)務(wù)經(jīng)理人，稅務(wù)經(jīng)理人，稅務(wù)師顧姐，小陳稅務(wù)08

聲明：凡注明“來(lái)源：XXX（非祥順企服）”的作品，均轉(zhuǎn)載自其它媒體。轉(zhuǎn)載的目的在于傳遞和分享更多信息，并不代表本公眾號(hào)贊同其觀點(diǎn)和對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。

由于本公眾號(hào)無(wú)法鑒別所有轉(zhuǎn)載圖片或文字的知識(shí)版權(quán)，如果著作權(quán)人發(fā)現(xiàn)本公眾號(hào)轉(zhuǎn)載了其擁有著作權(quán)的作品時(shí)，請(qǐng)及時(shí)電話聯(lián)系我們，本公眾號(hào)將及時(shí)處理。

聯(lián)系電話：17605335893